Руководства, Инструкции, Бланки

паспорт сделки 2016 образец заполнения

Рейтинг: 5.0/5.0 (422 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки?

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки?

Паспорт сделки – документ, содержащий сведения, которые необходимы для валютного контроля совершаемой внешнеторговой операции. Документ оформляется при осуществлении сделок резидентов с нерезидентами. В российском законодательстве разъяснены основные моменты, особенности оформления паспортов сделок.

Валютный контроль

Внешнеэкономические сделки необходимо совершать строго с соблюдением законодательства РФ. Законность проведения экспортных (импортных) операций контролируется органами и агентами валютного контроля. Для этих целей резидентами заполняется паспорт сделки по внешнеторговым операциям.

К органам контроля в сфере валютного законодательства относятся:

В группу агентов валютного контроля входят:

  • уполномоченные банки;
  • «Внешэкономбанк» – государственная корпорация;
  • профессиональные участники РЦБ (рынок ценных бумаг);
  • органы таможенного контроля;
  • налоговые органы.
Документы валютного контроля

Паспорта сделки (сокращенно ПС) оформляются при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами. Это базовый документ, в котором содержатся сведения о внешнеэкономической сделке. Информация в ПС излагается в стандартизированной форме: таким образом, агенты валютного контроля могут проверить законность и правильность осуществления операций.

Документ оформляется резидентами при проведении ими международных расчетов через счета уполномоченных банков. Наличие паспорта сделки обязательно:

  • в случае ввоза товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, осуществления интеллектуальной деятельности) на таможенную территорию России по внешнеторговым контрактам, заключаемыми резидентами с нерезидентами;
  • при вывозе товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, осуществлении интеллектуальной деятельности) с территории РФ по валютным договорам;
  • в случае предоставления резидентами займов в инвалюте;
  • при выдаче займов в российских рублях нерезидентам;
  • в случае получения займов (кредитов) в инвалюте;
  • при получении займов (кредитов) в российских рублях от нерезидентов.

Выделяют паспорта экспортных и импортных сделок.

ПС при экспорте

Это документ, используемый для валютного контроля, который содержит информацию по контракту, предусматривающему экспорт товаров (услуг, работ, информации, интеллектуальной деятельности) с территории России и их оплату в инвалюте. Паспорт сделки оформляется также по контрактам, предусматривающим оплату резидентом экспортного товара в российских рублях через уполномоченный банк или банк-нерезидент. На каждый заключенный договор оформляется 1 ПС. Для этого экспортер представляет оригинал или заверенную нотариально копию экспортного контракта в банк, где у него открыт транзитный счет в валюте, на который поступает валютная выручка. На основании сведений, содержащихся в контракте, сотрудники банка оформляют 2 экземпляра ПС. Оригинал паспорта сделки с экспортным договором возвращается экспортеру. Каждый ПС регистрируется работниками банка в специальном журнале, а на валютный контракт заводится досье, куда подшивается второй экземпляр паспортов. Документ валютного контроля оформляется в соответствии с правилами, предписанными Федеральным Законом № 173-Ф3, Инструкцией Банка РФ № 117-И.

ПС при импорте

Паспорт сделки - это основа осуществления контроля импортных сделок. Он оформляется в двух экземплярах по каждому контракту в уполномоченном банке, где открыт текущий счет в инвалюте импортера. Одновременно с ПС в обслуживающий банк представляется оригинал или заверенная импортером копия валютного контракта. Банковские сотрудники проверяют соответствие данных контракта с паспортом сделки, наличие в договоре конкретных сроков доставки товаров в РФ, законность сделки. При верном заполнении документов, представители банка подписывают ПС, после чего по импортному контракту могут осуществляться платежи.

Основные реквизиты паспорта сделки

В Законе РФ № 173-Ф3 (п.3) указана обязательная информация, которую должен содержать ПС.

  • Номер паспорта сделки и дата его оформления.
  • Данные о резиденте.
  • Информация по иностранному контрагенту.
  • Данные о внешнеторговой сделке: дата, номер контракта, сумма и валюта сделки, дата окончания контрактных обязательств.
  • Данные об уполномоченном банке, который производит расчеты и оформляет валютные документы.
  • Сведения о переоформлении ПС (закрытии).

Паспорта сделки передаются уполномоченными банками электронным путем органам (агентам) валютного контроля.

ПС не оформляется, если…
  • Со стороны резидента выступает незарегистрированный ИП и ЮЛ. В этом случае сделки не являются торговыми операциями.
  • Сделки заключаются между нерезидентом и кредитными организациями РФ (Пример: от банков не требуется оформление паспорта сделки при получении кредитов от иностранных фирм).
  • Сумма платежа менее 5 тысяч $ (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта).
ПС при бартерной сделке

Для осуществления бартерных внешнеторговых сделок ЮЛ и ИП (резиденты РФ) обязаны оформлять паспорта сделок в Минторговли РФ. Для этого в региональное Управление Министерства торговли представляется заявление и установленный пакет документов.

  • 2 экземпляра паспорта такой сделки, удостоверенные резидентом.
  • Оригинал и копия контракта (нотариально удостоверенная).
  • Оригинал, копия разрешения Минторговли РФ.
  • Копия документа, подтверждающая государственную регистрацию резидента (нотариально удостоверенная).
  • Копии учредительных документов.
  • Копия карты налогоплательщика, справки из Управления статистики.
  • Документ, который подтверждает полномочия лица, подписывающего паспорт сделки.

Когда сумма ПС более 200 тысяч $, он оформляется только сотрудниками Управления уполномоченного Минторговли РФ по Центральному району при одновременном согласовании с Департаментом регулирования внешнеэкономической деятельности.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Под нарушением валютного законодательства понимается общественное виновно-опасное деяние, запрещаемое российским Уголовным кодексом. Преступления в области валютного законодательства характеризуются средней степенью тяжести. Ответственность за их совершение квалифицируется по нормам гражданского, административного, уголовного права.

  • Гражданская ответственность субъектов валютных операций регулируется ГК (Гражданским Кодексом). Ответственность наступает, когда сделка признается недействительной. В этом случае стороны обязаны вернуть друг другу полученные по сделке натуральные и (или) денежные средства.
  • Административная ответственность наступает, если инвалюта на сумму до 5 000 000 российских рублей не возвращается в РФ. Здесь ответственность ложится на руководителя ЮЛ, который не предпринял попыток своевременного возврата валюты из-за границы.
  • Уголовную ответственность несет руководитель фирмы-резидента, который не предпринял попыток возврата инвалюты в РФ в сумме свыше 5 000 000 российских рублей.

В рамках административной ответственности к нарушителю применяются штрафы. При уголовной ответственности руководитель фирмы-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет).

Добавить комментарий

паспорт сделки 2016 образец заполнения:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Паспорт сделки (ПС)

    информер курс2.рф информер курс2.укр Паспорт сделки (ПС)

    Для начала решите, в каком из ваших обслуживающих банках вы хотите пройти валютный контроль. Соответственно, именно ваши реквизиты в этом банке должны быть указаны в договоре, по которому вы открываете паспорт сделки (ПС). Некоторые банки не обращают на эти реквизиты внимание, некоторые, в случае несоответствия банка реквизитов и банка валютного контроля, моглут потребовать разъясняющее письмо, но лучше все-таки не искать себе лишних проблем:)

    Итак, с банком определились. Дальше смотрим на сумму договора — если она в пересчете на доллары США (непатриотично как!) превышает 50 000 долл. то мы обязаны оформить ПС на договор.

    Обратите внимание — именно на договор! Т.е. если вы сделайте миллион договоров в год по 40 тыс. долл. на одного и того же контрагента, то на эти договора вы не обязаны оформлять паспорта сделок! Вот такой парадокс:)

    Если в договоре конкретно не указана сумма, то вам необходимо её предположить и об этом письменно сообщить банку. Примерно так: »Общая сумма по договору №… от… с «…» предположительно превысит 50 000 доларов США». Это письмо пока не закрывайте — возможно, вам придется добавить в него ещё много инетерсной информации:) Но об этом позже…

    Сначала необходимо скачать на сайте вашего обслуживающего банка форму Паспорта сделки (если на сайте нет, можно и в Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И ). У некоторых банков паспорт сделки заполняется непосредственно в специальной форме в системе «Клиент-банк».

    Порядок заполнения паспорта сделки

    Номер паспорта сделки обычно заполняет банк, но для общего развития полезно знать, из чего он состоит. Первые четыре цифры — год и месяц, когда был оформлен паспорт; следующие четыре цифры - номер паспорта в банке; следующие четыре цифры — код банка, предпоследняя цифра — код вида контракта. и последняя цифра 1 — для юр.лица, 2 — для физ лица ИП, 3 — физ лицо, занимающееся частной практикой.

    Далее «Сведения о резиденте» — берем нашу выписку из ЕГРЮЛ и дословно списываем оттуда необходимую информацию.

    «Реквизиты нерезидента». Наименование дословно списываем из договора, страну и код берем из Классификатора стран (краткое наименование страны и цифровой код). Обращаю внимание, что страна должна быть четко прописана в договре! Американцы и англичане очень любят в адресе указать только город и улицу с домом. Даже если этим городом будем всем известный Лондон, валютному контролю банка этого будет мало и он может запросить свидетельство о регистрации нерезидента с нотариально заверенным переводом. А может и не запросить)

    «Общие сведения о контракте». В номере, соответвтсвенно, ставим номер договора (если у договра нет номера, ставим две буквы — БН), в дате договора указываем дату подписания договора. Если таковой нет — дату составления договора. Наименование и код валюты контракта берем из Классификатора валют. Очень желательно, чтобы в вашем договре была четко указана валюта расчетов. Если вдруг в договоре указано несколько валют, вы должны выбрать, какая из них вам больше нравится, и сообщить об этом банку в письме (которое, как вы помните, мы начали писать, когда предполагали сумму договора).

    В сумме контракта указываем сумму, если конкретная сумма не указана — ставим две буквы — БС.

    «Дата завершения исполнения обязательств» Если дата указана в договре — чудесно, её и ставим. Если нет — опять же предполагаем и пишем об этом в нашем любимом письме (примерно так: «Датой завершения исполнения обязательств по контракту просим считать… Дата определена нами расчетно») Но предположения надо делать разумно, исходя из условий договора. Например, если платеж будет по факту и задана дата завершения работ, прибавляете к этой дате срок, данный на оплату, плюс месяца два-три на разгильдяйство:) Лучше, конечно, поставить дату исполнения обязательств с запасом, т.к. если расчеты или документы по договору будут позже этой даты, вам придется оформлять с нерезидентом доп. соглашение на продление срока действия договора и на его основании делать Заявление на внесение изменений в паспорт сделки.

    Итак, ПС заполнен. Отправляем в банк его плюс подписанный с обеих сторон договор плюс разъясняющее письмо, если оно необходимо. Обычно все это отправляется по системе «Клиент-банк».

    У банка есть на открытие паспорта 3 дня, если, конечно, у валютного контроля не будет замечаний. Если сроки горят, возможно срочное оформление, но это уже за отдельную плату.

    Лично я, после того, как ПС оформлен, заношу все его данные в специальную табличку. чтобы потом отслеживать предоставленные документы валютного контроля и ожидаемые сроки. Это здорово помогает избежать недополучения валютной выручки .

    ИСК в СУД

    Паспорт договора образец

    Основания для оформления паспорта сделки:

    за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору. Случаи, когда не надо оформлять паспорт сделки, если контракт заключен: между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

    Порядок оформления паспорта сделки

    Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один паспорт сделки в одном банке.

    В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лиц а).

    Для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк одновременно следующие обосновывающие документы:

    1) Два экземпляра паспорт сделки

    2) Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору)

    3) Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ

    4) Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле №173-ФЗ от 10.12.2003 года, необходимые для оформления паспорта сделки, а именно:

    1) документы, удостоверяющие личность физического лиц а

    2) документ о государственной регистрации физического лиц а в качестве индивидуального предпринимателя

    3) документы, удостоверяющие статус юридического лица. - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов

    4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

    5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество

    6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства

    7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ

    8) регистрационные документы

    9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов

    10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями. включая банковские выписки документы, подтверждающие совершение валютных операций

    11) таможенные декларации. документы, подтверждающие ввоз в РФ валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме

    12) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством РФ.

    Паспорт сделки, представляемый в банк резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

    Паспорт сделки, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

    Банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в паспорте сделке, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах.

    Представленный резидентом паспорт сделки проверяется ответственным лицом банка в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления резидентом в банк.

    В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом оба экземпляра паспорта сделки подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью.

    Один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр возвращается резиденту.

    Банк отказывает в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

    1) несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки

    2) оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок №117-И от 15.06.2004 года.

    3) непредставление резидентом в банк обосновывающих документов.

    В случае отказа в подписании паспорта сделки банк возвращает резиденту представленные им экземпляры паспорта сделки и обосновывающие документы в срок, не превышающий 3 рабочих дня, следующих за датой их представления.

    Порядок заполнения паспорта сделки по форме №1 (по контракту)

    В заголовочной части Паспорта сделки указывается сокращенное или (в случае отсутствия сокращенного наименования) полное наименование банка в соответствии с учредительными документами банка.

    В строке Паспорт сделки от __ _____ 20__ года №, заполняемой ответственным лицом банка - указывается дата подписания и номер Паспорта сделки, состоящий из пяти частей, разделенных наклонной чертой.

    В первой части номера. состоящей из восьми разрядов, проставляются слева направо:

    в первом и втором разрядах - две последние цифры года, в котором оформлен Паспорт сделки

    в третьем и четвертом разрядах - месяц, в котором оформлен Паспорт сделки (числа от 01 до 12)

    в пятом - восьмом разрядах - порядковый номер (от 0001 до 9999) паспорта сделки, оформленного банком в течение календарного месяца по виду контракта, код которого указан в четвертой части номера.

    Во второй и третьей частях номера паспорта сделки, состоящих из восьми разрядов, проставляется регистрационный номер банка.

    Если банком является головная организация банка, то в третьей части регистрационного номера банка проставляются нули, например: 0077/0000.

    Если банком является филиал банка, то во второй и третьей частях номера проставляется восьмизначный регистрационный номер банка, например: 0077/0001.

    В случае если паспорт сделки оформляется резидентом в территориальном учреждении Банка России, во второй части номера проставляются нули, в третьей части номера проставляется символ GU и первые два знака кода территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), например: 0000/GU45.

    В четвертой части номера паспорта сделки, состоящей из одного разряда, указывается код вида контракта в соответствии с приведенной ниже таблицей.

    Порядок оформления паспорта сделки

    Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки

    См. информацию Росфиннадзора от 11 января 2013 г. Рекомендации участникам внешнеэкономической деятельности по оформлению внешнеторгового контракта

    6.1. Резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), указанному в главе 5 настоящей Инструкции, оформляет в уполномоченном банке паспорт сделки в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции (по форме 1 при осуществлении валютных операций по контракту и по форме 2 при осуществлении валютных операций по кредитному договору) (далее - ПС) и осуществляет валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) и ПС по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке, и (или) через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в главе 12 настоящей Инструкции.

    В целях настоящей Инструкции под указанным в настоящем пункте уполномоченным банком следует понимать головной офис уполномоченного банка или филиал уполномоченного банка (далее - банк ПС).

    6.2. Резидент - юридическое лицо, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), может предоставить право по оформлению ПС и осуществлению валютных операций, связанных с расчетами по такому контракту (кредитному договору), своему филиалу.

    При наличии в банке ПС расчетных счетов, открытых как филиалом юридического лица - резидента, оформившим ПС по контракту (кредитному (договору), так и юридическим лицом - резидентом, валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту (кредитному договору), могут осуществляться с использованием расчетных счетов юридического лица и его филиала.

    6.3. Резидент на основании договора, заключенного с уполномоченным банком, может предоставить уполномоченному банку через счета, в котором он будет осуществлять валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), право заполнения ПС на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 6.5 настоящей Инструкции, документов и информации, которые содержат все необходимые сведения, подлежащие отражению в ПС.

    Информация об изменениях:

    Указанием Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У в пункт 6.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2013 г.

    6.4. По каждому контракту (кредитному договору), указанному в главе 5 настоящей Инструкции, оформляется один ПС, за исключением случаев, указанных в абзаце первом пункта 7.10. главах 12 и 13 настоящей Инструкции.

    6.5. Резидент для оформления ПС в уполномоченном банке представляет заполненную форму ПС, документы и информацию, на основании которых заполнена указанная форма, в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнется раньше, включая срок их проверки уполномоченным банком, установленный пунктами 6.7 и 6.11 настоящей Инструкции, не позднее следующих сроков:

    6.5.1. при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях

    6.5.2. при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях

    Информация об изменениях:

    Указанием Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У подпункт 6.5.4 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2013 г.

    6.5.4. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае наличия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - не позднее даты подачи декларации на товары. документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара)

    6.5.5. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах

    6.5.6. при исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах

    6.5.7. при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 6.5.1 - 6.5.6 настоящего пункта, - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах.

    6.6. Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы и информацию:

    6.6.1. один экземпляр формы ПС (форма 1 и (или) форма 2 ), заполненной в порядке. приведенном в приложении 4 к настоящей Инструкции

    Информация об изменениях:

    Указанием Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У в подпункт 6.6.2 внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в Вестнике Банка России

    6.6.3. иные документы и информацию с учетом требований настоящей Инструкции, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС)

    Оставить комментарий к документу

    Здесь вы можете оставить комментарий к документу Образец. Паспорт хозяйствующего объекта, а также задать вопросы. связанные с ним.

    Если вы хотите оставить комментарий с оценкой. то вам необходимо оценить документ вверху страницы

    Комментарии к документу Образец. Паспорт хозяйствующего объекта Не смогли найти документ?

    После добавления заявки наш юрист-менеджер проверит наличие этого образца договора в нашей базе. И в случае его отсутствия обязательно добавит его и известит вас об этом по электронной почте.

    Паспорт сделки
  • Паспорт экспортной сделки

    Паспорт сделки - базовый документ осуществления валютного контроля при экспорте товаров и транспортных средств. Он содержит сведения о внешнеэкономической сделке, изложенные в стандартизованной форме.

    По каждому заключенному экспортному валютному контракту оформляется один паспорт сделки. Экспортер представляет в банк, в котором у него открыт транзитный валютный счет и на который должна поступать валютная выручка, оригинал или нотариально заверенную копию контракта.

    На основании сведений, содержащихся в контракте, банк оформляет два экземпляра паспорта сделки, которые подписываются уполномоченными лицами банка и экспортера.

    Первый оригинал паспорта сделки вместе с контрактом возвращается экспортеру, что регистрруется в специальном журнале.

    По каждому экспортному валютному контракту банк заводит досье, в которое помещается для хранения второй экземпляр паспорта сделки, остающийся в банке.

    С подписанием паспорта сделки банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.

    В случае внесения изменений в контракт в банк предоставляются оригиналы или нотариально заверенные копии документов, подтверждающих изменения.

    Банком оформляются дополнительные листы паспорта сделки, составленные по форме паспорта сделки, но с заполнением только тех граф, сведения которых подлежат уточнению.

  • Паспорт импортной сделки

    По каждому заключенному импортером контракту оформляется один паспорт импортной сделки, подписываемый одним уполномоченным банком, где открыт текущий валютный счет импортера. Паспорт импортной сделки оформляется в двух экземплярах.

    Импортер одновременно с заполненным и подписанным паспортом импортной сделки представляет в Банк импортера оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету импортера, копию контракта, на основании которого был составлен паспорт импортной сделки, заверенную круглой печатью импортера, образец которой имеется в банке импортера.

    Если по объему полны текст контракта занимает более 5 листов, импортер с согласия уполномоченного банка может вместо копии всего контракта представить в банк импортера таким же образом заверенные выписки из контракта и оригинал контракта для проверки ответственным лицом банка. После указанной проверки оригинал контракта возвращается импортеру.

    Представленная в банк импортера копия контракта (либо выписки из него) приобщаются к Досье (Импорт) по данному паспорту импортной сделки.

    Банк импортера может отказать в подписании паспорта импортной сделки, если обнаружено:

  • несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указнным в паспорте импортной сделки
  • несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ
  • оформление паспорта импортной сделки с нарушениями установленных требований
  • наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся импортерами по данному контракту
  • наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения (лицензии) ЦБ РФ на указанные операции
  • отсутствие в контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенную территорию РФ или отгрузки товаров в РФ
  • отсутствие в контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров, на счет импортера в банке импортера при непоставке товаров в случае, если контракт предусматривает оплату товара до его ввоза на территорию РФ
  • отсутствие в контракте и/или в дополнениях к контракту каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта импортной сделки в установленном порядке
  • представление в банк импортера контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют ответственные лица банка импортера, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык.

    Банк импортера производит платежи по импортному контракту, открытие импортных аккредитивов и выдачу банковских гарантий только при наличии подписанного паспорта импортной сделки.

  • Паспорт бартерной сделки

    До осуществления таможенного оформления экспорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых бартерных сделок, российские лица обязаны оформить в Министерства торговли РФ паспорт бартерной сделки.

    Для оформления паспорта бартерной сделки российское лицо направляет в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ по региону Заявление.

    К Заявлению должны быть приложены следующие документы:

  • два экземпляра подписанного и удостоверенного печатью российского лица паспорта бартерной сделки
  • документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего паспорт бартерной сделки, и нотариально удостоверенный образец его подписи и оттиска печати организации, которые остаются в Управлении уполномоченного Министерства торговли РФ в регионе
  • оригинал договора (или изменения к договору), на основании которого был составлен паспорт бартерной сделки, и нотариально удостоверенные их копии. При отсутствии оригинала договора на русском языке предоставляется удостоверенный российский лицом перевод копия международного договора РФ, если договор, на основании которого составлен данный паспорт бартерной сделки, заключен во исполнение международного договора РФ
  • удостоверенная уполномоченный банком РФ копия подписанного им паспорта экспортной (импортной) сделки, если паспорт бартерной сделки составлен на основе смешанного договора
  • оригинал и копия разрешения Министерства торговли РФ
  • нотариально удостоверенная копия документа о государственной регистрации российского лица
  • копии учредительных документов (только при первом обращении в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ в регионе)
  • копия справки из управления статистики
  • копия карты налогоплательщика.

    Все представленные в Министерстве торговли РФ документы регистрируются в журнале.

    Если сумма контракта превышает в эквиваленте 200 тысяч американских долларов, паспорт бартерной сделки оформляется только в управлении уполномоченного Министерства торговли РФ по Центральному району, по согласованию с Департаментом регулирования внешнеэкономической деятельности (ДРВЭД) Министерства торговли РФ.

    Если условиями контракта предусмотрено выполнение встречных поставок способом, не предусматривающим ввоз (вывоз) товаров, или срок выполнения встречных обязательств превышает 180 дней, Министерство торговли РФ определяет обоснованность предусмотренных контрактом условий и выдает разрешение в соответствии с Порядком выдачи разрешений на проведение отдельных бартерных сделок, предусмотренных Указом Президента РФ от 18.08.96 г. № 1209 О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок п. 3, утвержденным МВЭС РФ 13.03.97 г. № 10-83/897, ГТК РФ 04.03.97 г. № 01-23/4663, ВЭК РФ 20.02.97 г. № 07-26/356, согласованным с ЦБ РФ 03.04.97 г. и зарегистрированным Минюстом РФ 24.04.97 г. (регистр. № 1296).

    Плата за рассмотрение документов о выдаче и оформлении паспорта бартерной сделки при экспорте и импорте товаров (работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности) установлена в размере 15 минимальных размеров оплаты труда.

  • Образец паспорт сделки - найдем вам образец

    Пример заполнения Паспорта сделки по Контракту


    Резидента лиц, в обязанности которых заходит ведение бухгалтерского учета, с приложением оттиска печати юридического лица, заявленными в карточке с эталонами подписей и оттиска печати. В территориальном учреждении банка рф, во 2-ой части номера проставляются нули, например: 0000, в третьей части номера проставляется знак GU и 1-ые два знака кода местности по общероссийскому классификатору объектов административно - территориального деления окато, в четвертой части, GU45. Счета в банке - нерезиденте, а именно: 1 документы, предусмотренных актами денежного законодательства; 4 другие документы, в вариантах, о денежном регулировании и денежном контроле, удостоверяющие личность физического лиц, №173- фз от 10.12.2003 года, указанные в части 4 статьи 23 федерального закона, нужные для дизайна паспорта сделки. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте. Документы, подтверждающие вносимые конфигурации и дополнения в договор кредитный договор; 3 другие документы, нужные для переоформления пс по договору кредитному договору. Резиденту отсрочки платежа в размере 100 процентов при ввозе продуктов на таможенную территорию; nnnn, количество календарных дней от даты выпуска условного выпуска продуктов таможенными органами при экспорте продуктов до даты зачисления валютных средств от нерезидента на банковский счет резидента отсрочка платежа либо количество календарных дней от даты оплаты резидентом, где, nnnn. В случае ежели резидент осуществляет все денежные операции. В случае представления резидентом. Паспорт сделки, представляемый в банк пс резидентом. Ввозимых на таможенную местность рф продуктов до даты их ввоза на таможенную местность рф при импорте продуктов. Новейшие слова иностранного происхождения вводятся в русскую печать беспрестанно и нередко совершенно без надобности, эти вредные упражнения практикуются в тех самых органах, где всего горячее стоят за русскую национальность и ее индивидуальности. Один из экземпляров ведомости помещается банком в досье по паспорту сделки, 2-ой экземпляр ведомости не позже последующего рабочего дня опосля даты закрытия паспорта сделки передается банком резиденту. Юридическим лицом, подписывается 2-мя лицами, либо одним лицом, наделенным правом первой подписи, наделенными правом первой и 2-ой подписи. В случае отказа в подписании паспорта сделки банк возвращает резиденту выставленные им экземпляры паспорта сделки и обосновывающие документы в срок, не превосходящий 3 рабочих дня, последующих за датой их представления. Без помощи других исходя из критерий контрактов; знаки, в случае ежели резидент не располагает данными, необходимыми для определения срока поступления от нерезидентов возврата нерезидентами валютных средств, ндан. В банк пс заявления о закрытии паспорта сделки; 3 по истечении 180 календарных дней, последующих за указанной в паспорт сделки датой завершения выполнения обязанностей по договору кредитному договору.

    Образец паспорт сделки

    Образец паспорт сделки

    Группа: Пользователь
    Сообщений: 14
    Регистрация: 08.09.2013
    Пользователь №: 19698
    Спасибо сказали: 0 раз(а)

    Особенности заполнения листов паспорта сделки в РФ - Для юридических лиц - Практикум

    Особенности заполнения листов паспорта сделки в РФ

    Подробный порядок заполнения паспорта сделки (ПС) изложен в приложении 4 к Инструкции № 117-И .

    Паспорт сделки оформляется на двух листах:

    - лист 1 ПС оформляется по международному договору (по форме 1) и (или) кредитному договору (по форме 2);
    - лист 2 ПС (форма 1) оформляется только по договору, в соответствии с которым осуществляется экспорт или импорт товаров, и содержит раздел 6 «Специальные сведения о контракте». Лист 2 (форма 2) оформляется по ПС и содержит раздел 6 «Специальные сведения о кредитном договоре».

    Также следует обратить внимание, что компании-экспортеры или импортеры работ или услуг лист 2 паспорта сделки не заполняют.

    Помните, что невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов), влечет наложение административного штрафа в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

    Заполнение листа 1 по форме 1

    В соответствии с правилами заполнения паспорта сделки в строке «Паспорт сделки от «__»____20__года №___» указывается дата подписания паспорта сделки ответственным лицом банка ПС и номер паспорта сделки, состоящий из пяти частей, разделенных наклонной чертой, присваиваемый уполномоченным банком. При переоформлении паспорта сделки, оформленного по договору до 01.11.2006 года, эта строка не заполняется.

    В заголовке паспорта сделки полное наименование банка ПС вписывается только в случае отсутствия сокращенного наименования. При этом если резидент в заголовке паспорта сделки укажет полное наименование банка при наличии у него сокращенного наименования, то это будет являться основанием для отказа в подписании ПС в соответствии с пунктом 3.12.2 Инструкции № 117-И.

    Раздел 1 «Сведения о резиденте» заполняется в соответствии с данными выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). В паспорте сделки необходимо указать адрес местонахождения организации, который указан в ЕГРЮЛ. Если какие-то сведения в выписке отсутствуют, в соответствующей графе проставляется слово «нет».

    В графе 1.4 «Дата внесения записи в государственный реестр» резидент указывает номер основного государственного регистрационного номера юридического лица или индивидуального предпринимателя (ОГРН) и дату присвоения этого номера. Следует особо отметить, что проставляется именно дата присвоения номера свидетельства ЕГРЮЛ, а не дата его выдачи.

    В разделе 2 «Реквизиты иностранного контрагента» указывается наименование иностранного контрагента. Его реквизиты следует указывать в четком соответствии с договором. Сведения в договоре и паспорте сделки должны быть полностью идентичны.

    В графы 2–3 раздела 2 указываются наименование и цифровой код страны регистрации иностранного контрагента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 14.12.2001г № 529-ст. При этом, если иностранной стороной по договору (кредитному договору) является представительство или филиал иностранной компании, расположенное на территории РФ, то в данных графах указываются наименование и цифровой код страны иностранной компании.

    В случае если страна иностранной компании неизвестна, в графе 2 раздела 2 паспорта сделки ставится прочерк, в графе 3 может быть указан код «997».

    Стоит отметить, что графа 3 раздела 2 ПС не может быть заполнена цифровым кодом Российской Федерации – «643».

    При заполнении раздела 3 «Общие сведения о контракте (кредитном договоре)» следует обратить внимание на следующие моменты:

    - при отсутствии номера договора в графе 1 указывается символ «б/н»;
    - в графах 3–4 указываются наименование и цифровой код валюты цены договора (кредитного договора). Код валюты в паспорте сделки заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000), утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000г № 405-ст .

    В графе 5 раздела 3 указывается общая сумма договора (кредитного договора) в единицах валюты цены договора (кредитного договора).

    В случае если сумма договора неизвестна, указывается ориентировочная сумма, определяемая резидентом самостоятельно исходя из известных ему на дату оформления паспорта сделки сведений, а при невозможности ее определения, в графе 5 указывается символ «б/с».

    Заполнение графы 6 – обязательно, даже в случаях, когда точная дата исполнения обязательств по договору неизвестна. В этом случае, организация самостоятельно определяет дату исполнения всех обязательств по договору, исходя из его условий.

    В графе 7 раздела 3 указывается сумма кредита или займа, привлеченного резидентом без зачисления на его счета в уполномоченном банке. В остальных случаях данная графа не заполняется.

    Графа 8 «Валютная оговорка» заполняется в случае, если договором предусмотрено использование валютной оговорки, путем проставления символа «Х». В иных случаях данная графа не заполняется.

    Если в договоре предусмотрен ввоз или вывоз на таможенную территорию РФ товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД РФ, в графе 9 проставляется символ «Х». В иных случаях данная графа не заполняется.

    По договорам другого вида наличие или проставление символа «Х» в графе 9 не будет считаться ошибкой.

    Раздел 4 «Информация о разрешениях» заполняется при наличии у резидента разрешения органа валютного контроля на осуществление валютных операций по договору (кредитному договору), включая разрешения на открытие счетов за рубежом. При отсутствии у резидента данных разрешений раздел 4 не заполняется.

    Раздел 5 «Справочная информация» заполняется резидентом и банком паспорта сделки в случаях, если:

    1. переоформляется паспорт сделки в банке ПС;
    2. договор (кредитный договор) переводится на расчетное обслуживание в банк паспорта сделки из другого уполномоченного банка;
    3. в наличии есть паспорт сделки, оформленный по договору в банке ПС до 18 июня 2004 г.
    4. В иных случаях данный раздел не заполняется.

    Заполнение листа 2 по форме 1

    Лист 2 заполняется только резидентами – экспортерами и импортерами товаров и содержит специальные сведения о договоре в разделе 6. Лист паспорта сделки оформляется резидентом не позднее дня осуществления следующей валютной операции по договору либо не позднее срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции № 117-И и Положения № 258-П .

    Пункт 6.1 «Условия о сроках и порядке расчетов по контракту» листа 2 паспорта сделки заполняется в случае, если такие условия содержатся в договоре. Зачастую, данные сведения заполняются в соответствии с условиями сроков и порядком расчета по договору. Резидент заполняет п.6.2 листа 2 ПС, где указываются сроки зачисления денежных средств на банковские счета:

    - от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа);
    - от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию ТС товаров, предназначенных для резидентов РФ, до даты ввоза товаров на таможенную территорию Таможенного союза при импорте товаров (предварительная оплата, авансовый платеж).

    Порядок заполнения паспорта сделки предусматривает также символьное отображение сроков, например:

    «0000» – указывается в случае предоставления нерезидентом резиденту коммерческого кредита в виде предварительной оплаты в размере 100% при вывозе товаров с таможенной территории или предоставления отсрочки платежа в размере 100% при ввозе товаров на таможенную территорию;

    «nnnn» – количество календарных дней от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа), или количество календарных дней от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию ТС товаров, предназначенных для резидентов РФ, до даты ввоза товаров на таможенную территорию ТС при импорте товаров (предварительная оплата, авансовый платеж). При наличии в договоре нескольких условий сроков, записывается наименьший срок. В случае, если срок превышает 3 года, проставляется символ «СВТР».

    При отсутствии в договоре срока возврата перечисленных нерезиденту денежных средств за не ввезенные (не полученные) на таможенную территорию ТС товары, пункт заполняется исходя из установленного договором срока от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию ТС товаров, предназначенных для резидентов РФ, до даты их ввоза на таможенную территорию ТС при импорте товаров. Указанные в данном пункте сроки рассчитываются резидентом самостоятельно, исходя из условий договора;

    «НДАН» – указывается в случае, если резидент не располагает данными, необходимыми для определения срока поступления от нерезидентов (возврата) денежных средств.

    В последнем пункте листа 2 по форме 1 – 6.3 «Дата оформления листа 2», проставляется дата заполнения резидентом листа 2. Именно эта дата будет рассматриваться в качестве даты оформления листа 2 паспорта сделки.

    Дополнительно по теме:

    При использовании материалов публикации активная гиперссылка на http://customsexpert.ru обязательна.