Руководства, Инструкции, Бланки

инвентаризация расчетного счета бланк инв-17 img-1

инвентаризация расчетного счета бланк инв-17

Рейтинг: 4.4/5.0 (1839 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Форма № инв-17 акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, 2016 - Бухгалтерская отчётность, бухгалтер

Калькулятор процентов задолженности по ст. 395 ГК РФ
по новым правилам от 1 августа 2016 года (ставки ЦБ от 19 сентября 2016 года) от команды Договор-Юрист.Ру

Калькулятор расчёта пени по оплате коммунальных услуг
по новым правилам от 1 января 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Калькулятор расчёта пени за капитальный ремонт
по новым правилам от 4 июля 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Вам задержали зарплату — Вы можете получить проценты
Калькулятор процентов задолженности по зарплате (ст. 236 ТК РФ) от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Договор-Юрист.Ру Сообщество юристов России
кодексы и образцы договоров

Бесплатные юридические консультации:

Форма № инв-17 акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Документы О разделе «Образцы договоров»

Сайт Договор-Юрист.Ру предоставляет возможность найти и скачать бесплатно бланки или заполненные образцы договоров, заявлений, протоколов, решений и уставов. Документ «Форма № инв-17 акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами» предоставлен для вас в разных форматах: онлайн-версия, DOC, PDF, RTF, ODT, XLS и др.

Однако вы должны помнить, что это всего лишь образец документа «Форма № инв-17 акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами» и нуждается в юридически грамотном доведении бланка под нужды физического или юридического лица. И помните: Любые деловые отношения должны быть закреплены договором – никаких устных договорённостей. Бумага и подпись – лучшее доказательство ваших намерений.

Копирование материалов с сайта Договор-Юрист.Ру возможно только с разрешения администрации сайта и с индексируемой ссылкой на источник.

Бесплатные юридические консультации:

С-Петербург и ЛО:

по России: 8 800 333-45-16 доб. 498

Другие статьи

Скачать образец акта инвентаризации расчетов с контрагентами ИНВ-17

Акт инвентаризации расчетов с контрагентами (ИНВ-17)

Акт инвентаризации расчетов с контрагентами предназначен для отражения данных по расчетам с покупателями, поставщиками и прочими контрагентами и имеет унифицированную форму ИНВ-17. К акту прикладывается справка, на основании которой и заполняется акт.

Скачать бланк акта ИНВ-17 и справки приложения к форме ИНВ-17 можно по соответствующим ссылкам в конце статьи. Кроме того, ниже можно скачать заполненные образцы справки и акта инвентаризации расчетов с контрагентами.

Инвентаризацию расчетов с покупателями и поставщиками проводит инвентаризационная комиссия, которую утверждает руководитель предприятия своим приказом. (Скачать образец приказа ИНВ-22 ).

Акт составляется в двух экземплярах: один передается в бухгалтерию, другой остается в комиссии.

Акт ИНВ-17 составляется на основании справки приложения к форме ИНВ-17.

Образец заполнения приложения к форме ИНВ-17

В справке отражаются данные обо всех контрагентах, покупателях, поставщиках, по которым имеются задолженности (дебиторская или кредиторская).

В справке указывается наименование дебиторов, кредиторов, их контактные данные, подробная информация о возникновении задолженности, включая сведениях о документе, на основании которого она возникла.

Заполненный образец справки можно скачать ниже.

На заметку! При инвентаризации основных средств заполняется инвентаризационная опись ИНВ-1 — скачать. при инвентаризации нематериальных активов заполняется опись ИНВ-1а — скачать. ТМЦ — опись ИНВ-3. при инвентаризации наличных денежных средств в кассе — акт ИНВ-15 .

Образец заполнения акта инвентаризации расчетов с контрагентами

Заполненное приложение к форме ИНВ-17 служит основанием для заполнения акта инвентаризации ИНВ-17.

Отдельно выделяются сведения о дебиторской задолженности и о кредиторской задолженности.

Данные по дебиторам отражаются на 1-й странице. Таблица для занесения данных по каждому дебитору имеет 6 граф, для каждого дебитора заполняется отдельная строка таблицы:

  • 1 – наименование дебитора и счета;
  • 2 – номер счета, на котором отражаются расчеты с данным дебитором;
  • 3 – общая сумма по балансу по данному кредитору;
  • 4 – задолженность, подтвержденная дебитором;
  • 5 – задолженность, не подтвержденная дебитором;
  • 6 – задолженность с истекшим сроком исковой давности.

На второй странице приводятся аналогичные данные в отношении кредиторской задолженности.

После того, как все отраженные в справке долги перенесены в бланк акта инвентаризации расчетов с поставщиками и покупателями, члены комиссии подписывают акт и передают один экземпляр в бухгалтерию.

Скачать бланк справки приложения к форме ИНВ-17 – ссылка .

Скачать образец приложения к форме ИНВ-17 – ссылка .

Инвентаризация расчетного счета бланк инв 17 - добавлено 120 комментария(ев)

Инвентаризация расчетного счета бланк инв 17 - полезные сведения.

Пример заполнения инв 17. Порядок заполнения сличительной а в графах 15,16,17. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими. Для того чтобы проверить правильность заполнения вида актива в справочнике РБП. Списание сумм дебиторской и кредиторской задолженности, выявленных по результатам инвентаризации, по которым истек срок исковой давности Финансовыми способами воздействия на дебиторов по взысканию просроченной дебиторской задолженности являются: составление актов сверки задолженности, применение штрафных санкций, предложения о проведении взаимозачетов, продажа задолженности, инициация процедуры банкротства неплатежеспособного дебитора. При полном или частичном использовании материалов сайта активная ссылка на обязательна!

Пример заполнения инв 17. При применении данныхотраслевых инструкций указаний следует учитывать требования, принципы иправила признания в бухгалтерском учете показателей, раскрытия информации вбухгалтерской отчетности в соответствии с принятыми нормативными документами побухгалтерскому учету.

К примеру, когда работник получил аванс, а позже принес листок нетрудоспособности. ИНВ-17, Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами. Срок, в течение которого кассир должен выдать исчисленную зарплату, определяет руководитель. ИНВ-17: Акт ИНВ-25: Журнал учета контрольных проверок правильности проведения. При необходимости полученную информацию можно ввести вручную в отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами" после его автоматического заполнения данными по расчетам с контрагентами. Вполне допустимо составить инвентаризационную опись ИНВ-17, либо самостоятельно разработать свои формы, по аналогии с инвентаризацией НЗП, незавершенного строительства и т.

Ответ банка и будет являться доказательством неформального проведения инвентаризации 51 счета. К примеру, когда работник получил аванс, а позже принес листок нетрудоспособности. Пример заполнения акта инвентаризации расчетов ООО «Сатурн». Главное, сразу заработала в 1С8 Бухгалтерии, без всяких доработок. В графе 2 приводится полное наименование, юридический адрес и телефоны, указанные в карточке контрагента или ФИО работника студента, ребенка. После выявления фактических остатков сумм на счетах в акт заносятся итоги проверки, под которыми члены комиссии оставляют свои подписи, в подтверждение достоверности отраженных данных. В "Бухгалтерии для бюджетных организаций" предусмотрено получение информации о состоянии взаиморасчетов с контрагентами и для контроля полноты отражения расчетов в информационной базе программы. Расчеты с поставщиками и покупателями Какие счета проверить: 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Образец заполнения формы инв 1 Скачать пример заполнения описьelena 17. Инвентаризация расчетов бюджетными учреждениями Мероприятия 26-28 января 2016 — 19. Суммы дебиторской кредиторской задолженности приводятся в разрезе субсчетов бухгалтерского учета. Порядок заполнения сличительной а в графах 15,16,17. Должностные лица, виновные в пропуске сроков исковой давности, привлекаются к дисциплинарной ответственности в соответствии с действующим законодательством. По кнопке "Печать" будет сформирована печатная форма ИНВ-17, в которой отражается информация, указанная в табличной части документа рис. Вот неплохая статья на эту тему. Подскажите, пожалуйста, читал, что инвентаризация расчетного счета предполагает сверку счета 51 с выписками банка. Проверяешь начисления контрагенты, сравниваешь со своими, если совпадает, то подписываешь. Для этого надо установить курсор на одну из ячеек того столбца, по которому необходимо произвести сортировку, и нажать на одну из двух кнопок сортировки, расположенных над таблицей.

СТОЛ ЗАКАЗОВ:

Бланк формы инв 17 - Файловый обменник

Форма инв-17 акт инвентаризации
  • Просмотров: 5599 | Читателей: 387 | Автор: #36080

Акт, подписанный всеми членами уполномоченной комиссии, оставляют в одном экземпляре в комиссии, а другой отдают в бухгалтерию.

Один оригинал ведомости передается комиссией в бухгалтерскую службу, а второй остается на хранении у материально ответственного сотрудника предприятия. Инвентарный акт расчетов оформляется для отражения результатов проведения расчетных операций с контрагентами, потребителями, поставщиками товаров и услуг и пр. К примеру, для счета 62 расчеты с покупателями и заказчиками может быть прописан счет ндс по полученным авансам.

Поэтому обязательную инвентаризацию имущества для целей бухучета многие компании считают добровольной и проводят во избежание недостоверности бухгалтерской отчетности. Акт составлен комиссией о том, что по состоянию на г.

Форма тс-2 заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы некоммерческой организации.

Один экземпляр передается в подразделение бухгалтерии, другой - материально-ответственным лицам. При наличии задолженности по расчетам к оформленному акту необходимо приложить справку (приложение формы инв-17), на основании которой формируется акт по форме инв-17. В указанной справке подробно отражаются данные контрагента и история долга наименование, адрес, номер телефона, за что возник долг, реквизиты документа, его подтверждающие (см документы 1 и 2).

Кроме того, приводится подробные данные о возникновении долга за что, дата начала, сумма, документ, на основании которого она возникла. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в российской федерации, утв. В частности, для оформления результатов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами используется акт по форме инв-17. Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по акту инвентаризации проверены.

  1. На основные средства, принятые в аренду, опись составляется в трех экземплярах отдельно по каждому арендодателю.
  2. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами скачать бланк формы инв-17.
  3. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами бланк формы инв-17.
  • Для отражения данных по расчетам с поставщиками и покупателями применяется форма инв-17.
  • Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии и материально-ответственными лицами отдельно по каждому месту хранения.
Рейтинг: 51 / 100
при: 38 голосах.

Другие новости по теме:

  • Письмо описание деятельности компании образец
  • Книга регистрации лицевых счетов образец
  • Образец заключение о характере и условиях труда работника
  • Образец учетная карточка об изменении гражданства
  • Уведомление о ликвидации ооо в пфр образец
  • Образец документа указания

Инвентаризация расчетов бюджетными учреждениями

Инвентаризация расчетов бюджетными учреждениями

В связи с переходом бюджетных учреждений в 2005 году на новый порядок учета (приказ Минфина России от 26.08.2004 № 70н) рекомендуется провести ряд мероприятий, в числе которых инвентаризация расчетов, уже в 2004 году. В предлагаемой статье методисты фирмы "1С" рассказывают, как провести инвентаризацию расчетов в конфигурации "Бухгалтерия для бюджетных организаций" (ред. 4).

В "Бухгалтерии для бюджетных организаций", начиная с релиза 7.70.426, предусмотрена возможность проведения инвентаризации расчетов с контрагентами и оформления результатов инвентаризации по унифицированным формам № ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами" и справки (приложение к форме № ИНВ-17), утвержденным постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации".

Для составления акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами и справки к нему по унифицированным формам применяются отчеты "Инвентаризация расчетов с контрагентами" и "Справка к форме ИНВ-17". Вызов отчетов производится из меню "Отчеты - Инвентаризация" главного меню программы.

Указанные отчеты можно использовать также для оперативного выявления дебиторской (кредиторской) задолженности с целью ее ликвидации.

Отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами"

Отчет предназначен для:

  • отражения на заданную дату дебиторской (кредиторской) задолженности по счетам учета расчетов с контрагентами;
  • отслеживания обязательств по договору.

Отчет может быть сформирован как по унифицированной форме ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами", так и в виде произвольной формы.

Формировать отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами" по унифицированной форме ИНВ-17 следует для оформления результатов инвентаризации расчетов. Для оперативного выявления задолженности следует формировать отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами" по произвольной форме.

Формирование унифицированной формы ИНВ-17

Для формирования унифицированной формы ИНВ-17 следует на закладке "Параметры" включить флажок "Использовать унифицированную форму ИНВ-17" (рис. 1).

Рис. 1. Реквизиты типовой формы

На этой же закладке указываются данные, которые будут отражены в печатной форме: номер акта; дата составления акта - дата, по состоянию на которую анализируется задолженность; председатель и члены инвентаризационной комиссии.

При установке флажка "Использовать унифицированную форму ИНВ-17" становятся доступными закладки "Дебиторская задолженность" и "Кредиторская задолженность", в которых отражаются дебиторская и кредиторская задолженность.

Таблицы могут быть заполнены автоматически по данным учета. По кнопке "Заполнить" можно вывести кредиторскую или дебиторскую задолженность, а также кредиторскую и дебиторскую задолженность - в зависимости от выбранного пункта меню.

В таблицы выводится задолженность по счетам расчетов, по которым ведется учет по субконто "Контрагенты". В типовой конфигурации это счета:

  • 068 "Материалы в пути";
  • 150 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";
  • 153 "Расчеты с покупателями и заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги";
  • 155 "Расчеты по авансам полученным";
  • 156 "Расчеты с исполнителями за выполненные работы";
  • 157 "Расчеты по авансам выданным";
  • 174 "Расчеты по средствам, поступившим во временное распоряжение учреждения";
  • 175 "Расчеты по прочим средствам на содержание учреждения";
  • 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами";
  • 187.1 "Расчеты по исполнительным листам".

В дальнейшем планируется автоматическое формирование сведений также по расчетам со студентами.

Таблицы можно редактировать. Для добавления и удаления строк таблицы предназначены кнопки "Вставить строку" и "Удалить строку". Для редактирования значения ячейки ее следует выделить, а затем нажать кнопку "Изменить" или клавишу Enter. Откроется справочник "Контрагенты", План счетов или диалог для ввода (редактирования) значения (рис. 2).

Рис. 2. Редактирование значений.

Таблицы содержат следующие графы:

  • Контрагент - дебитор (кредитор);
  • Счет - счет, на котором учитывается дебиторская (кредиторская) задолженность контрагента;
  • Всего - общая сумма задолженности;
  • Подвержено - задолженность, подтвержденная дебитором;
  • Не подтверждено - задолженность, не подтвержденная дебитором;
  • С истекшим сроком давности - задолженность, у которой истек срок исковой давности (согласно ГК РФ срок исковой давности - 3 года).

При автоматическом заполнении вся задолженность в таблице отражается как подтвержденная. Графы "Не подтверждено", "С истекшим сроком" необходимо заполнить вручную.

Заполненную таблицу можно отсортировать по любому из столбцов. Для этого надо установить курсор на одну из ячеек того столбца, по которому необходимо произвести сортировку, и нажать на одну из двух кнопок сортировки, расположенных над таблицей. Одна кнопка служит для сортировки по убыванию, другая - по возрастанию.

По кнопке "Печать" будет сформирована печатная форма ИНВ-17, в которой отражается информация, указанная в табличной части документа (рис. 3). Первая и оборотная стороны акта формируются в двух отдельных окнах, распечатывать которые следует по отдельности.

Рис. 3. Формирование отчета по типовой форме.

Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма № ИНВ-17) следует распечатать в двух экземплярах и подписать членами инвентаризационной комиссии. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй - остается в комиссии. По указанным видам задолженности к акту инвентаризации расчетов должна быть приложена справка (приложение к форме № ИНВ-17), которая является основанием для составления Акта по форме № ИНВ-17.

Формирование результатов инвентаризации по произвольной форме

Для оперативного отслеживания задолженности и формирования произвольной формы необходимо снять флажок "Использовать унифицированную форму ИНВ-17" (рис. 4).

Рис. 4. Реквизиты произвольной формы

В этом случае на закладке "Параметры" помимо даты, по состоянию на которую следует отразить задолженность, можно задать следующие параметры:

  1. В реквизите "Тип задолженности" указывается тип задолженности контрагентов, которую следует отразить в отчете:
    • дебиторская и кредиторская;
    • дебиторская;
    • кредиторская.
  2. В реквизите "Контрагент" можно указать конкретного контрагента, по которому будет отбираться отражаемая в отчете задолженность. Отчет можно также сформировать по всем контрагентам.
  3. В окне "Счета, по которым производится инвентаризация" задается список счетов, по которым следует производить инвентаризацию. Список содержит субсчета расчетов, по которым ведется учет по субконто "Контрагенты". Для того чтобы субсчет участвовал в формировании отчета, он должен быть отмечен в списке счетов.
  4. В окне "Варианты возможных группировок информации" задаются порядок и виды группировки данных в отчете. Возможны следующие виды группировки:
    • "Счет учета",
    • "Контрагент".

Изменение порядка группировки производится с помощью кнопок с изображением стрелок.

Для формирования отчета следует нажать кнопку "Сформировать" (рис. 5).

Рис. 5. Формирование отчета по произвольной форме

В отчете "Инвентаризация расчетов с контрагентами" выдается следующая информация: в графе "Контрагент" - наименование контрагента, указанное в карточке контрагента; в графе "Договор" - наименование и срок окончания договора, заданные в подчиненном справочнике "Основания"; в графе "Счет" - субсчет бухгалтерского учета, по которому на дату формирования отчета имеется задолженность по контрагенту (договору); в графах "Дебиторская задолженность", "Кредиторская задолженность" - соответственно дебиторская и кредиторская задолженность. Суммы дебиторской (кредиторской) задолженности по контрагентам приводятся по каждому основанию расчетов - в разрезе элементов подчиненного справочника "Основания", по которым на дату отчета есть дебетовый (кредитовый) остаток.

При задании группировки по счетам данные в отчете группируются по субсчетам с подведением итогов по каждому субсчету.

При задании группировки по контрагентам данные в отчете группируются по контрагентам с указанием полного наименования контрагента, с подведением итогов по каждому контрагенту.

В строках отчета возможна детализация данных: при расшифровке граф "Контрагент", "Договор", "Счет" открываются для просмотра элементы справочников; при расшифровке граф "Дебиторская задолженность", "Кредиторская задолженность" формируется отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" с возможностью дальнейшей детализации данных.

Рекомендуем также использовать этот отчет для выявления ошибок учета. Например, при группировке "по контрагентам" можно выявить для одного и того же контрагента одинаковые суммы дебиторской и кредиторской задолженности по разным основаниям расчетов или субсчетам. Это свидетельствует о возможных ошибках ввода информации в систему или неверном использовании субконто, например, при вводе операций по списанию средств указывают одно основание расчетов (Счет, Договор), а при оприходовании товаров, работ, услуг - другое (Накладная, Счет-фактура). Такую ошибку иллюстрирует рисунок 6.

Рис. 6. Выявление ошибок учета с помощью отчета, сформированного по произвольной форме.

При обнаружении таких ошибок следует внести исправления в информационную базу. Исправления вносятся по общим правилам:

  • если за период, в котором обнаружена ошибка, отчетность еще не сдана, вводятся исправления в документы, которыми регистрировались расчеты с контрагентом;
  • если за период, в котором обнаружена ошибка, отчетность уже сдана, вводятся исправительные записи.
Отчет "Справка к форме ИНВ-17"

Как уже отмечалось выше, основанием для составления акта по форме № ИНВ-17 является справка (приложение к форме № ИНВ-17, см. рис. 7, 8), которая должна быть приложена к акту инвентаризации расчетов. Для составления справки применяется отчет "Справка к форме ИНВ-17".

Рис. 7. Реквизиты справки к форме ИНВ-17.

Рис. 8. Печатная форма справки к форме ИНВ-17.

В отличие от отчета "Инвентаризация расчетов с контрагентами", в отчет может выдаваться информация о задолженности на дату формирования отчета по счетам учета расчетов, по которым ведется учет не только по субконто "Контрагенты", но и по субконто "Студенты", "Сотрудники", "Дети". Таким образом, этот отчет можно использовать также для проведения инвентаризации расчетов со студентами, работниками, по родительской плате. При необходимости полученную информацию можно ввести вручную в отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами" после его автоматического заполнения данными по расчетам с контрагентами.

Для формирования справки следует:

  • задать дату, по состоянию на которую следует выдавать данные;
  • установить флажок против тех субконто, по которым нужен отчет;
  • нажать кнопку "Сформировать".

Отчет формируется по унифицированной форме (Приложение к ИНВ-17).

Информация в отчете отсортирована по контрагентам (студентам, работникам, детям). Суммы дебиторской (кредиторской) задолженности приводятся в разрезе субсчетов бухгалтерского учета.

Суммы дебиторской (кредиторской) задолженности по контрагентам приводятся также по каждому основанию расчетов - в разрезе элементов подчиненного справочника "Основания", по которым на дату отчета есть дебетовый (кредитовый) остаток.

В графе 1 приводится номер строки отчета по порядку.

В графе 2 приводится полное наименование, юридический адрес и телефоны, указанные в карточке контрагента или ФИО работника (студента, ребенка).

В графе 3 приводится информация, заданная в реквизитах "Договор", "Краткое содержание договора" карточки договора (Справочник "Основания").

В графе 4 отражается дата последней операции, которая породила задолженность. Для задолженности, возникшей до 1 января года, за который формируется отчет, указывается "Ранее 1.01.". При наличии такой задолженности необходимо провести расследование, определить дату возникновения задолженности и ввести ее в режиме редактирования сформированного отчета.

В графах 5 и 6 отражаются счет бухгалтерского учета, по которому на дату формирования отчета имеется задолженность, и сумма дебиторской или кредиторской задолженности.

В графах 7, 8, 9 приводятся наименование, номер и дата последней операции, которая породила задолженность.

В строках отчета возможна детализация данных: при расшифровке граф "Контрагент", "Договор" открываются для просмотра элементы справочников; при расшифровке граф "Дебиторская задолженность", "Кредиторская задолженность" формируется отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" с возможностью дальнейшей детализации данных, при расшифровке граф 7, 8, 9 открывается операция.

Этот отчет также рекомендуем использовать для выявления ошибок учета. Например, при группировке "по контрагентам" можно выявить для одного и того же контрагента одинаковые суммы дебиторской и кредиторской задолженности по разным основаниям расчетов или субсчетам.

Составление актов сверки расчетов

Выявленная в процессе проведения инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами задолженность должна быть подтверждена соответствующим контрагентом. Для этого составляются и заверяются акты сверки расчетов.

В "Бухгалтерии для бюджетных организаций" предусмотрено получение информации о состоянии взаиморасчетов с контрагентами и для контроля полноты отражения расчетов в информационной базе программы. Такую информацию можно получить из отчета "Акт сверки взаиморасчетов".

Отчет можно вызвать для формирования из группы "Расчеты с контрагентами" меню "Отчеты" главного меню программы. Отчет можно сформировать также из журнала "Услуги сторонних организаций". В журнале отчет формируется по выбранному в текущем документе контрагенту за квартал даты документа.

В форме запроса параметров вывода отчета необходимо задать период, за который надо получить отчет; задать счета, по которым следует формировать отчет. В окне "Бухгалтерские счета" приведен перечень счетов, на которых отражаются расчеты с контрагентами. В поле слева от номера счета можно установить, анализировать данные счета (флажок выставлен) или нет (пустое поле). Специальными кнопками можно отметить сразу все счета или снять сразу все отметки, а также снять отметки и выставить их у неотмеченных счетов (рис. 9).

Рис. 9. Настройка параметров формирования акта сверки.

Отчет можно сформировать по всем контрагентам, по одному контрагенту или группе контрагентов. Отбор контрагентов, по которым надо получить отчет, производится на закладке "Контрагенты". При нажатии кнопки выбора слева от окна "Список контрагентов" открывается справочник "Контрагенты" для множественного выбора значений. В нем следует отметить контрагентов, по которым надо формировать отчет. Отметка (снятие отметки) производится двойным щелчком левой клавиши мыши на нужном элементе. Выбранные элементы отмечаются в графе "Отм." пиктограммой "галочка". Для отказа от дальнейшего выбора следует нажать кнопку "ОК" или закрыть окно справочника стандартной кнопкой закрытия окна.

Изменение списка производится при помощи кнопок "…", "Х" "ХХ" справа от поля со списком контрагентов (закладка "Контрагенты").

При нажатии кнопки "Сформировать" по каждому контрагенту формируются отдельные акты.

Если отчет формируется без отбора контрагентов, то акты формируются только по тем контрагентам из общего списка, с которыми расчеты не были закончены на начало заданного периода или производились за период отчета.

Сформированный отчет открывается в виде табличного документа (рис. 10), который затем может быть выведен на печать. В отчете приводятся данные о состоянии взаиморасчетов с отобранными контрагентами за заданный период: сальдо расчетов на даты начала и окончания периода, а также все операции в хронологическом порядке за заданный период.

В графе "Операция" данные отчета можно расшифровать - открыть документ (операцию), сформировавший проводки.

Следует учитывать, что этот отчет предназначен только для технических нужд бухгалтера. На основании его данных можно составить акт, имеющий юридическую силу.

Для того чтобы акт имел юридическую силу в нем должны быть перечислены наименования и реквизиты договоров, реквизиты расчетных документов. Его содержание должно определяться условиями договора. Он должен быть подписан полномочными представителями организации.

Такой акт можно составить с помощью внешней обработки "Акт сверки взаиморасчетов", которая размещена на диске ИТС в разделе "Дополнительные отчеты и обработки - Для конфигурации "Бухгалтерия для бюджетных организаций". Там же приводится подробная инструкция по использованию этой обработки.

Для использования обработки необходимо скопировать файлы AktSverB.ert и AktSverB.efd с диска ИТС в папку ExtForms информационной базы. Обращаться к этой обработке можно из меню "Сервис - Дополнительные возможности".

Списание сумм дебиторской и кредиторской задолженности, выявленных по результатам инвентаризации, по которым истек срок исковой давности

Финансовыми способами воздействия на дебиторов по взысканию просроченной дебиторской задолженности являются: составление актов сверки задолженности, применение штрафных санкций, предложения о проведении взаимозачетов, продажа задолженности, инициация процедуры банкротства неплатежеспособного дебитора.

Если срок исковой давности истек и взыскать дебиторскую задолженность, несмотря на принятые организацией-кредитором меры по ее взысканию, не представляется возможным, то такая задолженность подлежит списанию на финансовые результаты деятельности организации. Эта задолженность должна отражаться за балансом в течение пяти лет с момента списания задолженности для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника. Для этих целей предусмотрен забалансовый счет 05 "Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов".

В "Бухгалтерии для бюджетных организаций" для учета просроченной и списанной дебиторской задолженности применяется счет А05 "Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов".

В соответствии с пунктом 123 Инструкции № 107н "Списание с баланса сумм дебиторской и кредиторской задолженности осуществляется в следующем порядке.

Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа руководителя учреждения.

Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, списываются на уменьшение финансирования из бюджета (субсчет 140) или на уменьшение средств на содержание и развитие материально - технической базы (субсчет 241), или целевых средств на содержание учреждения и другие мероприятия (субсчет 270).

Списание сумм кредиторской и депонентской задолженности, числящихся на балансе, по которым истек срок исковой давности, кроме платежей в бюджет и расчетов с государственными внебюджетными фондами, оформляется так же, как и списание дебиторской задолженности, и относится:

  • на увеличение прибыли, средств, формируемых из прибыли (субсчета 240, 241, 410) по средствам, полученным от предпринимательской деятельности;
  • на увеличение целевых средств на содержание учреждения и другие мероприятия (субсчет 270) по бюджетным средствам, целевым средствам и безвозмездным поступлениям.

Должностные лица, виновные в пропуске сроков исковой давности, привлекаются к дисциплинарной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

Задолженность по недостачам и хищениям материальных ценностей и денежных средств, во взыскании которой отказано судом, а также прочие долги, признанные безнадежными к получению, списываются на уменьшение финансирования или средств, образованных из прибыли. Эта задолженность должна учитываться на забалансовом счете 05 в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника."

В "Бухгалтерии для бюджетных организаций" такие операции следует вводить вручную.

Инвентаризация расчетов бюджетными учреждениями

Инвентаризация расчетного счета в 2016 году

Как проводится инвентаризация расчетного счета

Количество проведения этой процедуры в отчетном году и время проведения устанавливаются руководителем организации. Помимо этого, инвентаризация расчетного счета обязательно проводится перед тем, как составляется отчет о деятельности за год.

Требуемые действия при инвентаризации расчетного счета

Последовательность действий при проведении инвентаризации :

  1. По договорам о банковском обслуживании устанавливается, какие договора имеет организация и в каких кредитных учреждениях. Сопоставляются условия договоров с данными синтетического учета. При этом следует удостоверить законность и действительную необходимость открытия учетных записей и применения той или иной формы расчетов.
  2. Устанавливается полнота банковских выписок. Проверяют постраничную нумерацию и перенос остатка, который на конец дня в предыдущей выписке должен быть равен остатку на начало дня в следующей.
  3. Затем комиссия по инвентаризации делает вывод о достоверности финансовых документов банка, проверяя все реквизиты. Если есть исправления, осуществляется встречная сверка. Сверять необходимо с записями в первом экземпляре, который находится в банке.
  4. Инвентаризация безналичных денежных средств также предполагает проверку достоверности и подлинности расчетных документов, подколотых к выпискам. При необходимости проводится встречная сверка с кредитным учреждением или контрагентом по операции.
  5. Одновременно с этим выявляется, правильно ли составлены корреспонденции и верно ли отражены записи в регистрах синтетического учета .
  6. Далее производится сверка остатков сумм, числящихся на субсчетах к счету 51 (где финансы отражаются только в валюте Российской Федерации) по данным бухгалтерии предприятия, с конечным сальдо по выпискам банков. Сверяются сальдо в аналитическом и синтетическом учете со строкой 260 бухгалтерского баланса.
  7. По результатам инвентаризации составляется акт формы ИНВ-17.

Нужно помнить о важной детали. Перед тем, как начинается инвентаризация кассы и денежных средств, комиссия должна удостовериться, что к началу проверки все приходная и расходная документация, которые подтверждают движение денежных средств, находятся в бухгалтерии.

Вместе с этим материалом часто читают:

Бухгалтерия - Бланки - Движение ценностей и услуг - ИНВ-17 Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками

Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма ИНВ-17) применяется для оформления результатов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.

Для вызова бланка акта выберите пункт главного меню «Операции | Другие документы ». Затем перейдите на закладку Прочие и откройте данный бланк. Бланк акта появится на экране.

В данном бланке имеются поля ввода, которые следует заполнить перед формированием данного акта:

• Минимальная сумма задолжности которая должна быть у кредитора чтобы он отобразился в перечне вводится вручную;

• Исключать счета — позволяет исключить некоторые счета из отчета;

• Структурное подразделение выбирается из справочника подразделений ;

• Номер приказа. Номера акта вводятся вручную;

• Даты документа. начала и окончания инвентаризации заполняются автоматически, но их можно изменить вручную.

Далее нажмите кнопку на панели управления. Акт инвентаризации будет сформирован.

При необходимости, акт можно настроить. Для настройки бланка в контекстном меню выберите пункт Настроить или нажмите комбинацию клавиш <Alt> + <Enter>. На экране появится окно со следующими настройками:

Инвентаризация расчетов с покупателями и заказчиками - Студопедия

Инвентаризация расчетов с покупателями и заказчиками

Для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками используют счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или счет 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами». Аналитический учет ведется по каждому предъявленному покупателям (заказчикам) счету.

Аналитический учет должен быть построен таким образом, что бы обеспечивать возможность получения следующих данных по: покупателям и заказчикам по расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; покупателям и заказчикам по не оплаченным в срок расчетным документам; авансам полученным; векселям, срок поступления денежных средств по которым не наступил; векселям, дисконтированным (учтенным) в банках; векселям, по которым денежные средства не поступили в срок.

Учет расчетов с покупателями и заказчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» обособленно.

Инвентаризация расчетов с покупателями и заказчиками заключается в первую очередь в проверки правильности и обоснованности сумм задолженности по оплате или переплате (предоплате) за отгруженные товары, оказанные услуги, отраженных на счетах 62 «Расчеты с покупателями» или 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами».

В первую очередь, при проведении инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками необходимо обратить внимание на наличие сумм дебиторской задолженности, особенно на те суммы, по которым истек срок исковой давности.

Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты деятельности предприятия.

Если в соответствии с учетной политикой предприятия резерв для списания сомнительных долгов предусмотрен, то, в случае списания дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в бухгалтерском учете необходимо сделать следующую запись:

Дебет 63 «Резервы по сомнительным долгам» - Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или счет 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами» - списаны долги покупателей и заказчиков за счет резервов по сомнительным долгам.

В случае отсутствия такого резерва, или его нехватки для покрытия задолженности - дебиторская задолженность относиться непосредственно на финансовый результат.

Для целей налогообложения убытки полученные предприятием от списания дебиторской задолженности включаются во внереализационные доходы.

Все полученные результаты при проведении инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками также заносятся в «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами» по форме ИНВ-17 .