Скачать образец бесплатно

05 Октября 2016

С 2017 года Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, будет действовать в обновленном варианте. Мы изучили данные новшества и готовы поделиться ими с вами.

Дистанционный работник может быть как иностранцем, так и просто иногородним сотрудником. Разберемся с порядком обложения налогами и взносами оплаты за дистанционную работу.

Во исполнение условий договора заказчик перечислил подрядчику аванс, а подрядчик оформил банковскую гарантию (обеспечивающую возврат аванса) и застраховал строительно-монтажные риски. До завершения работ на объекте заказчик принял решение расторгнуть договор. Вправе ли подрядчик рассчитывать на компенсацию расходов на банковскую гарантию и на страхование, например, путем оставления за собой части неотработанного аванса? Если да, то как правильно оформить документы и посчитать налоги? Можно ли «перебросить» остаток аванса на расчеты с заказчиком по другому договору и строительному объекту? Какие последствия, связанные с НДС, ожидают подрядчика в данном случае?

04 Октября 2016

Федеральная налоговая служба России разъяснила, как рассчитывается вычет при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

В связи с изменением правового регулирования, а также с учетом возросшего уровня правонарушений в данной сфере рассмотрим законодательство, устанавливающее порядок оплаты труда работника, а также вопросы, касающиеся ответственности в случае его нарушения: какую материальную и административную ответственность несет работодатель в случае нарушения сроков выплаты заработной платы? облагаются ли выплаты работникам за нарушение сроков оплаты труда НДФЛ и страховыми взносами?

Образец приказа на выплату командировочных расходов - Каталог файлов

Приказ на выплату командировочных. В целях упорядочения расходов на командировки, в соответствии с положением по бухгалтерскому учету расходы. командировочное удостоверение от n 000, приказ генерального директора оао вега от n 000, документы, подтверждающие расходы. Re составление приказа о командировочных расходах в организации. Электронку kseniya-sstmail.ru примерный образец положения о кандировочных расходах. Для удобства изучения материала разбиваем статью командировочные расходы на темы. В этих случаях работникам производится выплата специальных надбавок к.

форм бланков и образцы договоров, в том числе и приказ о возмещении расходов на проезд в командировку и обратно в размере фактических затрат. Кто подскажет образец приказа о возмещении командировочных расходов? Мне нужно написать приказ об установлении командировочных расходов и размеры. приказа (распоряжения) о направлении истца в служебную командировку командировочное удостоверение. Образец рапорта на выплату командировочных расходов. Как добиться от фсс рф зачета расходов на выплату декретного пособия, если все факты против. Образец приказа руководителя об установлении нормы суточных. Приказ образцы (полный перечень документов. Приказа командира воинской части о выплате адвокатам в качестве вознаграждения и (или) компенсации расходов. Пример приказа на отпуск по беременности и родам (на декретный отпуск). Образец отчета о командировке командировочные расходы. Налоговый и бухгалтерский учет командировочных расходов. Какие документы оформляются при.

Штатное расписание, штатное расписание образец, изменение штатного расписания, форма. Установить следующие нормы расходов организаций на выплату компенсации за. Договоры формы бухгалтерского учёта и отчётности образец. Приказа об учетной. Приказ о возмещении расходов по командировкам в целях упорядочения расходов на. Командировочные расходы. Правила учета командировочных расходов. Достаточно часто у.

Образец приказа о возмещении командировочных расходов

После издания приказа по компании о направлении работника в командировку, ему выдаются. 3. КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ Основным регистром налогового учета для организаций. Валентин, добрый вечер! Согласно Федеральному закону "О государственном пенсионном. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон оплата командировочных расходов производится в порядке и размерах, которые.

Хотите получить доступ ко всем материалам? Приглашаем познакомиться поближе. Система. Главная Статьи Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчеты. Наличные расчеты. Как видите картинки газеты и контакт 1997 торрент в хорошем качестве. с 26.05.2009 г. был изменен размер суточных расходов при командировке за границу. КАК РЕШИТЬ ЮРИДИЧЕСКУЮ ПРОБЛЕМУ ЗА 3 ШАГА. Заполните форму обратной связи. По возможности. Глава 1. Торговая деятельность как объект бухгалтерского учета 1.1. Сущность, понятия и виды.

13 июн 2015 Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со денег подотчет на командировочные расходы либо довольно приказа на. 2015-06-05 12:24, Категория - Примеры и образцы документов, Образцы документов порядок возмещения командировочных расходов и другие важные средств установленного образца драйвер для видео карты nv hd 5400 и dmx плеер. издается приказ о командировании. Часть i. Общие положения; Глава 1. Налогоплательщики НДС; 1.1. "Внутренний" и "ввозной" НДС - кто. Служебной командировкой признается поездка работника по приказу главного с выдачей командировочного удостоверения установленного образца в Командированному работнику возмещаются расходы по найму жилого. Название: Основы бухгалтерского учета Раздел: Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту. Для соискателей: Трудовое законодательство о приеме на работу; Договор на оказание услуг.

17 фев 2016 Еще одно изменение в командировочных расходах в 2016 году компания может возместить работнику в однодневной поездке иные расходы, Образец приказа о назначении комиссии, следующие два шага. Образцы документов для кадровика. В этом разделе размещены образцы документов и различных. Редакция журнала «Главбух» Журнал «Главбух» – это по-настоящему авторитетный и массовый. Каков размер командировочных расходов в 2016 году? менее презентация на тему проектно-исследовательская деятельность и chip ос windows xp 2011. чем на сутки, так как это является возмещением его расходов, а не получением выгоды. Главную цель сотрудника на командировку можно прописать в приказе. Комментарий к Федеральному закону "О ветеранах" Федеральный закон "О ветеранах" как основа. 19 май 2016 Командировочные расходы суточные в 2016 году Возмещение расходов на проезд командированным работникам в 2016 году Образец приказа руководителя об установлении нормы суточных по. 24. Синтетический и аналитический учет Синтетическими счетами называют счета, отражающие. 11 янв 2016 Не считаются командировками поездки военнослужащих, поименованные в п. изучение новых образцов вооружения и военной техники в 122 Приказа N 2700 возмещение суточных расходов, связанных со.

20 июл 2009 ПРИКАЗ О возмещении расходов по командировкам. В целях упорядочения расходов на командировки скачать бесплатно презентацию с новым годом с музыкой и нерсесянц теория права и государства краткий учебный курс м 2001. в соответствии с Положением. У нас вы можете скачать образец бланка Приказ о передаче работникам материальных ценностей. 3 фев 2016 С 2015 года больше не нужны командировочные удостоверения, служебные приказ о внесении изменений в положение о командировках. Работнику возмещаются расходы на проезд в аэропорт или на. Способ № 1 Сотрудник получает возмещение расходов на основании приказа руководителя. 2015/01/22 О правомерности применения амортизационной премии в отношении имущества. 21 янв 2014 203, 259 1 версия игру бесплатно через торрент tank combat и m b warband моды xthtp njhhtyn. 264 и 268 ТК РФ согласовывает приказ о направлении работника ( работников) в Возмещение командировочных расходов. Признак классификации: Элементы класса внутреннего контроля: 1: 2: Форма контроля. Раздел 1. ДОХОДЫ Глава 1. Доходы как элементы объекта налогообложения. 1.1. Порядок.

120 Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов 121. Фонд оплаты. Вычет НДС по представительским расходам. Вычет НДС с расходов на проведение. Содержание книги Сборник образцов приказов. Часть 2. СОДЕРЖАНИЕ. Общие правила оформления. Идеальный документ. Приказ карпов 2 0 все серии и бланк аренды и договор найма. который подтвердит расходы на покупки за счет сотрудников. Образцы заявлений заявление о взыскании заработной платы, суточных и возмещении других расходов, связанных со служебной командировкой. Приказ о возмещении командировочных расходов хранится в организации 5 или 75 лет. В разделе представлен образец приказа о возмещении. Вы открыли расширенный поиск! С его помощью можно быстро находить документы по известным.

Заявление на возмещение расходов

Все эти годы чиновники заочно спорили с судьями, например, в Письме N 03-07-11/311. Главное — утвердить форму в учетной политике, а также очень желательно прописать его применение в договоре, чтобы для покупателя документ не стал сюрпризом. О том, как это сделать, рассказано в статье. Если работник согласился, то оплатить время прохождения им медосмотра в выходной надо не менее чем в двойном размере.

Заявление на возмещение командировочных расходов поможет нам взыскать с работодателя все понесенные расходы во время командировки. Многие люди ездят в командировку, а так же многим неправильно рассчитывают и выплачивают командировочные. В одном случае люди молчат, чтобы сохранить свою работу, так как думают за свою семью. А в другом случае терпеть издевательства работодателя уже нет возможности.

Иные имеющиеся документы (прилагаются истцом, а в случае их отсутствия или отказа администрации в их предоставлении — истребуются судом) — выписка из приказа (распоряжения) о направлении истца в служебную командировку; командировочное удостоверение или документ, указывающий время нахождения в командировке; документы, подтверждающие расходы, связанные с командировкой (счета, квитанции, проездные билеты, справки о стоимости проезда и т.

Возмещение расходов выражается в компенсации потерь, восстановлении израсходованных ресурсов в натуральной либо денежной форме лицу, понесшему убытки или расходы. Такое возмещение производится виновниками расходов, страховыми компаниями, теми органами, по решению которых и были осуществлены эти расходы.

В тех случаях, если лицо, обязанное возместить расходы гражданину или юридическому лицу, по определенным причинам отказывается это сделать в полном объеме, то последние вправе обратиться в суд с исковым заявлением о возмещении.

Посетители юридической консультации задали 36 вопросов по теме «Заявление о возмещении судебных расходов». В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут!

Было вынесено заочное судебное решение по которому с двух ответчиков взыскали кредитную задолженность. Один из ответчиков подает заявление об отмене заочного решения через своего адвоката.

Получите бесплатную консультацию по составлению искового заявления о возмещении затрат прямо сейчас! Опишите свою ситуацию, отправьте заявку и компетентный юрист окажет помощь уже через 15 минут!

В некоторых ситуациях граждане или юридические лица могут потребовать возмещения затрат. Вот пример: законодательство указывает, что оплата судебных затрат (расходов) возлагается законом на лиц, которые имеют прямую материально-правовую заинтересованность в исходе дела, — на истца и ответчика.

Данная заметка будет актуальна в первую очередь для тех лиц, которые по тем или иным причинам были вызваны в суд в качестве свидетеля для участия в судебном разбирательстве. В заметке вы найдете ответ на вопрос, как правильно составить заявление о возмещении судебных расходов.

Каждому, кто вызван в суд в качестве свидетеля, следует знать, что действующее гражданское процессуальное законодательство РФ предусматривает право на возмещение понесенных свидетелем расходов.

Лингви?стика (языкове?дение от лат. lingua — язык общения или словесность) — наука сравнительного исследования языков общения. Это наука о естественном человеческом языке вообще и о всех языках мира как индивидуальных его представителях. В широком смысле является частью семиотики как науки о знаках. Лингвистикой профессионально занимаются учёные- лингвисты.

Язык не дан лингвисту в прямом наблюдении; непосредственно наблюдаемы лишь факты речи, или языковые явления то есть речевые акты носителей живого знания вместе с их результатами (текстами) или языковой материал (ограниченное число письменных на мёртвом языке, которым уже никто не пользуется в качестве основного средства общения).

Возмещение расходов происходит той стороне, пользу которой состоялось решение по делу. Если требования удовлетворены частично, то расходы компенсируются пропорционально. Данное правило касается не только расходов в делах первой инстанции, но и разбирательства в апелляции, кассации и в надзорной инстанции.

При окончании дела миром стороны самостоятельно договариваются о распределении расходов.

Обычно на приобретение товаров или услуг в пользу компании сотрудники берут деньги под отчет. Однако может случиться, что деньги работнику не выдали, не рассчитывая на затраты, а у него все-таки появились непредвиденные производственные расходы. В этом случае компания вполне может такую сумму работнику возместить, закон этого не запрещает. А раз предварительно подотчетных денег в кассе сотрудники в этом случае не получают, авансовый отчет составлять не нужно.

Судебные расходы сопровождают каждое гражданское дело в суде. При обращении в суд граждане вынуждены нести материальные затраты. Такие затраты называются судебными расходами или судебными издержками.

Судебные расходы можно подразделить на несколько видов, это обязательные судебные издержки и расходы, которые зависят только от воли лица, участвующего в рассмотрении дела. Рассмотрим подробно, что такое судебные расходы, порядок определения судебных издержек и взыскания судебных расходов.

Наша компания оказывает юридические услуги высокого уровня по представлению и защите интересов в суде. Чтобы записаться на консультацию и добиться наилучшего разрешения возникшего спора воспользуйтесь информацией, представленной в разделе Контакты .

Обращаясь в суд или выступая ответчиком по делу, каждый неизбежно несет определенные расходы в связи с судебным процессом: расходы на транспорт, расходы на юриста, на няню и т.

Возмещение (компенсация) коммандировочных расходов - заказчиком, подрядчику

Независимо от того, чем занимается та или иная организация, рано или поздно везде возникает необходимость отправить своего сотрудника в командировку.

При этом обязательно встает вопрос о том, как организовать поездку и компенсировать расходы работника, ведь согласно действующему законодательству нашей страны каждый наниматель обязан организовать поездку сотрудника за свой счет или же компенсировать понесенные расходы по прибытию последнего к месту работы.

166 статья Трудового кодекса РФ (ТК РФ)дает определение, что же означает служебная командировка – это рабочая поездка сотрудника в определенную местность или конкретный населенный пункт на основании письменного распоряжения нанимателя на определенный срок в связи с необходимостью выполнения некоего служебного задания.

Согласно 168 статье ТК РФ, командировочными расходами признаются такие денежные затраты, которые были связаны с проездом к месту откомандирования, наймом гостиницы или другого жилого помещения на время пребывания в определенной местности, а также другие обязательные расходы, которые вытекают из того факта, что человек вынужден проживать вне своего постоянного дома (суточные). Сюда также включаются те издержки, что не считаются обязательными, но были разрешены работодателем.

Более расширенное понятие командировочных расходов представлено в налоговом законодательстве, а именно в 12 подпункте 1 пункта 264 статьи НК РФ.

Здесь указано, что в целях обложения налогами к расходам, связанным с командировками, помимо указанных выше относится:

• оформление визы, если речь идет о выезде за рубеж,
• паспорта,
• ваучера,
• приглашения,
• консульские сборы,
• сборы за въезд, проход или транзит автомобиля или другого транспорта,
• аэродромные платы и другие расходы.

Проверяя налоговую базу определенного предприятия, налоговики сверяют документы относительно командировок именно с учетом последнего списка.

В ходе командировки помимо вышеуказанных расходов может возникнуть необходимость в дополнительных тратах. Наиболее часто это касается расходов на транспорт в случае необходимости совершения дополнительных поездок.

Более подробно с понятием командировочных расходов можно ознакомиться в Постановлении Правительства Российской Федерации, вышедшем в свет 13.10.2008 за порядковым номером 749.

Так, 12 пункт этого официального документа гласит, что расходы по проезду к месту откомандирования и обратно включают в себя:

• расходы, связанные с проездом к месту нахождения станции, вокзала, аэропорта и т.д. и от аналогичных строений в месте назначения, при условии, что они находятся вне пределов населенного пункта, являющегося начальной иконечной точкой прибытия;
• страховой взнос, связанный с обязательным страхованием на транспорте;
• предоставление постельных принадлежностей (например, если речь идет о железнодорожном транспорте), а также расходы, связанные с оформлением проездных документов.

Если командировка будет проходить в нескольких населенных пунктах, то аналогичные расходы должны быть учтены при переезде в каждое место назначения.

Согласно Постановления №749 для возмещения командировочных расходов не имеет значения куда откомандирован работник: внутри страны или за ее пределы. Но, как указывалось ранее, заграничная командировка имеет несколько расширенный перечень дополнительно оплачиваемых нанимателем расходов.

Для того чтобы возмещение расходов не было проблематичным, а также произошло в полном объеме, необходимо правильно оформить целый ряд документации.

Оценка вероятности банкротства предупреждает финансовый крах. Подробнее о процедуре в статье .

Для того чтобы работник был отправлен в командировку на законных основаниях необходимо издать соответствующий приказ и (или) выдать сотруднику командировочное удостоверение. На основании этих документов официально подтверждается необходимость работника выехать в соответствующую командировку и определяется ее срок.

При этом стоит иметь в виду, что оформляя только один документ, лучше отдавать предпочтение командировочному удостоверению, так как именно там проставляются отметки о прибытии в место назначения и выезде обратно.

Если командировка состоится в официальные выходные и праздничные дни, то для учета таких расходов в налоговых документах следует представить документ (чаще – коллективный договор или правила внутреннего распорядка), согласно которому разрешена работа в выходные и праздничные дни. Если такого нет, то у организации могут возникнуть проблемы с налоговыми службами.

Главная цель этого документа – подтвердить израсходование денежных средств, выданных сотруднику авансом.

Суммы в счет аванса выдаются работнику только на основании соответствующего приказа руководителя организации с указанием списка лиц, отправляющихся в командировку, срока ее прохождения, а также цели откомандирования и выдачи средств.

Не менее важной информацией является указание размера выданных средств.

Бланк этого документа составляется согласно единой унифицированной форме №АО-1. Заполняется в единственном экземпляре подотчетным работником и сотрудником бухгалтерского отдела предприятия.

Образец бланка авансового отчета:

Откомандированное лицо заполняет на лицевой стороне бланка следующие данные:

1. наименование своей организации;
2. дату первичного формирования авансового отчета;
3. данные о самом командировочном (Ф.И.О. профессия или должность работника, табельный или личный номер);
4. назначение авансовой суммы.

На оборотной стороне перечисляются по пунктам произведенные расходы и суммы затрат.

К бланку прилагаются оправдательные документы. Все это подлежит сдаче в бухгалтерию предприятия по прибытию из командировки.

Бухгалтер, принимая авансовый отчет, должен расписаться о его получении, проставить дату и время сдачи на проверку. Расписку о получении необходимо передать подотчетному лицу.

После успешного окончания проверочных мероприятий на оборотной стороне в соответствующих графах бухгалтер проставляет сумму, принятую к учету, а также счет, с которого произойдет списание средств.

Если сумма аванса не израсходована полностью, то остаток также сдается работником в бухгалтерию. Если же имело место быть перерасходование средств, то они обязательно подлежат компенсации согласно расходно-кассового ордера.

Суточные платежи начисляются откомандированному сотруднику за каждый день нахождения в командировке, включая дни, затраченные на передвижение к месту назначения. Днем выезда признается тот день, в который происходит отбытие транспорта, на котором сотруднику уедет к месту назначения (до 24 часов включительно). День прибытия также исчисляется согласно суточному времени прибытия транспорта в место, где проходит постоянная работа откомандированного.

К примеру, если самолет (поезд) отправляется в 00.20 часов 25 января, то первым днем командировки будет считаться 24 января, так как необходимо учитывать и время, проведенное в пути к вокзалу, аэропорту или другой станции.

Не подлежат компенсации суточные расходы в том случае, если командировка длилась всего сутки или есть возможность ежедневно возвращаться обратно к месту жительства. Возможность возвращения отдельно решается нанимателем и сотрудником, отправляющимся в командировку.

Размер суточных выплат определяется каждым предприятием в отдельности и самостоятельно. Коллективным договором может быть предусмотрен повышенный размер выплат. Если такое положение вещей присутствует, то сумма, на которую выплаты превышены, должна подлежать обложению налогами на доходы физического лица, а также социальным налогом.

Транспортные расходы включают в себя стоимость проезда любым видом транспорта (кроме такси) к месту назначения, стоимость страховки, цену предварительного бронирования, а также цену постельных принадлежностей, если это необходимо.

Если проездные документы были утеряны или не были сданы в бухгалтерию, то расходы на проезд возмещаются по минимальному тарифу.

Расходы, затраченные на аренду жилого помещения, должны быть компенсированы в полном объеме согласно предоставленным документам, подтверждающим факт съема жилья. Налоги с этих сумм не выплачиваются, так как компенсационные выплаты не относятся к числу доходов работника, а призваны лишь возместить его затраты.

Если работник по каким-то причинам не смог подтвердить документально найм жилого помещения по месту командировки, то ему возмещаются денежные средства согласно имеющимся нормативам.

Не подлежит возмещению дополнительная сумма затрат, связанная с сопутствующими платными услугами гостиницы (мини-бар, сауна, платное телевидение и т.д.), если они в счете указаны отдельной графой.

Питание и другие обязательные услуги, указанные в счете за проживание, подлежат компенсации в счет суточных.

Если сотрудник выезжает в командировку в страны СНГ, то он вправе самостоятельно определиться с местом проживания и уровнем гостиницы, так как законом не установлено никаких ограничений на этот счет.

Если сотрудник откомандирован за границу, то ему должны быть возмещены комиссионные сборы, уплаченные им при обмене валюты в стране, где проходила командировка.

Также работник при сдаче документов может указать все расходы, произведенные им в командировке и напрямую связанные с выполнением им служебного задания.

Например, к таким расходам могут быть причислены суммы, затраченные на медицинскую страховку, входные билеты на конгресс, выставку, семинар, перевод документации с одного языка на другой и т.д.

Такая ситуация может возникнуть в том случае, когда командировка была связана не с посещением организации, а с беседой или переговорами с другим физическим лицом, у которого нет своей печати или штампа.

Чтобы обезопасить себя в ходе налоговой проверки командировочных документов, рекомендуется предприятию, отправляющему работника в такую командировку, составить и собрать следующие документы:

1. издать приказ о направлении сотрудника в командировку;
2. сохранить проездные документы сотрудника в обе стороны;
3. составить служебное задание;
4. представить отчет сотрудника о проделанной работе;
5. сохранить документы, подтверждающие пребывание сотрудника в определенном городе в конкретное время.

При наличии этого перечня подтверждающих документов расходы организации не будут переведены в счет прибыли.

Обязательное условие нахождение сотрудника в заграничной командировке – самостоятельное декларирование своих расходов и доходов, связанных с пребыванием в другой стране. С юридического лица снимается ответственность налогового агента.

Согласно заключенному с контрагентом договору подряда, может быть предусмотрено, что заказчик обязан компенсировать подрядчику все расходы, в том числе и связанные с командировками.

702 статья ГК РФ определяет, что по договору подряда подрядчик имеет обязанность выполнить предусмотренное документом задание заказчика в установленный срок, а последний в свою очередь должен оплатить работу. Если договором не предусматривается иного положения вещей, то подрядчик выполняет работу своими силами, средствами и с использованием собственных материалов.

709 статья ГК РФ указывает, что в заключаемом сторонами документе должна быть указана стоимость совершенной работы или способы, которыми в дальнейшем она будет определяться. Компенсационные выплаты на командировку могут быть сразу же учтены в цене или же устанавливаться дополнительно.

Обязательно при сдаче работы подрядчик должен предоставить полный комплект документации, связанной с проведенной командировкой и подлежащей возмещению.

Увольнение по собственному желанию без отработки возможно. Подробнее читайте здесь .

Даже после увольнения можно добиться оплаты больничного листа. Смотрите, как .

При направлении в командировку главного должностного лица организации применяются те же правовые нормы, что и при откомандировании других сотрудников. Таким образом, директору также необходимо выдать служебное удостоверение и аванс. При необходимости издается приказ и выписывается соответствующее служебное задание.

Получается, что директор сам себе подписывает документы и как бы сам себя отправляет в служебную командировку.

Право подписи может быть делегировано и заместителям директора на основании соответствующего локального акта.

По прибытию из командировки директор также обязан сдать подтверждающие расходные документы и остатки авансового платежа. При перерасходе средств необходимо подтвердить расходы в общем порядке.

При осуществлении командировки, независимо от того, куда вы направляетесь, главное – правильно заполненные документы и предоставление подтверждающих бумаг о расходах лица. В этом случае каких-либо проблем с компенсацией затрат не возникнет.

Положение о служ

Критикните Положение о командировках (внутрифирменное)
существенные косяки его..
в целях обмена опытом и формированием просто идеального оного положения..кидайте свои..
плиз.

ПОЛОЖЕНИЕ
о гарантиях и компенсациях работникам ООО «ХХХ" в связи со служебными командировками

Настоящее Положение вводится в целях урегулирования отношений, возникающих при предоставлении гарантий командируемым работникам: материальных, таких как выплата суточных, возмещение расходов, связанных с проездом и наймом жилого помещения, сохранением заработной платы, статусных, таких как сохранение на время командировки должности (места работы).
1. Общие положения
1.1. Настоящее положение устанавливает основные правила направления
работников ООО «ХХХ» в служебные командировки (далее -
командировки).
1.2. Под «работниками» понимаются физические лица, заключившие с ООО «ХХХ» трудовые договоры.
1.3. Под «служебной командировкой» (далее - «командировка») понимается
поездка работника по распоряжению руководителя предприятия (иного уполномоченного
лица) на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места
постоянной работы.
Не признаются командировками поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или носит разъездной характер, если соответствующие условия зафиксированы в должностных инструкциях либо в трудовых договорах, заключенных с ними.
1.4. Функции по документальному оформлению командировок (направления в
командировки), координации работ по подготовке работников в командировки, а
также учет командировок, возлагаются на:
• Секретаря,
• Бухгалтерию.
2. Продолжительность командировок
2.1. Продолжительность командировки работника (работников) определяется
руководителем предприятия (иным уполномоченным лицом) на основании целей и
задач, которые предстоит решить работнику (работникам).
2.2. Продление срока командировки работника (работников) допускается в
случае производственной необходимости (с учетом пункта 2.4. настоящего Положения)
на основании приказа руководителя предприятия (иного уполномоченного лица).
Отмена предстоящей командировки по причинам, не зависящим от работника, также оформляется приказом.
2.3. Досрочное возвращение работника из командировки ввиду различных причин (досрочное выполнение задания, невозможность выполнить задание - отмена или перенос сроков заседаний и т.п.) согласовывается с непосредственным руководителем.
Оплата командировочных расходов производится за, время фактического нахождения в командировке.

2.4. Минимальная продолжительность командировки составляет один день,
максимальная - 40 дней, не считая времени нахождения в пути.
2.5. Фактическое время пребывания работника (работников) в месте
командировки определяется по отметкам в командировочном удостоверении о дне
прибытия в место командировки и дне выбытия из места командировки, включая
выходные и праздничные дни, приходящиеся на время командировки.
Если работник командирован в разные населенные пункты, отметки о дне прибытия и дне выбытия делаются в каждом пункте.
Отметки в командировочном удостоверении о прибытии и выбытии работника заверяются той печатью, которой обычно пользуется в своей хозяйственной деятельности то или иное предприятие или учреждение для засвидетельствования подписи соответствующего должностного лица.
2.6. Днем выезда работника в командировку считается день отправления поезда, вылета самолета, отхода автобуса, иного транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем прибытия - день прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы.
При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 0 часов и позднее -последующие сутки.
Если станция, пристань, аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани, аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы.
Время убытия и время прибытия транспортного средства определяется по местному времени.
2.7. Время нахождения в пути определяется по существующему расписанию движения транспортного средства, включая время задержки командированного в пути следования по независящим от него причинам и время на пересадки.
Факт задержки командированного в пути следования по независящим от него причинам должен быть заверен штампом и подписью должностного лица вокзала, станции, пристани, аэропорта.
2.8. На работников, находящихся в командировке, распространяется режим
рабочего времени и времени отдыха тех организаций, в которые они командированы.
Взамен дней отдыха, не использованных во время командировки, другие дни отдыха
по возвращении из командировки не предоставляются.
Если работник специально командирован для работы в выходные или праздничные дни, компенсация за работу в эти дни производится в соответствии с действующим законодательством.
Вопрос о явке на работу в день отъезда и в день прибытия из командировки, равно как вопрос о предоставлении другого дня отдыха в случае отъезда работника в командировку по распоряжению руководителя в выходной день решается по договоренности с непосредственным руководителем.
2.9. В случае временной нетрудоспособности работников во время командировки
дни временной нетрудоспособности в продолжительность командировки не засчитываются.
Факт временной нетрудоспособности, послуживший причиной несвоевременного прибытия работника из командировки, должен быть удостоверен в установленном порядке в соответствующем лечебном учреждении.
При временной нетрудоспособности работника в период командировки ему выплачиваются суточные и возмещаются расходы по найму жилого помещения в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного поручения или вернуться к месту своего постоянного места жительства.

3. Документооборот при направлении работников в командировки
3.1. Не допускаются командировки по вопросам, которые могут быть решены без
выезда на место.
3.2. Основанием для направления работников в командировку является приказ
руководителя предприятия (иного лица, уполномоченного соответствующей
доверенностью).
3.3. Ответственность за подбор и подготовку работников, направляемых в
командировки, в том числе групповые, несут руководители структурных подразделений
(непосредственные руководители работников).
При принятии решения о направлении подчиненного работника в командировку руководитель оценивает профессиональную подготовку работника для решения поставленных задач, его способность успешно выполнять служебные поручения и достойно представлять интересы организации.
3.4. Отдел кадров с учетом статей 203, 259, 264 и 268 Трудового кодекса РФ
согласовывает приказ о направлении работника (работников) в командировку.
3.5. Руководитель структурного подразделения (непосредственный руководитель
работника) ставит в известность работника о его направлении в командировку и
проводит подробный инструктаж работника.
3.6. Служебное задание (унифицированная форма № Т-10а) оформляется и
утверждается курирующим данное структурное подразделение руководителем.
3.8. Секретарь готовит приказ и командировочное удостоверение о направлении
работника в командировку (унифицированная форма №Т-9 или Т-9а), в котором
указывается:
• Фамилия, имя, отчество и должность командируемого работника;
• Место назначения (страна, город, организация, куда командируется
работник);
• Срок командировки;
• Цель командировки, позволяющая определить ее как производственную.
3.9. Приказ и командировочное удостоверение секретарь представляет на
подпись руководителю предприятия..
3.10. Командировочное удостоверение (унифицированная форма №Т-10) выписывается в одном экземпляре на основании утвержденного приказа и передается на подпись руководителю предприятия (иному уполномоченному лицу).
В командировочном удостоверении указывается фамилия, имя, отчество и должность работника, структурное подразделение, в котором он работает, место и цель командировки, ее продолжительность в календарных днях (не считая времени в пути), дата начала и окончания.
3.11. Подписанное руководителем предприятия (иным уполномоченным лицом)
и заверенное печатью организации командировочное удостоверение должно быть
выдано работнику накануне планируемого выезда в командировку.
3.12. Денежный аванс перед отъездом работника в командировку перечислянется.
бухгалтерией ------------в пределах сумм, причитающихся на оплату
проезда, расходов по найму жилого помещения и суточных, на основании
командировочного удостоверения и приказа.
3.13. Авансовый отчет (унифицированная форма № АО-1), заполненный с
указанием перечня первичных документов, подтверждающих произведенные расходы
(транспортные документы, квитанции, чеки ККТ, счета, счета-фактуры и т.д.), работник
обязан представить в бухгалтерию в течение трех рабочих дней после возвращения из
командировки.
К авансовому отчету работником прилагаются:
3

• командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке;
• служебное задание и отчет о его выполнении;
• все подтверждающие первичные документы, пронумерованные в порядке
записи в отчете.

3.14. В момент сдачи авансового отчета бухгалтерия проверяет целевое
расходование средств, наличие всех оправдательных документов, подтверждающих
произведенные расходы, правильность их оформления и подсчет сумм.
3.15. Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем предприятия
Утвержденный авансовый отчет принимается к учету бухгалтерией.
3.16. Остаток неиспользованного аванса сдается работником в кассу по
приходному кассовому ордеру в течение трех рабочих дней с момента утверждения
авансового отчета. А если по авансовому отчету выявлен перерасход, то он выплачивается
работнику из кассы по расходному ордеру.
3.17. Определить хранение оригиналов приказов о направлении работника
(работников) в командировку в _____________.
4. Гарантии при направлении в командировку и оплата труда командированного работника
4.1. При направлении работника в командировку ему гарантируются
сохранение места работы (должности), возмещение расходов, связанных с
командировкой (раздел 5 настоящего Положения).
4.2. На весь период командировки, в том числе и время нахождения в пути,
работнику за все рабочие дни выплачивается
заработная плата, исходя из должностного оклада (месячной тарифной ставки) с
учетом премиальных выплат. Но не ниже средней
При этом должны выполняться условия:
• работник в командировке выполняет свои прямые (установленные
трудовым договором) обязанности;
• результаты работы в командировке непосредственно способствуют
выполнению показателей, за которые по действующим положениям, работнику должна
быть выплачена премия;
.
5. Возмещение командировочных расходов
5.1. В расходы, которые работодатель возмещает направленному в командировку работнику, входят:
• расходы по проезду;
• расходы по найму жилого помещения;
• дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места
постоянного жительства (суточные);
• иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома
работодателя.

5.2. Расходы по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы (включая страховые платежи по обязательному страхованию пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями, провоз багажа) возмещаются в размере фактических расходов, подтвержденных первичными проездными документами, но не выше стоимости проезда:
а) железнодорожным транспортом - в купейном вагоне скорого фирменного
поезда;
б) водным транспортом - в каюте V группы морского судна регулярных
транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II
категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной
переправы;
в) воздушным транспортом:
• в салоне экономического класса, класса эконом-комфорт;
• в салоне бизнес - класса для работников, указанных в Списке № 1.
Работники, указанные в Списке № 1, имеют право на оплату услуг Зала официальных лиц и Делегаций (VIP - обслуживание) аэропортов (аэровокзалов). Расходы на VIP - обслуживание возмещаются в размере фактических затрат, подтвержденных соответствующими первичными документами.
г) автомобильным транспортом - в автотранспортном средстве общего типа.
Командированному работнику также оплачиваются расходы по проезду
транспортом общего пользования (кроме такси) к станции, пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта.
В исключительных случаях, по согласованию с руководителем, при отсутствии билетов для проезда транспортом указанных категорий (групп, классов) и необходимости срочного выезда в командировку могут быть приобретены проездные билеты высшей более высокой категориями (группы, класса).
При отсутствии у работника первичных проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, оплата производится по наименьшей стоимости проезда:
• железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского
поезда;
• водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных
транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III
категории речного судна всех линий сообщения;
• автомобильным транспортом - в автобусе общего типа;
5.3. Расходы по найму жилого помещения, включая бронирование, дополнительные услуги гостиниц (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами) возмещаются работнику в по фактическим расходам за одноместный гостиничный номер (стандартный, улучшенный) на основании первичных подтверждающих документов.
В исключительных случаях (срочный выезд в командировку, отсутствие брони и мест в гостиничных номерах указанных категорий) разрешается работнику проживание в 2-х местном номере стоимостью не выше 5 000 рублей в сутки.
Работникам, указанным в Списке №1, расходы по найму жилого помещения возмещаются в размере фактических затрат, подтвержденных соответствующими первичными документами.
При отсутствии у работника первичных документов, подтверждающих расходы на проживание, возмещение производится в размере 100 рублей в сутки.
Не возмещаются расходы на проживание в случае предоставления направленному в командировку работнику бесплатного помещения. Расходы по найму жилого помещения возмещаются работнику со дня прибытия его в командировку и по день убытия, которые устанавливаются бухгалтерией на основании отметок в командировочном удостоверении.
5

5.4. Суточные выплачиваются за каждый день нахождения работника в
командировке, включая выходные и праздничные дни, а также дни нахождения в пути, в
том числе за время вынужденной остановки в пути.
Размер суточных в день при командировках на территории России -100 рублей.
Работникам, выехавшим в командировку и возвратившимся из нее в тот же день, суточные не выплачиваются, оплата проезда производится на основаниях, указанных в пункте 5.2. настоящего Положения.
5.5. Иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома
работодателя возмещаются работнику по фактическим расходам при условии
предварительного согласования работником указанных расходов перед направлением в
командировку, обусловленных интересами направляющей организации (например,
приобретение справочной литературы, материалов, сырья). Право работника
осуществить дополнительные расходы должно быть отражено в приказе о
направлении работника в командировку.
Осуществление дополнительных расходов с ведома работодателя означает, что письменного разрешения от работодателя не было получено, но интересы производства требовали их произвести и администрация знала о необходимости таких расходов и допускала их.
Возмещение расходов на телефонные переговоры, которые работник ведет в период командировки, возможно только при документальном подтверждении того, что эти переговоры были связаны с решением производственных вопросов.
Для этого вернувшийся из командировки работник должен приложить к авансовому отчету счета телефонной станции с расшифровкой (с указанием номеров телефонов, с которыми велись переговоры), счета-фактуры, чеки ККТ об оплате, иные документы (договоры, информационные письма и т.п.), в которых указаны соответствующие телефонные номера.
Производственная направленность таких переговоров должна быть подтверждена резолюцией непосредственного руководителя на составленной работником служебной записке.
5.6. При командировках в такую местность, откуда командированный работник
имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства,
суточные не выплачиваются.
Если командированный работник по окончании рабочего дня по своему желанию остается в месте командировки, то при представлении документов о найме жилого помещения расходы по найму ему возмещаются в порядке, установленном пунктом 5.3..
Вопрос о том, может ли работник ежедневно возвращаться из места командировки к
месту своего постоянного жительства, в каждом конкретном случае решается
руководителем структурного подразделения (непосредственным руководителем
работника) с учетом дальности расстояния, условий транспортного сообщения, характера выполняемого задания, а также необходимости создания работнику условий для отдыха.
6. Направление работников в краткосрочные командировки за границу
6.1. Краткосрочные командировки работников за границу оформляются теми же
документами, что и командировки по России (раздел 3 настоящего Положения).
6.2. В расходы, которые работодатель возмещает направленному в
загранкомандировку работнику, входят:

• расходы по проезду;
• расходы по найму жилого помещения;
• дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места
постоянного жительства (суточные);
• оформление и выдачу виз, загранпаспортов, ваучеров, приглашений и иных
аналогичных документов;
6

• консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита
автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими
подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы;
• иные расходы, произведенные работником с разрешения работодателя.
6.3. Возмещение командировочных расходов при направлении работников в
краткосрочные командировки за границу производится в соответствии с действующим
законодательством (Приказ Минфина РФ от 02.08.2004 г. № 64н «Об установлении
размеров выплаты суточных и предельных норм возмещения расходов по найму
жилого помещения при краткосрочных командировках на территории зарубежных
стран»).
6.4. Суточные работникам, направляемым в краткосрочные командировки за
границу, выплачиваются за каждый день пребывания в командировке. При этом со дня
пересечения государственной границы при выезде из Российской Федерации суточные
выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую он
направляется, а со дня пересечения государственной границы при въезде в Российскую
Федерацию - по норме, установленной при командировках в пределах Российской
Федерации (пункт 5.4. настоящего Положения).
Если работник в период командировки находился в нескольких зарубежных странах, то со дня выбытия из одной страны в другую (определяется по отметке в загранпаспорте) суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую он направляется.
• При возмещении суточных необходимо учитывать следующие
обстоятельства:
• если работники, направленные в краткосрочную командировку за границу,
обеспечиваются иностранной валютой на личные расходы принимающей стороной,
направляющая сторона выплату суточных этим лицам не производит;
• если принимающая сторона не выплачивает указанным работникам
иностранную валюту на личные расходы, но предоставляет им за свой счет питание,
направляющая сторона выплачивает этим лицам суточные в размере 30% установленной
нормы;
• в случае выезда работников в командировку за границу и возвращения в
Россию из-за границы в тот же день, суточные в иностранной валюте выплачиваются в
размере 50% установленной нормы.

6.5. Расходы по найму жилого помещения за рубежом возмещаются в размере
фактической стоимости проживания работников в стране пребывания на основании
соответствующих оправдательных документов.
6.6. Расходы по проезду к месту загранкомандировки и обратно к месту
постоянной работы возмещаются работникам по нормам, предусмотренным пунктом 5.2
настоящего Положения.

6.7. Иные расходы, приравниваемые к командировочным, а именно:
получение загранпаспорта, визы в посольстве, стоимость провоза багажа, услуги связи и
т.п. возмещаются работникам на основании первичных документов, подтверждающих
факт оплаты этих услуг, а также копии полученных документов (загранпаспорта, визы и
т.д.).
6.8. Приобретение организацией иностранной валюты для оплаты расходов при
направлении работников в краткосрочные командировки за границу производится в
соответствии с действующим валютным законодательством Российской Федерации
(Федеральный закон №173-Ф3 от 10 декабря 2003 года).
6.9. Денежный аванс перед отъездом работника в краткосрочную командировку за
границу, предоставление авансового отчета в бухгалтерию после возвращения работника из
зарубежной командировки, его проверка, утверждение руководителем организации
производится аналогично пунктам 3.12-3.15 настоящего Положения.
Дополнительно к авансовому отчету по загранкомандировкам работником прилагаются:

• ксерокопия загранпаспорта с отметками о пересечении границы РФ и
иностранных государств, в которые был командирован работник;
• ксерокопии договоров, акты, программы семинаров, сертификаты и т.д.

6.10. После проверки авансового отчета бухгалтерией организации, определяется
величина остатка неизрасходованных подотчетных сумм или перерасхода денежных
средств отдельно в рублях и в иностранной валюте.
6.11. Возврат остатка неиспользованного аванса в-----------, выплата
перерасхода по авансовому отчету в рублях производится аналогично пункту 3.16
настоящего Положения.
6.12. При наличии у работника перерасхода по авансовому отчету в наличной
иностранной валюте сумма задолженности может погашаться ему:
• путем перевода средств в иностранной валюте с текущего валютного счета
организации на валютный счет командируемого работника в уполномоченном банке;
• путем перечисления эквивалента суммы задолженности в рублях, исчисленной по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Центробанком России на дату погашения задолженности.
7. Обязанности, права и ответственность работника
7.1. Командируемый работник обязан:
7.1.1. Сообщить в отдел кадров о медицинских противопоказаниях к выезду в
командировки и представить медицинское заключение.
7.1.2. Подготовиться к командировке (изучить информационно-аналитические и
иные материалы, знание которых необходимо для выполнения служебного задания,
подготовить необходимые материалы, получить устные и письменные инструкции от
своего непосредственного руководителя).

7.1.3. После прибытия в место командировки уведомить своего непосредственного
руководителя о своем прибытии и обустройстве в месте проживания любым доступным
способом.
7.1.4. В месте командировки представиться должностному лицу организации, в
которую он командирован, предъявить командировочное удостоверение и иные документы,
подтверждающие его представительство от имени организации.

7.1.5. Находясь в месте командировки, организовать свою деятельность в
соответствии с имеющимся служебным заданием и с учетом режима рабочего времени и
времени отдыха в организации, в которую он командирован.
7.1.6. Получить все необходимые отметки в командировочном удостоверении в
месте командировки.
Возможность проставления в командировочных удостоверениях отметок гостиниц решается в каждом конкретном случае.
7.1.7. Сдать руководителю отчет об итогах выполнения служебного задания по
форме Т-10а в день явки на работу после возвращения из командировки.
Отчет о выполнении служебного задания должен быть согласован с непосредственным руководителем и передан в бухгалтерию в сроки, установленные пунктом 3.13. настоящего Положения.
7.1.8. Сдать в бухгалтерию командировочное удостоверение, авансовый отчет и документы, подтверждающие производственные расходы в сроки, установленные пунктом 3.13. настоящего Положения.
7.2. Работник имеет право:
7.2.1. Досрочно возвратиться из командировки по согласованию с руководителем структурного подразделения (непосредственным руководителем).
7.2.2. Рассчитывать на помощь руководства организации в затруднительных ситуациях (при возникновении сложностей с приобретением проездных билетов, других).

8. Заключительные положения
8.1. К работнику в порядке, установленном статьями 192-193 Трудового
кодекса РФ может быть применено дисциплинарное взыскание:
8.1.1. За несвоевременную сдачу или оформление документов, перечисленных
в пунктах 7.1.7.-7.1.8. настоящего Положения.
8.1.2. За отсутствие в командировочном удостоверении отметок (подписей и
печатей) организации (организаций), в которые был командирован работник.

8.2. По всем иным вопросам, не урегулированным настоящим Положением,
применяется действующее трудовое законодательство.
8.3. Настоящее положение может быть изменено или дополнено распоряжением
директора 000 «ХХХ».
8.4. Настоящее Положение действует до момента, когда реализация настоящего
Положения невозможна или нецелесообразна.