Руководства, Инструкции, Бланки

инструкция 110 и об обязательных нормативах банков

Рейтинг: 4.1/5.0 (1271 проголосовавших)

Категория: Инструкции

Описание

Применение отдельных положений Инструкции Банка России от N 110 «Об обязательных нормативах банков» и иных нормативных документов Банка России при рас

ПРИМЕНЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 16.01.2004 N 110 «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ» И ИНЫХ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ БАНКА РОССИИ ПРИ РАСЧЕТЕ РЫНОЧНЫХ РИСКОВ

Использование коэффициента взвешивания 0% в отношении кредитных требований, обеспеченных гарантийным депозитом, полученным не от контрагента, а от третьего лица (в том числе от кредитной организации - резидента, имеющего страновую оценку ''0'' и ''1''), возможно при условии, что данный гарантийный депозит удовлетворяет требованиям п. 2.3.18 Инструкции Банка России N 110-И.

Об этом Письмо Банка России от 03.08.2010 N 15-1-2-7/3607.

При расчете показателей КРВ и КРС коэффициент рублевого фондирования (Кф) применяется.

Порядок применения Кф при расчете КРВ аналогичен порядку его применения в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

В части применения Кф при расчете показателя КРС, по мнению Департамента, они будут различаться в зависимости от того, является срочная сделка поставочной или беспоставочной.

В случае если сделка является поставочной, то коэффициент фондирования будет применяться, если требование по сделке номинировано в рублях. Часть сделки, пропорциональная Кф, рассматривается как фондированная рублями, оставшаяся - как фондированная в валюте с применением соответствующих коэффициентов, предусмотренных п. 2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' в редакции Указания Банка России от 03.11.2009 N 2324-У ''О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' (далее - Инструкция Банка России N 110-И).

Для беспоставочных сделок Кф не применяется. При этом, в случае если требование по сделке номинировано в рублях, к нему применяется наименьший из коэффициентов взвешивания, предусмотренных п. 2.3 Инструкции Банка России N 110-И в отношении требований, номинированных в рублях, в зависимости от валюты фондирования, соответственно, к требованиям, номинированным в иностранной валюте, применяются коэффициенты, предусмотренные кодами для кредитных требований, номинированных и(или) фондированных в иностранной валюте.

Например, при расчете КРС по форвардному контракту с банком - резидентом РФ использование коэффициента взвешивания 20% возможно в отношении требований, номинированных в рублях, со сроком исполнения до 90 дней в части, пропорциональной коэффициенту фондирования (Кф).

Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.

Согласно требованиям Приложения 3 к Инструкции Банка России N 110-И банк сначала должен рассчитать итоговую величину КРС как сумму величин текущего и потенциального риска, а уже потом применить положения п. 8 указанного Приложения, то есть учесть имеющееся обеспечение при взвешивании итоговой величины КРС на соответствующий коэффициент в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России N 110-И.

Использование коэффициента взвешивания 0% в отношении кредитных требований, обеспеченных гарантийным депозитом, полученным не от контрагента, а от третьего лица (в том числе от кредитной организации - резидента, имеющего страновую оценку ''0'' и ''1''), возможно при условии, что данный гарантийный депозит удовлетворяет требованиям п. 2.3.18 Инструкции Банка России N 110-И.

По мнению Департамента, предложенная к рассмотрению сделка не подпадает под требования Приложения 3 к Инструкции Банка России N 110-И и расчет КРС по ней не осуществляется.

В настоящее время оказание юридических услуг не относится к видам деятельности, подлежащим лицензированию. Рассматривая вопрос о применении в рамках Инструкции N 110-И термина ''лицо, правомочное оказывать юридические услуги'', предлагаем исходить из того, что таким лицом признается лицо, которому право на оказание юридических услуг предоставлено нормативными правовыми актами или его учредительными документами: например, адвокаты, юридические фирмы. При этом во избежание конфликта интересов полагаем, что в качестве лица, правомочного оказывать юридические услуги, не должны выступать сотрудники самого банка.

Что касается вопроса об обязательных формулировках, которые должны содержаться в подтверждении, то Инструкция N 110-И не устанавливает таковых. Формулировки должны быть такими, чтобы из них однозначно следовало, что условие о безотзывности и судебной защите гарантии (поручительства) выполняется.

В случае если банк использует типовую форму бланка для гарантии, подчиненной иностранному праву, то подтверждение самой типовой формы бланка не будет противоречить Инструкции N 110-И.

Кредитные требования в виде вложений в акции, облигации открытых акционерных обществ, соответствующих в совокупности всем требованиям п. 8801. могут взвешиваться с риском 50%.

Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.

До внесения изменений в Инструкцию N 110-И изложенный выше подход может быть реализован посредством технических кодов, предусмотренных программным обеспечением к Инструкции N 110-И.

При расчете КРС с открытыми акционерными обществами, соответствующими в совокупности всем требованиям п. 8801. применение коэффициента риска 50% является правомерным.

Вложения в ценные бумаги, эмитированные кредитными организациями - резидентами РФ, номинированные в национальной валюте, со сроком погашения в ближайшие 90 дней могут быть оценены с риском 20% в части, пропорциональной коэффициенту фондирования (Кф).

Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.

До внесения изменений в Инструкцию N 110-И изложенный выше подход может быть реализован посредством технических кодов, предусмотренных программным обеспечением к Инструкции N 110-И.

Рассчитывать норматив Н6 по операциям с Банком России и Российской Федерацией не следует. Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.

Из сказанного следует, что форма 0409118 по указанным выше контрагентам не заполняется.

Для целей расчета специального процентного риска в отношении долговых обязательств юридических лиц следует использовать долгосрочный кредитный рейтинг эмитентов.

Одновременно отмечаем, что для целей расчета рыночного риска возможно рассматривать рейтинг BBB (по классификации агентства Standard & Poor's) как рейтинг, включающий все рейтинги данной группы: от BBB- до BBB+, что соответствует международной практике применения рейтингов.

Соответствующие изменения предполагается внести в Положение N 313-П.

© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения " при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

Видео

Другие статьи

Инструкция 110 и об обязательных нормативах банков - интересные подробности

Инструкция 110 и об обязательных нормативах банков

Несмотря на то, что рынок автокредитования замедлил свой рост, просроченная задолженность в сегменте продолжает увеличиваться. На 1 октября 2015 года ее уровень достиг 64,1 млрд руб, рост с начала года — более 22%. По итогам года показатель составит около 68-69 млрд руб с ростом 29%, сообщает пресс-служба компании «Секвойя кредит консолидейшн» Эксперты Объединенного кредитного бюро ОКБ подсчитали, что только 6,7 млн кредитных карт из 31,1 млн, выданных банками, используются заемщиками. В расчет принимались все активные карты в базе бюро, сумма ссудной задолженности и сумма минимального платежа по которым составляет не менее 50 руб, сообщает пресс-служба ОКБ С начала года по 1 июня в СФО объем ипотечного кредитования упал до рекордно низкого показателя до 40 млрд руб, или на 52,6 проц. В аналогичный период 2014 года размер ипотечного кредитования составлял 84,82 млрд руб, сообщает коллекторское агентство «Секвойя Кредит Консолидейшн» Председатель Правления БайкалБанка Вадим Егоров редко дает интервью журналистам. Банкир ценит свое время и слово. Но для «Байкал Финанс» он сделал исключение. Возможно, из-за того, что основной темой нашей беседы стало развитие бизнеса единственного самостоятельного банка Бурятии в новых субъектах Российской Федерации — Республике Крым и Севастополе. Как ранее сообщалось, в июле этого года Центробанк России зарегистрировал филиал БайкалБанка в Крыму. А уже к сентябрю открылись операционные офисы в Симферополе, Севастополе и Ялте, где крупнейший коммерческий банк Восточной С… По состоянию на начало второго полугодия 2014 года Бурятский филиал Россельхозбанка предоставил населению и организациям республики кредитную поддержку в размере 8,3 млрд рублей. Не секрет, что залог их успешного решения в современном мире - глубокая бизнес-аналитика и высокие технологии. Обнародованная 24 апреля очередная порция послаблений исключает из числа ранее признанных рискованными целые категории выдаваемых банками кредитов. Цель — сохранить заинтересованность банков в финансировании крупных промышленных компаний и рублёвом розничном кредитовании Очередная порция поправок к инструкции 110-И «Об обязательных нормативах банков» вчера была опубликована на сайте регулятора. Первая часть послаблений коснулась критериев отнесения заёмщиков к добросовестным налогоплательщикам — по выданным им кредитам банки смогут не применять повышенный коэффициент риска в 150%. «В предыдущей редакции поправок критерий добросовестности заёмщика как налогоплательщика был установлен в относительном выражении: за последние 12 месяцев до получения кредита объём уплаченных им в бюджет налогов должен был быть не менее 10% от размера получаемой ссуды,— пояснил зампред Банка России Михаил Сухов. Второе изменение коснулось критериев отнесения кредитов, выданных банками физлицам, к крупным ссудам. Повышенный коэффициент риска 150% можно будет не применять к розничным кредитам от 5 млн руб. «Порог в 5 млн руб. При этом валютных ссуд послабления по сумме розничных кредитов не коснутся. ЦБ сохраняет подход, что такие ссуды должны взвешиваться с коэффициентом риска 150% вне зависимости от размера кредита. «Мы не хотим стимулировать рост валютных рисков населения: логично, чтобы оно кредитовалось в рублях»,— отметил Михаил Сухов, напомнив о неудачных банковских экспериментах с валютными кредитами. Наиболее ярким примером реализации валютных рисков розничных банковских заёмщиков в последнее время стали ипотечные кредиты Банка Москвы во франках иенах, которые тот начал активно выдавать ещё до кризиса. Этот эксперимент в конце прошлого — начале этого года увенчался массовыми протестными акциями получателей таких ссуд. Для корпоративных заёмщиков в поправках предусмотрено расширение льгот по коммерческой ипотеке. ЦБ разрешил банкам не использовать повышенные коэффициенты риска 150% по кредитам, выданным под залог коммерческой недвижимости стоимостью до 100 млн руб. Столь небольшие вложения в недвижимость вряд ли сопряжены с инвестиционными рисками, считают в Банке России. Ну, и наконец, последняя значимая поправка снижает коэффициенты риска по выданным банками гарантиям. «Например, 100-процентный риск не нужно будет закладывать по гарантиям, выданным участникам тендеров, которые пока его еще не выиграли: достаточно будет коэффициента от 20% до 50% в зависимости от срока исполнения гарантии,— пояснил Михаил Сухов. Опрошенные участники рынка затруднились оценить количественный эффект нововведений. Главным их следствием станет стимулирование кредитования через снижение давления выдаваемых ссуд на капитал банков. «Но направление, в котором движется регулятор, правильное, все предложенные ЦБ поправки достаточно важны как для крупных, так и для остальных банков»,— говорит финансовый директор Сбербанка Александр Морозов. «Особо стоит отметить так называемую налоговую поправку,— добавляет топ-менеджер банка из топ-10. Тренд на либерализацию регулятивных требований Банк России задал около месяца. В начале апреля банкам разрешили кредитовать многих ранее сочтенных сомнительными заемщиков, включая даже офшоры, хотя до тех пор инструкция 110-И по итогам уроков, вынесенных из кризиса, только ужесточалась. Впрочем, одними лишь послаблениями ЦБ не ограничился и. Опубликованные вчера на сайте регулятора поправки к другому документу — об оценке банками рыночного риска — предполагают применение повышенного коэффициента риска 150% по всем вложениям банков в ПИФы без исключения. Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Роскомнадзор. При цитировании гиперссылка на обязательна! Почтовый адрес: 670034, Улан-Удэ, пр. Учредитель: ООО «Байкал Продакшн», Улан-Удэ, ул. Оцимика 30 Б, тел. Главный редактор: Алексей Субботин. Электронная почта: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Материалы по теме

Документы: Ответ ЦБ РФ Об Инструкции Банка России от г

Ответ ЦБ РФ "Об Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»"

ОТВЕТ ЦБ РФ
подписан заместителем директора Департамента
банковского регулирования и надзора И.Ю.Седовой
(от 09.08.2004 № 15-1-1-8/2462)

Об Инструкции Банка России от 16.01.2004 г.
№ 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос Ассоциации российских банков от 14.07.2004 г. № А-02/2-535 (ниже дается текст письма) относительно применения отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее – Инструкция № 110-И) и сообщает следующее.

В расчет кода 8933 включаются 20% от суммы, превышающей неснижаемый остаток по срочному вкладу "смешанного типа", если неснижаемый остаток по данному вкладу предусмотрен условиями договора. В том случае, если неснижаемый остаток по вкладу не предусмотрен условиями договора, такие вклады рассматриваются как срочные и включаются в расчет нормативов ликвидности в соответствующем порядке (в зависимости от срока, оставшегося до их погашения).

В целях расчета кода 8933 различий по банковским вкладам юридических и физических лиц не предусматривается.

По приведенным примерам: обязательства по вкладу "б" включаются в расчет кода 8933, по вкладам "а" и "в" код 8933 не рассчитывается.

Требования к связанным с банком лицам, отраженные на балансовых счетах через код 8956 исключаются из V группы активов.

Одновременно, требования к связанным с банком лицам, отраженные на балансо-вых счетах, за минусом резерва, взвешенные по уровню риска и умноженные на коэффициент 1,3 включаются в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) через код 8957. В программный комплекс по расчету обязатель-ных нормативов внесены необходимые уточнения в части включения в расчет норматива H1 требований к связанным с банком лицам за минусом сформированных под них резервов.

Величину кредитного риска по кредитным обязательствам условного характера и срочным сделкам в отношении связанных с банком лиц, на основании п. 1.3 Инструкции № 110-И, следует включать в расчет показателей КРВ и КРС исходя из экономической сущности операций с применением профессионального суждения.

В Приложения 2 и 3 Инструкции № 110-И предполагается внести уточнения, в соответствии с которыми применение коэффициента 1,3 по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении связанных с банком лиц будет обязательным.

Сотрудники банка являются связанными с банком лицами. Исходя из этого, остатки на счетах 60308, 455 и 60306 – в сумме переплат (переначислений), выявленных при начислении или перерасчете заработной платы, следует включать в расчет кодов 8956 и 8957.

Код 8938 следует рассчитывать в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента. При этом сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.

Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски в целях Инструкции № 110-И, понимаются, прежде всего, сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие.

Для отнесения сделок к категории хеджирующих финансовые риски кредитной организации рекомендуем также использовать Стандарт 39 МСФО "Финансовые инструменты: признание и оценка".

Соответствующие терминологические уточнения предполагается внести в Приложение 1 к Инструкции № 110-И.

При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в состав показателя "Крз" следует включать остатки на счете 47408 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам".

ПИСЬМО
Первому заместителю
Председателя Банка России
А.А.Козлову


подписано Президентом АРБ Г.А.Тосуняном
(от 14.07.2004 № А-02/2-535)

В связи с тем, что при применении Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" нет единых типовых требований, банки просят разъяснить, как трактовать отдельные положения по расчетам обязательных нормативов.

1. Следует ли при определении денежных средств, подлежащих отражению по коду 8933, отражать по этому коду суммы по договорам на привлечение денежных средств в случаях, если:

а) договор заключен на срок, в течение которого вкладчик вправе вносить во вклад (депозит) и снимать денежные средства без каких-либо ограничений;

б) договор заключен на срок, в нем установлена минимальная сумма денежных средств, принимаемых во вклад по такому договору, при этом в течение срока действия договора вкладчик вправе вносить во вклад (в депозит) и снимать денежные средства при условии, что в результате их остаток во вкладе (депозите) не станет менее минимальной суммы, установленной договором;

в) договор заключен на срок, в нем установлена минимальная сумма денежных средств, принимаемых во вклад по такому договору, при этом в течение срока действия договора вкладчик не вправе вносить во вклад (в депозит) и снимать денежные средства.

Имеются ли какие-либо различия для целей определения расшифровки 8933 для денежных средств, привлеченных от юридических и физических лиц по вышеперечисленным ситуациям?

2. Следует ли при определении значения кода 8956 "Требования к связанным с банком лицами" (и соответственно кода 8957) включать в его расчет только требования, отраженные на счетах раздела А Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях? Или в сумму требований к связанным с банком лицами следует также включать остатки на счетах разделов В и Г Плана счетов бухгалтерского учета в кре-дитных организациях, отражающих условные обязательства кредитного характера и остатки по срочным операциям в отношении связанных лиц?

3. Следует ли включать в состав кода 8956 остатки:

а) на счетах расчетов с персоналом по подотчетным суммам (60308);

б) на ссудных счетах по кредитам, выданным рядовым работникам банка (455);

в) на счетах расчетов с работниками банка по оплате труда (60306)?

4. Следует ли при расчете значения кода 8938 определять сопоставимые требования отдельно по счетам ЛОРО и НОСТРО и отдельно по счетам сделок МБК, или же сопоставлению подлежат суммы на всех активных и всех пассивных счетах бухгалтер-ского учета кредитных организаций, перечисленных в расшифровке?

Какие сроки и суммы следует считать сопоставимыми или какой методикой следует руководствоваться при определении сопоставимости обязательств и требований по суммам и срокам?

5. Следует ли в расчет норматива Н6 включать остатки на счете 47408?

Просим Вас, Андрей Андреевич, сообщить АРБ Ваши разъяснения по указанным вопросам и учесть их при подготовке консультаций и рекомендаций по применению баками и территориальными учреждениями ЦБ РФ профессионального суждения при расчете обязательных нормативов.

(Материал подготовлен Аналитическим департаментом АРБ) Прикрепленные документы
  • Полный текст документа
Читай также

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16-01-2004 110-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

достаточности собственных средств (капитала) банка;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска по инсайдерам банка;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций; размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов на территории иностранного государства, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка, предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков, обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

II группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973 .

кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917.

вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 .

вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, код 8903.

кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8960.

учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966.

кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975.

III группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904.

средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8941.

средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946.

кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953.

кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch IBCA", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959.

кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости, код 8976.

кредитные требования к международным банкам развития, код 8977.

кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг, код 8974.

кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923.

кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913.

кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932.

кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978.

IV группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942.

кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8964.

кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8954.

кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945.

вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980.

В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом:

остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - IV групп;

остатков на балансовых счетах: N N 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50610, 50611, 50905, 60601, 60805, 609 (А - П) <*>, 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705;

<*> Знак "( )" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящихся к данному балансовому счету первого порядка. Знак ". " означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.

суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924).

2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).

2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления.

2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся к IV группе активов в случае:

если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или)

если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.

Указанные кредитные требования относятся к IV группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 3.1.2 п. 3 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П).

Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом (вкладом), относятся к IV группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных депозитным договором и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет I, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2 Положения Банка России N 215-П.

2.3.6. В отношении балансовых активов торгового портфеля взвешивание на коэффициент риска производится только по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Понятие торгового портфеля применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 2.1.1 п. 2 приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированному в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061, 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65) (далее - Положение Банка России N 205-П).

2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов (Приложение 4 настоящей Инструкции) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

х 100% >= 15%, где

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете N 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: N N 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, 40105. 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302, 40309, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8914, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8911, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

х 100% >= 50%, где

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах: N N 31903, 31904, 32002. 32004, 32102. 32104, 32202. 32204, 32210, 32302. 32304, 32310, 44101. 44103, 44202. 44204, 44302. 44304, 44402. 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8989, код 8995, - код 8955, - код 8988, - код 8938;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213. 31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501. 31504, 31510, 31601. 31604, 31610, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308. 42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608. 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401. 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, код 8937, код 8939, код 8940, - код 8938, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

3.4. К высоколиквидным (Лам ) и ликвидным (Лат ) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, а также в соответствии с Положением Банка России N 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска).

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

х 100% <= 120%, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

3.6. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

х 100% >= 20%, где

А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах: N N 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961;

Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

х 100% <= 25%, где

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), учитываемые в торговом портфеле (включая те, по которым рассчитывается рыночный риск) и в инвестиционном портфеле, за исключением той их части, которая уменьшает величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России N 215-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера долговые ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";

балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению.

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения, если указанные долговые ценные бумаги учитываются в инвестиционном или торговом портфелях, включая те долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества (I группе риска) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и (или) Положением Банка России N 232-П. норматив Н6 не рассчитывается.

4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям-контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кредитных организаций-контрагентов.

4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила статей 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В иных случаях заемщики - юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в состав финансово-промышленной группы, определяемой в соответствии с Федеральным законом "О финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 49, ст. 4697);

являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;

являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков.

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива Н6 с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде, в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции.

4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Кин_i - величина i-той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива Н12 принимаются инвестиции, отраженные на счетах: N N 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8920, - код 8919.

8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), учитываемые в инвестиционном портфеле, в части, акций (долей) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России N 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка.

8.3. Понятие "инвестиционного портфеля" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 2.1.2 п. 2 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П.

8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах", установленной нормативным актом Банка России о перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Банк России. В случае, если на основании п. 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формой отчетности 0409135 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.

9.3. Банк обязан по требованию Банка России представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах".

Для расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) используется показатель собственных средств (капитала) банка, рассчитанный по состоянию на первое число отчетного месяца.

9.4. Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату (даты), информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен, представляется банком в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах", представляемой по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании:

данных, полученных в составе ежемесячных балансов банков и в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах", установленной нормативным актом Банка России о перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Банк России;

данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

данных отчетности, представленной банком на внутримесячную дату (даты) по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" по требованию Банка России;

данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России; - в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг;

информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п. 12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России;

информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в п. 10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России.

10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;

многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.

10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Банка России в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции на основании мотивированного суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов активов и (или) обязательств в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 "Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банк России.

10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При этом не допускается ухудшение на квартальные даты контрольных значений обязательных нормативов по сравнению со значениями обязательных нормативов, сложившимися по состоянию на последнюю отчетную (месячную) дату, предшествующую дате обращения банка в территориальное учреждение Банка России.

11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:

изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;

изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);

изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;

изменения состава акционеров и инсайдеров.

11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.

В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.

Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

1. Банковские гарантии и поручительства
2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
3. Вексельные поручительства (аваль).
4. Аккредитивы
5. Неиспользованные кредитные линии
6. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
7. Индоссаменты
8. Акцепты
9. Уступка прав требования
10. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
11. Денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с обязательством из обратного выкупа
12. Другие

1. Дополнительные обязательства по гарантии
2. Аккредитивы
3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
4. Андеррайтинговые обязательства
5. Неиспользованные кредитные линии
6. Индоссаменты
7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт"
8. Банковские гарантии и поручительства
9. Другие

Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

При отнесении кредитов к синдицированным, то есть кредитам, в связи с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами), банки должны исходить из следующего:

1. К совместно инициированному синдицированному кредиту относится совокупность отдельных кредитов (займов, депозитов) (далее - кредиты), предоставленных кредиторами (участниками синдицированного кредита или синдиката) одному заемщику, если в условиях каждого из договоров по предоставлению кредита (далее - кредитные договоры), заключенных между заемщиком и кредиторами, указано, что:

срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентична для всех договоров;

каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;

каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику (основной суммы долга и процентов по кредиту) согласно условиям заключенного двухстороннего договора, и, соответственно, требования на заемщика по возврату полученных денежных сумм (основного долга и процентов) носят индивидуальный характер и принадлежат каждому конкретному кредитору в размере и на условиях, предусмотренных заключенными договорами;

все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через кредитную организацию, которая может одновременно являться кредитором (участником синдиката), исполняющую агентские функции (далее - банк-агент);

банк-агент действует от лица кредиторов на основании многостороннего соглашения, заключенного с кредиторами, которое содержит общие условия предоставления заемщику синдицированного кредита (общий размер кредита и доли участия каждого банка, величину процентной ставки, срок погашения кредита), а также определяет взаимоотношения между кредиторами и банком-агентом.

2. К индивидуально инициированному синдицированному кредиту относится кредит, предоставленный банком (первоначальным кредитором) от своего имени и за свой счет заемщику, права требования (их часть) по которому впоследствии уступлены первоначальным кредитором третьему лицу (лицам) (банки - участники синдиката) при выполнении следующих условий:

доля каждого банка - участника синдиката в совокупном объеме приобретаемых ими прав требования к заемщику (основной суммы долга и процентов по кредиту) определяется соглашениями между банками - участниками синдиката и первоначальным кредитором и фиксируется в каждом отдельном договоре об уступке прав требования, заключенном между первоначальным кредитором и банком - участником синдиката;

порядок действий банков - участников синдиката в случае неплатежеспособности (банкротства) заемщика, в том числе обращения взыскания на залог, иное обеспечение по кредиту в случае наличия такового определен многосторонним договором.

3. К синдицированному кредиту без определения долевых условий относится кредит, выданный банком - организатором синдицированного кредитования (далее - банк - организатор синдиката) заемщику от своего имени в соответствии с условиями заключенного с заемщиком кредитного договора, при условии заключения банком - организатором синдиката кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами), в котором (которых) определено, что указанное третье лицо (указанные третьи лица):

обязуется (обязуются) предоставить банку - организатору синдиката денежные средства не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк - организатор синдиката обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком - организатором синдиката заемщику;

вправе требовать платежей по основному долгу, процентам, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком - организатором синдиката по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленному ему банком кредиту, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

Кредиты не относятся к синдицированным без определения долевых условий, если:

соглашение между банком и третьим лицом предусматривает условие о предоставлении банком обеспечения по полученным от третьего лица денежным средствам;

банк осуществляет платежи по основному долгу, процентам и иным выплатам третьему лицу до момента реального исполнения заемщиком соответствующих обязательств.

Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

1. По синдицированным кредитам, в отношении банка-агента и кредиторов, применяются следующие коэффициенты риска:

1.1. По совместно инициированному синдицированному кредиту

в отношении средств, предоставленных заемщику кредиторами через банк-агент, - коэффициент риска 0%;

в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени и за свой счет, - коэффициент риска, предусмотренный настоящей Инструкцией;

для кредиторов (участников синдицированного кредитования) - больший из коэффициентов риска, предусмотренных в отношении заемщика и банка-агента настоящей Инструкцией.

1.2. По индивидуально инициированному синдицированному кредиту

для первоначального кредитора

в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой уступлены участникам синдиката

при отсутствии "опционной оговорки", то есть условия, предусматривающего право либо обязанность первоначального кредитора по обратному приобретению у участника синдиката ранее уступленного первоначальным кредитором права требования (его части), - коэффициента риска 0%;

при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой сохраняются у первоначального кредитора, - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

для участников синдиката в отношении приобретенных прав требования к заемщику

при отсутствии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией.

1.3. По синдицированному кредиту без определения долевых условий

для банка - организатора синдиката в отношении совокупной величины кредита - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;

для третьего лица, предоставившего средства банку - организатору синдиката (банк-заемщик), - коэффициент риска, предусмотренный настоящей Инструкцией в отношении банка-заемщика.