Образец заполнения вдомост про рестрацю мсця проживання особи

• Фильмы
• Игры
• Музыка
• Софт
• Книги

Як створити та легалізувати громадську організацію: порадник. * 6 жов. 2010. В цьому випадку ГО не набуває статусу юридичної особи. прізвища, імені, по батькові, року народження, місця постійного проживання). 4. прочитайте инструкцию (книжечку, учебник, пособие по регистрации типа. в частности, меня интересует само заявление, где найти его образец?Про затвердження Порядку оформлення і видачі паспорта. * довідку про реєстрацію особи громадянином України або свідоцтво про. штамп реєстрації місця проживання особи (додаток 3) та штамп зняття з. ЕДИНЫЙ НАЛОГ - Форумы газеты ЧАСТНЫЙ. * 25 квіт. 2012. Регистрация: 17-February 12. 5) в случае аннулирования регистрации плательщика налога на добавленную стоимость в порядке. Фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку в податковій декларації. Заполнение и подача декларации ФЛП-единщиками 2-й и 3-й группПро затвердження Порядку реєстрації місця проживання та. * Реєстрація місця проживання або місця перебування особи - внесення інформації до Єдиного державного демографічного реєстру про місце. Форма повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів. * Місце поставки товарів, виконання робіт чи надання послуг. 2.4. Місцезнаходження (для юридичної особи) та місце проживання (для фізичної особи). Таблица 6 Додаток 4 (после 01.01.2013) * 19 фев 2013. Додаток 6 - образец 2011 года · icon-notes.png. Заполнение Таблицы 6 Додатка 4 «Відомості про нарахування заробітної плати. указывает на регистрацию юридического лица по номеру, присвоенному в. номер облікової картки застрахованої особи (ЗО) за ДРФО ДПА, прізвище та. Єдиний державний реєстр юридичних осіб та фізичних осіб. * 4.1 Щодо юридичної особи; 4.2 Щодо підприємців; 4.3 Додаткова інформація. Інформація про місце проживання фізичної особи-підприємця (є. Официальный сайт таможенно-брокерской фирмы ООО Энелайз *. лицензирования и регистрации внешнеэкономических контрактов; качественные. QD Professional – программа для автоматического заполнения. 10000 гривень, за умови усного декларування посадовій особі митниці;. адресу (місцезнаходження/місце проживання) на території ВЕЗ « Крим», для. Форма № 4 РЕЄСТРАЦІЙНА КАРТКА * 23 лис. 2011. юридичної особи. Організаційно-правова форма юридичної особи. Місцезнаходження (місце постійного проживання) засновника. Кадровые данные * Поля Податкова інспекція, Категорія застрахованої особи, Рахунок обліку. Дана вкладка містить три адреси: прописки, постійного місця проживання та. Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия» * Подготовлено новое Положение о регистрации плательщиков НДС. самостоятельно выявленных ошибок [Форма для заполнения ( с 01.12.2014 г. )].Реєстрація / зняття місця проживання - Державна міграційна. * Реєстрація / зняття з реєстрації місця проживання / перебування. до яких вносяться відомості про місце проживання та місце перебування особи:.ФЛП Украины * Пример заполнения новой формы 1ДФ за 3 квартал 2014 (588.3 KiB, 3,625 hits). Для ФЛП на общей системе и для физ.лиц, обеспечивающих себя работой самостоятельно (самозайняті особи) с 18.10.2103г. Предусмотрено три способа, которыми производится регистрация баз. Місце проживання. Коллективный иск в суд возврат средств за билеты на концерты * 23 июл 2014. Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявності. особи, у тому числі прізвище, ім#39;я, по батькові, місце проживання, якщо. По Вашему образцу отправила заказное письмо 06.09.14,которое. Михаил 17.09.2014 12:06 Заполните, пожалуйста, форму по ссылке. Про затвердження Порядку видачі ветеринарних документів. * 16 чер. 2009. фізичної особи - підприємця та її місце проживання). При установлении нарушений заполнения бланка свидетельство передается. Профком студентів НТУУ "КПІ" * Місце у гуртожитку зберігається, але весь цей час студент не зможе зайти до гуртожитку. проживання в 2-х-3-х – містних номерах зі зручностями в номері (фото в альбомах групи), а також в. При собі мати посвідчення особи.Мат.помощь при рождении * 7 июл 2012. Особи, що звернулися за призначенням допомоги при народженні. Если адрес регистрации отличается от адреса проживания, и вы. Інформація для платників податків / Сайт Артемівського району * така податкова накладна залишається в особи, що її склала;. Доходи найманих працівників, які мають постійне місце проживання на території ВЕЗ "Крим". Порядок заполнения платежных документов в случае уплаты налогов, сборов. за справками в территориальный орган ГФС по месту регистрации.Гостьова книга - Лютий | Національний технічний університет. * 7 груд. 2013. Іноземці та особи без громадянства, які перебувають в Україні на. Реєстрація місця проживання особи". Так, что Вы хотите сказать мы зря вчера ребёнка забрали домой и отдали паспорт на снятие с регистрации?"". с кпи отчисляют и на 5курсе(контракт)и ведомости побыстрее. Вопрос-ответ. Правовая помощь предпринимателям * Чи можу я вказувати місце проведення господарської діяльності «по замовленню». податків-фізичної особи визнається місце її проживання, за яким вона. Для этого необходимо заполнить форму 4 и подать государственному регистратору. Ответ: Копию свидетельства о государственной регистрации.

Скорость: 5995 Kb/s

Регистрация ( прописка) ребенка

До вищесказаного можу добавити, що для реєстрації дитини за місцем проживання батьків (чи одного з батьків) працівники ЖЕку можуть затребувати Свідоцтво про право власності на житло, але законних підстав для вимагання у Вас такого документу немає.
А також у ст.156 Житлового Кодексу передбачено що. "За згодою власника будинку (квартири) член його сім'ї вправі
вселяти в займане ним жиле приміщення інших членів сім'ї. На вселення до батьків їх неповнолітніх дітей згоди ласника не потрібно."
Наприклад в такому випадку одним із батьків заповнюється заява встановленого зразка та подається на ім'я директра ЖЕКу. Може комусь знадобиться форма заяви :

_________________________________
(найменування органу реєстрації)
адреса_______________________________
_____________________________________

ЗАЯВА
про реєстрацію місця проживання

Я,________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
__________________________________________________________________
(дата і місце народження)
__________________________________________________________________
(громадянство / підданство)
згідно ст.156 Житлового кодексу Української РСР прошу зареєструвати місце
проживання моєї малолітньої дитини
________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
__________________________________________________________________
(дата та рік народження дитини, місце народження)
_згідно____________________________________________________________
(дані Свідоцтва про народження дитини)
__________________________________________________________________
(громадянство / підданство)
за адресою:
_______м.Київ, ____________________________________________________
(найменування адміністративно-територіальної одиниці)
вул.__________________________, буд.______, корп._______, кв.____.

Паспортний документ_______________________________________________
(серія, номер, дата видачі,
__________________________________________________________________
найменування органу, який його видав)

_____ _______________20____ р. ________________________
(підпис заявника)

Примітка. Особи, що досягли 15-річного віку, подають заяву особисто.

Зразок ЗАЯВИ Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від
28 липня 2004 р. N 985.

=ДАЛІ ІНША СТОРОНА ЗАЯВИ=
Стр.2

Підставою для реєстрації місця проживання заявника/його неповнолітньої дитини за зазначеною адресою є. стаття 156 Житлового кодексу Української РСР та згода батьків на реєстрацію місця проживання малолітньої дитини за їх місцем проживання / реєстрації.
__________________________________________________________________
(ордер, свідоцтво про право власності, договір найму(піднайму, оренди) або інші документи)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

Згода власника/співвласників житла або їх уповноважених органів, наймача та членів його сім'ї на реєстрацію місця проживання заявника у разі відсутності документів, зазначених як підстава для реєстрації*___________________________________________
(згоден/ не згоден)
_________________________________________ ____ ____________20__ р.
(ініціали та прізвище, підпис)

Заяву прийняв, документи перевірив **_____________________________
(посада та найменування органу)
__________________________________________________________________
(ініціали та прізвище, підпис)
М.П.
____ ____________20 ____ р.

Місце проживання заявника/його неповнолітньої дитини (зайве закреслити)
__________________________________________________________________

зареєстровано :
__________________________________________________________________
(найменування органу, шо здійснив реєстрацію)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
____________________________________________
(посада, ініціали та прізвище, підпис)
____ __________20__р.

Службові відмітки ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

________________
* Підпис власника/співвласників житла або їх уповноважених
органів, наймача та членів його сім'ї не потрібен у разі вселення
до батьків їх неповнолітніх дітей.

** Заява береться на облік і передається до органу реєстрації у 5-денний строк.

А для відчуження нерухомості за адресою якої зареєстрована неповнолітня дитина знадобиться Довідка-згода Органу опіки та піклування, в якій сказується що дитина після зняття з місця реєстрації буде зареєстрована за іншою адресою без погіршення умов проживання встановлених законодавством.
В принципі нічого складного в цьому немає, але це займе додатковий час, гроші, нерви і т.д.
Щасти Вам!

Регистрация места проживания: в Украине изменили правила прописки - Единый государственный демографический реестр, сельский совет, адрес, документы

Кабинет министров Украины утвердил правила регистрации места проживания и порядок передачи органами регистрации информации в Единый государственный демографический реестр.

Об этом говорится в правительственном постановлении от 2 марта 2016 года №207.

Согласно принятым правилам, регистрация/снятие с регистрации места проживания/пребывания осуществляется исполнительным органом сельского, поселкового или городского совета, сельским головой (в случае, когда в соответствии с законом исполнительный орган сельского совета не создан), на территории соответствующей административно-территориальной единицы, на которую распространяются полномочия соответствующего сельского, поселкового или городского совета.

Гражданин Украины, а также иностранец или лицо без гражданства, которые постоянно или временно проживают в Украине, обязаны в течение 30 календарных дней после снятия с регистрации места проживания и прибытия к новому месту проживания зарегистрировать свое место проживания.

Регистрация места проживания/пребывания или снятия с регистрации места проживания лица осуществляется в день подачи лицом либо его представителем документов. Регистрация места проживания по заявлению лица может быть осуществлена одновременно со снятием с предыдущего места проживания.

Регистрация места проживания осуществляется только по одному адресу.

Для регистрации места проживания лицо или его представитель подает:

2) документ, в который вносятся сведения о месте проживания;

3) квитанцию об уплате административного сбора;

4) документы, подтверждающие:

- право на проживание в жилье (например, ордер, свидетельство о праве собственности, договор найма (поднайма, аренды), решение суда, вступившее в законную силу, о предоставлении лицу права на вселение в жилое помещение и такое прочее);

- право на пребывание или взятие на учет в специализированном социальном учреждении, учреждении социального обслуживания и социальной защиты лица — справка о принятии на обслуживание в учреждении, заведении (для лиц, состоящих на учете в этих учреждениях или учреждениях);

- прохождение службы в военной части, адрес которой указывается при регистрации, — справка о прохождении службы в воинской части (для военнослужащих, кроме срочников);

5) военный билет или удостоверение о приписке (для граждан, подлежащих взятию на воинский учет или находящихся на воинском учете);

6) заявление о снятии с регистрации места проживания лица (в случае осуществления регистрации места жительства одновременно со снятием с регистрации предыдущего места жительства).

В случае подачи заявления представителем лица дополнительно предоставляются:

- документ, удостоверяющий личность представителя;

- документ, подтверждающий полномочия лица как представителя, кроме случаев, когда заявление подается законными представителями малолетнего ребенка — родителями (усыновителями).

Запрещается требовать для регистрации места проживания лица другие документы.

Также в постановлении говорится, что передача информации о регистрации/снятии с регистрации места проживания/пребывания физических лиц из реестров территориальных общин в Единый государственный демографический реестр осуществляется после введения в эксплуатацию соответствующих программных средств.

На период до 1 января 2017 года информация от исполнительных органов сельских, поселковых, городских советов, их должностных лиц, сельских голов, осуществляющих регистрацию/снятие с регистрации места проживания/пребывания в Единый государственный демографический реестр может передаваться в бумажном и электронном виде.

Как сообщал "Обозреватель", на сегодняшний день в Украине практически половина трудоспособного населения проживает не по месту регистрации. что создает определенные проблемы самим гражданам, которые вынуждены применять коррупционные схемы, чтобы получить административные и медицинские услуги.

КАРТКА РЕЄСТРАЦІЇ ОСОБИ

1. Прізвище __________________________________________________________________________

2. Ім'я _______________________________________________________________________________

3. По батькові ________________________________________________________________________

4. Попереднє прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) ______________________________________

5. Дата народження _____ ___________ ______ року

6. Громадянство/підданство ____________________________________________________________

11. Місце проживання зареєстровано за адресою: вул. ______________________________________,
буд. _____, корп. ____, кв. ____, _________________________________________________________
(назва населеного пункту)

12. Відомості про реєстрацію місця проживання дітей віком до 14-ти років, місце проживання яких зареєстроване разом з батьками (прізвище, ім'я, по батькові, дата та місце народження, дата реєстрації):
____________________________________________________________________________________

13. Місце для проставлення штампа реєстрації місця проживання особи

14. Місце для проставлення штампа зняття з реєстрації місця проживання особи

Какие документы нужны для прописки ребенка, и какой штраф за не вовремя прописаного ребенка?

В Украине нет прописки и УФМС.

Виктория, нужно обращаться в миграционную службу и оформить ребенку регистрацию места жительства. с согласия отца ребенка.

Про затвердження Порядку реєстрації місця проживання та місця перебування фізичних осіб в Україні та [. ]

МВС України; Наказ, Порядок, Картка [. ] від 22.11.2012 № 1077

2.2. Для реєстрації місця проживання особа або її законний представник подає до територіального підрозділу ДМС, а після утворення центрів надання адміністративних послуг (далі - центр) - до відповідного центру:

письмову заяву про реєстрацію місця проживання (додаток 5);

документ, до якого вносяться відомості про місце проживання, крім випадків, установлених пунктом 2.8 цього розділу;

квитанцію про сплату державного мита або документ про звільнення від його сплати;

талон зняття з реєстрації місця проживання в Україні (у разі зміни місця проживання в межах України). Талон зняття з реєстрації місця проживання в Україні не подається у разі оформлення реєстрації місця проживання з одночасним зняттям з реєстрації попереднього місця проживання;

документи, що підтверджують:

право на проживання в житлі - ордер, свідоцтво про право власності, договір найму (піднайму, оренди) або інші документи. У разі відсутності зазначених документів реєстрація здійснюється за згодою власника/співвласників житла, наймача та членів його сім’ї на реєстрацію місця проживання. У разі реєстрації місця проживання у центрі договір оренди житлового приміщення може бути засвідчено адміністратором центру;

право на перебування або взяття на облік у закладі/установі - довідка про прийняття на обслуговування в спеціалізованій соціальній установі, закладі соціального обслуговування та соціального захисту особи (додаток 6), копія посвідчення про взяття на облік бездомної особи, форма якого затверджена наказом Міністерства соціальної політики України від 28 грудня 2011 року № 574 "Про деякі питання діяльності центру обліку бездомних громадян", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 20 січня 2012 року за № 84/20397;

проходження служби у військовій частині, адреса якої зазначається під час реєстрації, - довідка про проходження служби у військовій частині, видана командиром військової частини, зразок якої наведено в додатку 7 до цього Порядку;

військовий квиток або посвідчення про приписку (для громадян, які підлягають взяттю на військовий облік або перебувають на військовому обліку);

свідоцтво про народження або свідоцтво про належність до громадянства України, якщо реєструється місце проживання дитини, яка не досягла 16-річного віку;

заява про зняття особи з реєстрації місця проживання, форма якої наведена в додатку 8 до цього Порядку (у разі здійснення реєстрації місця проживання з одночасним зняттям з реєстрації попереднього місця проживання).

2.3. Відомості про дітей віком до 14 років, місце проживання яких реєструється з батьками, вносяться до заяви одного з них. Особа, яка досягла 14-річного віку, подає заяву про реєстрацію місця проживання особисто.

При проживанні батьків за різними адресами для реєстрації місця проживання дитини, яка не досягла 14 років, разом з одним з батьків надається письмова згода другого з батьків та довідка територіального підрозділу або адресно-довідкового підрозділу територіального органу ДМС за місцем його проживання про те, що дитина не зареєстрована разом з ним. У разі якщо місце проживання другого з батьків зареєстровано в межах обслуговування адміністративно-територіальної одиниці територіального підрозділу, яким розглядається заява про реєстрацію місця проживання дитини, інформація перевіряється цим територіальним підрозділом або надається адресно-довідковим підрозділом відповідного територіального органу ДМС.

Відомості про реєстрацію дитини, яка не досягла 14 років, вносяться до картки реєстрації того з батьків, з ким реєструється місце проживання дитини, та до адресної картки.

До адресно-довідкового підрозділу територіального органу ДМС надсилаються відомості про реєстрацію місця проживання того з батьків, з ким реєструється місце проживання дитини, у графу 14 цих відомостей вноситься інформація про дитину (прізвище, ім’я, по батькові, стать, дата і місце народження).

Фізична особа – підприємець змінив місце прописки

Згідно з Законом України „Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб – підприємців” від 15.05.2003р. за № 755-IV зміни до установчих документів юридичної особи, а також зміна прізвища, ім‘я та по батькові або місця проживання фізичної особи – підприємця підлягають обов‘язковій державній реєстрації шляхом внесення відповідних змін до записів єдиного державного реєстру в порядку, встановленому цим Законом

Згідно з Законом України „Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб – підприємців” від 15.05.2003р. за № 755-IV зміни до установчих документів юридичної особи, а також зміна прізвища, ім‘я та по батькові або місця проживання фізичної особи – підприємця підлягають обов‘язковій державній реєстрації шляхом внесення відповідних змін до записів єдиного державного реєстру в порядку, встановленому цим Законом, повідомляє прес-служба Міндоходів.

Відповідно до ст.1 Закону про реєстрацію місце проживання фізичної особи – житловий будинок, квартира, інше приміщення, придатне для проживання в ньому (гуртожиток, готель, тощо) у відповідному населеному пункті, в якому фізична особа проживає постійно, переважно або тимчасово, що знаходиться за певною адресою, за якою здійснюється зв‘язок з фізичною особою – підприємцем. Статтею 6 Закону встановлено, що Держреєстратор проводить державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи та державної реєстрації зміни імені або місця проживання фізичної особи – підприємця. Зміна свідоцтва про державну реєстрацію проводиться у разі внесення зміни до відомостей про фізичну особу – підприємця. Передача реєстраційної справи здійснюється у разі зміни місця проживання фізичної особи – підприємця, якщо нове місце проживання фізичної особи – підприємця розташоване на території іншої адміністративно-територіальної одиниці.

Громадянин України, а також іноземець чи особа без громадянства, які перебувають на Україні на законних підставах, зобов‘язані протягом десяти днів після прибуття до нового місця проживання зареєструвати місце проживання і письмово повідомити про це відповідний орган реєстрації протягом десяти днів.

Реєстрація місця перебування, відповідно до ст. 8 Закону, здійснюється за заявою особи, яка зобов‘язана подати її в місце перебування.Згідно зі ст.14 Закону, передача реєстраційних справ при зміні місцезнаходження ФОП здійснюється на підставі державного реєстратора відповідно змін до державної реєстрації зміни проживання фізичної особи – підприємця. Протягом десяти робочих днів з дати державної реєстрації зміни місця проживання ФОП зобов‘язаний передати за описом реєстраційну справу державному реєстратору за новим місцем проживання. Державний реєстратор, який отримав реєстраційну справу, зобов‘язаний протягом десяти робочих днів з дати її прийому повідомити рекомендованим листом ФОП про зміну місцезнаходження реєстраційної справи та внести до Єдиного державного реєстру запис про зміну місцезнаходження реєстраційної справи.

Отже, відповідно до діючого законодавства фізична особа – підприємець зобов‘язаний протягом 10 днів після прибуття до нового місця проживання зареєструвати місце проживання, про що робиться відмітка у паспорті цієї фізичної особи, та згідно із вимогами статті 9 Закону про реєстрацію, внести зміни до відомостей про фізичну особу – підприємця, що тягне за собою зміну свідоцтва про державну реєстрацію.

© Copyright, 2007-2012.

ESGROUP правовая информация

Использование материалов ubr.ua любого типа разрешается при условии активной индексируемой ссылки на ubr.ua. Гиперссылка должна быть размещена исключительно в первом или во втором абзаце текста.

Украинский Бизнес Ресурс — это:

- деловые видео новости, охватывающие экономические события Украины;

- политические видео новости, которые влияют на украинскую бизнес-среду;

- видео комментарии известных бизнесменов и политиков, а также специалистов в сфере экономики и финансов;

- информация о точном состоянии финансовых рынков, курсы валют, индексы и ставки;

- информационный портал для деловой аудитории Украины.

Персональный сайт Романа Грезина

место жителсьтва у гражданина РФ есть в Украиен только если он получил временный ВнЖ (по разрешению на работу) или постоянный ВнЖ (согалсно закону об иммиграции), иное - место пребывания.

Паспорта и (если это не ЗП) иммигарционной карты, которые доказывают (омтетками погарнсулжбы), что Вы законно нахоидтесь в Укарине (до 90 дней, в протвином случае - нужно продление пребывнаия или ВнЖ) - достаточно.

законно могут потребовать нотариально завреенный перевод папсорта на укр. язык - и скорее всего потребуют.

дальше порассуждаем логически:

Если нахоитесь временно, с ИК, без ВнЖ, без проделния пребывания - Вы не привязаны к какому-либо месту. Да в ИК Вы казали адерс принимающей стороны. Но регистарции по данному адерсу у Вас нет (даже если продлили пребывнаие - это не регистарция). и как бы ни были больны прописочным сознанием налоговики - у Вас нет регистарции. адрес в ИК. а что он говорит? это Вы только ЗАЯВИЛИ, что там будете находиться у принмиающей стороны! а потом - с прошлого года ИК заполнять не положено обаладателм ЗП. и что -в иьтоге вообще ни к какому адерсу Вы не привязаны! нигде даже не указываете адрес принимающей стороны

но тем не менее:
1) от постоянно проживающих в Украине украинцев и иностарнцев (с ВнЖ) требуют получения ИНН по месту регистарции по м.ж. (в законе - по месту проживания, а это не 1 и то же, что регистарци по м.ж. но налоговики не будт вдаваться в вольнодумство и просто посчитают, что это то же самое, что место регистраци по м.ж.)
2) от иностранца с ИК (или без нее), временно пребывающего (до 90 дней) - потребуют получить ИНН по месту получения доходов или по месту нахожденяи объекта налогообложения

если в налоговом кодексе говорится место проживания - для иностранцев, не имеющих ВнЖ имеется в виду налоговый адрес - где они зарегистривраоны или регистрирцются в налоговой, а регистарируются они в налогвой по месту налогообложения или нахождения объекта налогообложения

ниже по-украински, если нужно - перевелдите емким гугл-перводчиком

45.1. Платник податків - фізична особа зобов'язаний визначити
свою податкову адресу.

Податковою адресою платника податків - фізичної особи
визнається місце її проживання, за яким вона береться на облік як
платник податків в органі державної податкової служби.

Платник податків - фізична особа може мати одночасно не
більше однієї податкової адреси.

45.2. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого
підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної
особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі
підприємств та організацій України.

Податковою адресою підприємства, переданого у довірче
управління, є місцезнаходження довірчого власника.

Стаття 70. Державний реєстр фізичних осіб - платників
податків

70.1. Центральний орган державної податкової служби формує та
веде Державний реєстр фізичних осіб - платників податків (далі -
Державний реєстр).

До Державного реєстру вноситься інформація про осіб, які є:

іноземцями та особами без громадянства, які постійно
проживають в Україні;

іноземцями та особами без громадянства, які не мають
постійного місця проживання в Україні, але відповідно до
законодавства зобов'язані сплачувати податки в Україні або є
засновниками юридичних осіб, створених на території України.

Облік фізичних осіб - платників податків, які через свої
релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного
номера облікової картки платника податків та повідомили про це
відповідний орган державної податкової служби, ведеться в окремому
реєстрі Державного реєстру за прізвищем, ім'ям, по батькові та
серією і номером паспорта без використання реєстраційного номера
облікової картки.

70.2. До облікової картки фізичної особи - платника податків
та повідомлення (для фізичних осіб, які через свої релігійні
переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера
облікової картки платника податків) вноситься така інформація:

70.2.1. прізвище, ім'я та по батькові;

70.2.2. дата народження;

70.2.3. місце народження (країна, область, район, населений
пункт);

70.2.4. місце проживання, а для іноземних громадян - також
громадянство;

70.2.5. серія, номер свідоцтва про народження, паспорта
(аналогічні дані іншого документа, що посвідчує особу), ким і коли
виданий.

70.3. До інформаційної бази Державного реєстру включаються
такі дані про фізичних осіб:

70.3.1. джерела отримання доходів;

70.3.2. об'єкти оподаткування;

70.3.3. сума нарахованих та/або отриманих доходів;

70.3.4. сума нарахованих та/або сплачених податків;

70.3.5. інформація про податкову знижку та податкові пільги
платника податків.

70.4. До Державного реєстру вносяться відомості про державну
реєстрацію, реєстрацію та взяття на облік фізичних осіб -
підприємців і осіб, які провадять незалежну професійну діяльність.
Такі відомості включають:

70.4.1. дати, номери записів, свідоцтв та інших документів, а
також підстави державної реєстрації, реєстрації та взяття на
облік, припинення підприємницької чи незалежної професійної
діяльності, інші реєстраційні дані;

70.4.2. інформацію про державну реєстрацію, реєстрацію та
взяття на облік змін у даних про особу, заміну чи продовження дії
довідок про взяття на облік;

70.4.3. місце провадження діяльності, телефони та іншу
додаткову інформацію для зв'язку з фізичною особою - підприємцем
чи особою, яка здійснює незалежну професійну діяльність;

70.4.4. види діяльності;

70.4.5. громадянство та номер, що використовується під час
оподаткування в країні громадянства, - для іноземців;

70.4.6. системи оподаткування із зазначенням періодів її дії.

70.5. Фізична особа - платник податків незалежно від віку (як
резидент, так і нерезидент), для якої раніше не формувалася
облікова картка платника податків та яка не включена до Державного
реєстру, зобов'язана особисто або через законного представника чи
уповноважену особу подати відповідному органу державної податкової
служби облікову картку фізичної особи - платника податків, яка є
водночас заявою для реєстрації в Державному реєстрі, та пред'явити
документ, що посвідчує особу.

Фізична особа - платник податків, яка через свої релігійні
переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера
облікової картки платника податків, зобов'язана особисто подати
відповідному органу державної податкової служби повідомлення та
документи для забезпечення її обліку за прізвищем, ім'ям, по
батькові і серією та номером паспорта, а також пред'явити паспорт.

Фізична особа подає облікову картку фізичної особи - платника
податків або повідомлення (для фізичних осіб, які через свої
релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного
номера облікової картки платника податків) до органу державної
податкової служби за своєю податковою адресою, а фізична особа,
яка не має постійного місця проживання в Україні, - органу
державної податкової служби за місцем отримання доходів або за
місцезнаходженням іншого об'єкта оподаткування.

Для заповнення облікової картки фізичної особи - платника
податків використовуються дані документа, що посвідчує особу. Для
заповнення повідомлення (для фізичних осіб, які через свої
релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного
номера облікової картки платника податків) використовуються дані
паспорта.

Форма облікової картки фізичної особи - платника податків та
повідомлення (для фізичних осіб, які через свої релігійні
переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера
облікової картки платника податків) і порядок їх подання
встановлюються центральним органом державної податкової служби.

Фізична особа несе відповідальність згідно із законом за
достовірність інформації, що подається для реєстрації у Державному
реєстрі.

70.6. Органи державної реєстрації актів цивільного стану,
органи внутрішніх справ зобов'язані подавати відповідним органам
державної податкової служби інформацію щодо зміни даних, які
включаються до облікової картки фізичної особи - платника
податків, не пізніше наступного робочого дня після проведення
реєстрації таких змін.

Порядок подання такої інформації та взаємодії суб'єктів
інформаційних відносин визначається Кабінетом Міністрів України.

70.7. Фізичні особи - платники податків зобов'язані подавати
органам державної податкової служби відомості про зміну даних, які
вносяться до облікової картки або повідомлення (для фізичних осіб,
які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття
реєстраційного номера облікової картки платника податків і мають
відмітку у паспорті), протягом місяця з дня виникнення таких змін
шляхом подання відповідної заяви за формою та у порядку,
визначеними центральним органом державної податкової служби.

70.8. Про проведення державної реєстрації фізичної особи -
платника податків у Державному реєстрі та внесення змін до даних,
які містяться у Державному реєстрі, центральний орган державної
податкової служби інформує орган державної податкової служби:

70.8.1. за місцем обліку фізичної особи;

70.8.2. за місцем проживання фізичної особи;

70.8.3. за місцем отримання доходів чи місцезнаходженням
іншого об'єкта оподаткування фізичної особи.

70.9. За зверненням платника податків, його законного
представника або уповноваженої особи орган державної податкової
служби видає документ, що засвідчує реєстрацію у Державному
реєстрі, крім осіб, які через свої релігійні переконання
відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки
платника податків та повідомили про це відповідний орган державної
податкової служби і мають відмітку у паспорті.

У такому документі зазначається реєстраційний номер облікової
картки платника податків.

Порядок формування реєстраційного номера облікової картки
платника податків ( z1388-10 ) визначається та затверджується
центральним органом державної податкової служби.

Форма ( z1388-10 ) документа і порядок його видачі
встановлюються центральним органом державної податкової служби.

70.10. Органом державної податкової служби за місцем
проживання фізичної особи - платника податків на прохання такої
особи до паспорту можуть бути внесені (сьома, восьма або дев'ята
сторінки) дані про реєстраційний номер облікової картки платника
податків з Державного реєстру.

70.11. У разі виявлення недостовірних даних або помилок у
поданій обліковій картці або повідомленні (для фізичних осіб, які
через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття
реєстраційного номера облікової картки платника податків) фізичній
особі може бути відмовлено у реєстрації та/або внесенні відмітки
до паспорта або продовжено строк реєстрації.

70.12. Реєстраційний номер облікової картки платника податків
або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої
релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного
номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили
про це відповідний орган державної податкової служби і мають
відмітку у паспорті) використовуються органами державної влади та
органами місцевого самоврядування, юридичними особами незалежно
від організаційно-правових форм, включаючи установи Національного
банку України, банки та інші фінансові установи, біржі, особами,
які провадять незалежну професійну діяльність, фізичними особами -
підприємцями, а також фізичними особами в усіх документах, які
містять інформацію про об'єкти оподаткування фізичних осіб або про
сплату податків, зокрема у разі:

70.12.1. виплати доходів, з яких утримуються податки згідно
із законодавством України. Фізичні особи зобов'язані подавати
інформацію про реєстраційний номер облікової картки юридичним та
фізичним особам, що виплачують їм доходи;

70.12.2. укладення цивільно-правових договорів, предметом
яких є об'єкти оподаткування та щодо яких виникають обов'язки щодо
сплати податків і зборів;

70.12.3. відкриття рахунків у банках або інших фінансових
установах, а також у розрахункових документах під час здійснення
фізичними особами безготівкових розрахунків;

70.12.4. заповнення фізичними особами, визначеними у пункті
70.1 цієї статті, митних декларацій під час перетину митного
кордону України;

70.12.5. сплати фізичними особами податків і зборів;

70.12.6. проведення державної реєстрації фізичних осіб -
підприємців або видачі таким особам спеціальних дозволів
(ліцензій, патентів тощо) на провадження деяких видів
господарської діяльності, а також реєстрації незалежної
професійної діяльності;

70.12.7. реєстрації майна та інших активів фізичних осіб, що
є об'єктом оподаткування, або прав на нього;

70.12.8. подання органам державної податкової служби
декларацій про доходи, майно та інші активи;

70.12.9. реєстрації транспортних засобів, що переходять у
власність фізичних осіб;

70.12.10. оформлення фізичним особам пільг, субсидій та інших
соціальних виплат з державних цільових фондів;

70.12.11. в інших випадках, визначених законами України та
іншими нормативно-правовими актами.

70.13. Документи, пов'язані з проведенням операцій,
передбачених пунктом 70.12 цієї статті, які не мають
реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії
та номера паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні
переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера
облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це
відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у
паспорті), вважаються оформленими з порушенням вимог законодавства
України.

70.14. Орган державної податкової служби зазначає
реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію
та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні
переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера
облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це
відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у
паспорті) у всіх повідомленнях, що надсилаються йому.

Кожен платник податків зазначає реєстраційний номер своєї
облікової картки платника податків або серію та номер паспорта
(для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання
відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки
платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган
державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) в усіх
звітних або інших документах, а також в інших випадках,
передбачених законодавством України.

70.15. Відомості з Державного реєстру:

70.15.1. використовуються органами державної податкової
служби виключно для здійснення контролю за дотриманням податкового
законодавства України;

70.15.2. є інформацією з обмеженим доступом, крім відомостей
про взяття на облік фізичних осіб - підприємців та осіб, які
провадять незалежну професійну діяльність.

70.16. Органи виконавчої влади та органи місцевого
самоврядування, самозайняті особи, податкові агенти подають
безоплатно в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України,
органам державної податкової служби за своїм місцезнаходженням
інформацію про фізичних осіб, що пов'язана з реєстрацією таких
осіб як платників податків, нарахуванням, сплатою податків і
контролем за дотриманням податкового законодавства України, із
зазначенням реєстраційних номерів облікових карток платника
податків або серії та номера паспорта (для фізичних осіб, які
через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття
реєстраційного номера облікової картки платника податків та
офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової
служби і мають відмітку у паспорті), зокрема:

70.16.1. органи виконавчої влади та органи місцевого
самоврядування, юридичні особи та фізичні особи - підприємці,
податкові агенти - про дату прийняття на роботу або звільнення з
роботи фізичних осіб протягом 40 календарних днів, що настають за
останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу, а також
інформацію, передбачену статтею 51 цього Кодексу;

70.16.2. органи внутрішніх справ - про фізичних осіб, які
зареєстрували своє місце проживання у відповідному населеному
пункті чи які зняті з реєстрації в такому населеному пункті, про
зміну фізичними особами прізвища, імені, по батькові, дати і місця
народження, транспортні засоби, щодо яких у фізичних осіб виникає
або припиняється право власності, щомісяця, але не пізніше 10
числа наступного місяця, а також про втрачені, викрадені паспорти
у п'ятиденний строк від дня надходження відповідних заяв від
фізичних осіб та про паспорти померлих громадян щомісяця, але не
пізніше 10 числа наступного місяця;

70.16.3. органи державної реєстрації морських, річкових та
повітряних суден - про судна, щодо яких у фізичних осіб виникає
або припиняється право власності, щомісяця, але не пізніше
10 числа наступного місяця;

70.16.4. органи державної реєстрації актів цивільного стану -
про фізичних осіб, які померли (для закриття облікових карток),
щомісяця, але не пізніше 10 числа наступного місяця;

70.16.5. органи, що здійснюють реєстрацію приватної
нотаріальної, адвокатської, іншої незалежної професійної
діяльності та видають свідоцтва про право на провадження такої
діяльності, - про видачу або анулювання реєстраційного
посвідчення - у п'ятиденний строк від дня провадження відповідної
дії;

70.16.6. органи державної реєстрації прав - про
оподатковуване нерухоме майно, щодо якого у фізичних осіб виникає
або припиняється право власності, щомісяця, але не пізніше 10
числа наступного місяця;

70.16.7. органи опіки і піклування, виховні, лікувальні
заклади, заклади соціального захисту населення та інші заклади, що
відповідно до законодавства здійснюють опіку, піклування або
управління майном підопічного, зобов'язані повідомляти про
встановлення опіки над фізичними особами, визнаними судом
недієздатними, опіку, піклування і управління майном малолітніх,
інших неповнолітніх фізичних осіб, фізичних осіб, обмежених судом
у дієздатності, дієздатних фізичних осіб, над якими встановлене
піклування у формі патронажу, піклування або управління майном
фізичних осіб, визнаних судом безвісно відсутніми, а також про
подальші зміни, пов'язані із зазначеною опікою, піклуванням або
управлінням майном, в органи державної податкової служби за місцем
свого перебування не пізніше, як протягом п'яти календарних днів
від дня прийняття відповідного рішення;

70.16.8. інші органи виконавчої влади та органи місцевого
самоврядування - інформацію про інші об'єкти оподаткування.

70.17. Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
формується на основі Державного реєстру фізичних осіб - платників
податків та інших обов'язкових платежів. Обліковим карткам
фізичних осіб, які на момент набрання чинності цим Кодексом
зареєстровані у Державному реєстрі фізичних осіб - платників
податків та інших обов'язкових платежів, присвоюються номери, що
відповідають ідентифікаційним номерам платників податків -
фізичних осіб. Документи про реєстрацію фізичних осіб у Державному
реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових
платежів, видані органами державної податкової служби у порядку,
визначеному законодавством, що діяло до набрання чинності цим
Кодексом, вважаються дійсними для всіх випадків, передбачених для
використання реєстраційних номерів облікових карток фізичних осіб,
не підлягають обов'язковій заміні та є такими, що засвідчують
реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб -
платників податків.

З А К О Н У К Р А Ї Н И

< Закон втратив чинність на підставі (Налогового - Р.Г.)Кодексу
N 2755-VI ( 2755-17 ) від 02.12.2010 >

Про Державний реєстр фізичних осіб - платників
податків та інших обов'язкових платежів

Стаття 5. Порядок реєстрації фізичних осіб - платників
податків та інших обов'язкових платежів

До Державного реєстру вноситься інформація про осіб, які:
постійно проживають в Україні, мають об'єкти оподаткування,
передбачені чинним законодавством, і зобов'язані сплачувати
податки та інші обов'язкові платежі;
не мають постійного місця проживання в Україні, але
відповідно до чинного законодавства зобов'язані сплачувати податки
в Україні.
До Державного реєстру не вноситься інформація про осіб, які
через свої релігійні або інші переконання відмовляються від
прийняття ідентифікаційного номера та офіційно повідомляють про це
відповідні державні органи. ( Статтю 5 доповнено частиною другою
згідно із Законом N 1003-XIV ( 1003-14 ) від 16.07.99 )

Реєстрація фізичних осіб - платників податків та інших
обов'язкових платежів проводиться державними податковими
інспекціями по районах, районах у містах і містах без районного
поділу за місцем постійного проживання платників, а для осіб, які
не мають постійного місця проживання в Україні, - за місцем
отримання доходів або за місцезнаходженням іншого об'єкта
оподаткування.

Під час реєстрації до облікової картки фізичної
особи - платника податків та інших обов'язкових платежів вносяться
такі дані:
прізвище, ім'я та по батькові;
дата народження;
місце народження (країна, область, район, населений пункт);
місце проживання;
місце основної роботи;
види сплачуваних податків та інших обов'язкових платежів.
Підприємства, установи, організації всіх форм власності,
включаючи установи Національного банку України, комерційні банки,
інші фінансово-кредитні установи, фізичні особи - суб'єкти
підприємницької діяльності, виконавчі комітети місцевих Рад
народних депутатів, інші органи, уповноважені проводити державну
реєстрацію (ліцензування) фізичних осіб - суб'єктів
підприємницької та іншої діяльності, зобов'язані в місячний
термін подавати до державних податкових інспекцій за місцем
постійного проживання платників податків та інших обов'язкових
платежів, а для осіб, які не мають постійного місця проживання в
Україні, - за місцем отримання доходів або за місцезнаходженням
іншого об'єкта оподаткування, відомості, передбачені частиною
третьою цієї статті, для присвоєння ідентифікаційного номера
фізичній особі, за винятком осіб, які через свої релігійні або
інші переконання відмовилися від прийняття ідентифікаційного
номера та офіційно повідомили про це відповідні державні органи.
( Частина п'ята статті 5 із змінами, внесеними згідно із Законом
N 1003-XIV ( 1003-14 ) від 16.07.99 )
На підставі відомостей, поданих підприємствами, установами,
організаціями всіх форм власності, включаючи Національний банк
України та його установи, комерційні банки, інші
фінансово-кредитні установи, та фізичними особами - суб'єктами
підприємницької діяльності, виконавчими комітетами місцевих Рад
народних депутатів, іншими органами, Головна державна податкова
інспекція України надає фізичній особі - платнику податків та
інших обов'язкових платежів ідентифікаційний номер і надсилає до
державної податкової інспекції за місцем проживання фізичної
особи або за місцем отримання доходів чи за місцезнаходженням
об'єкта оподаткування картку з ідентифікаційним номером.
Зразок картки фізичної особи - платника податків та інших
обов'язкових платежів, порядок її видачі встановлюються Головною
державною податковою інспекцією України.
Зміни та уточнення щодо даних, занесених до Державного
реєстру під час реєстрації, вносяться державними податковими
інспекціями за місцем постійного проживання платників податків та
інших обов'язкових платежів, а для осіб, які не мають постійного
місця проживання в Україні, - за місцем отримання доходів або за
місцезнаходженням іншого об'єкта оподаткування.

http://www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html#p205
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(дейстсвующая редакция)

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Часть 2 статьи 12 с 1 января 2007 года действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации (часть 3 статьи 26 данного Закона).

2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

(часть вторая в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Действовал до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Абзац действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

(см. текст в предыдущей редакции)

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Абзац действовал до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены средства, полученные в случаях, установленных пунктами 10 - 12, 16 - 18 части 1 статьи 9, абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14, а также пунктами 1 - 3 и 6 части 2 статьи 19 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 05.07.2007 N 127-ФЗ, от 22.07.2008 N 150-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

6.1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:

1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории Российской Федерации;

3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории Российской Федерации;

4) операции, указанные в пунктах 10, 11, 16, 18 и 19 части 1 статьи 9, а также абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона.
[Р.Г. РЕКОМЕНДУЮ ИХ ПОЧИТАТЬ В ЗАКОНЕ]

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 22.07.2008 N 150-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(часть шестая.1 введена Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

====
уведомлять налоговую можно и по почте, но обязательно заказным письмом, с уведомлением и описью вложений, ведь Вам должны прсилать 1 из копий, с поставленным штампом (это подтверждает, что Вы известили налоговую, и это уведомление потребуют в российском банке, если Вы будете переводить денбги из РФ в Украину на свой счет там). а если простоым письмом послать - еще неизвестно, когда до него доберутся руки сотрудников, и доерутся ли вообще.
можно уведомить и лично, получив свой экземпляр уведомления со штампом. Это оченб быстро.
но после уведомления кадждый год (если не чаще) российская налоговая булдет требвоать отчета о счете - со всем движением средств.

вот неплохая статья, хотя и устаревшая в каких-то деталях, но в главном - все так.

КАК ОТКРЫТЬ СЧЕТ ЗА ГРАНИЦЕЙ?
Этот вопрос волнует как юридических, так и физических лиц. Эта статья адресована прежде всего последним.
Ответ на вопрос, вынесенный в название статьи, представляет интерес для нескольких категорий российских граждан.
Во-первых, для тех, кто в силу различных причин в течение длительного периода времени находятся за пределами Российской Федерации. Преимущественно это россияне, работающие по контракту с иностранной компанией-работодателем, в отделении российской компании или проходящие обучение за рубежом.
Во-вторых, для граждан, которые хотят держать свои накопления, не опасаясь за их сохранность, в крупных зарубежных банках с многолетней историей и богатым опытом обслуживания клиентов.
В-третьих, для тех, кто хочет пустить в оборот значительный объем денежных средств, которые никак и нигде не задействованы. В настоящее время валютное законодательство позволяет российским гражданам это сделать. Речь идет о предоставленной физическим лицам-резидентам возможности переводить из РФ (в том числе на свой счет, открытый за рубежом) иностранную валюту для приобретения прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
И хотя сумма ограничена нормативными актами Банка России (75 тысяч долларов США в год), такое открытие доступа российским гражданам к зарубежному фондовому рынку поможет вовлечь в оборот значительный капитал, который со временем, при благоприятном развитии конъюнктуры, будет переориентирован на российский рынок.

Многие западные банки и ранее открывали счета гражданам России практически без каких бы то ни было препятствий, несмотря на то, что согласно валютному законодательству РФ для этого требовалось разрешение Банка России. Такая ситуация не являлась секретом ни для широкой публики, ни для главного банка страны. По оценке специалистов, на момент либерализации процедуры открытия счетов (сентябрь 2001 года) за рубежом были открыты и успешно работали сотни тысяч счетов – как граждан России, так и зарубежных компаний, владельцами которых являлись россияне.

Право физических лиц-резидентов (в первую очередь, речь идет о гражданах РФ) иметь счета в иностранной валюте за пределами РФ было закреплено в Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” в 1992 году. Порядок и условия открытия таких счетов устанавливались Банком России. До сентября 2001 года для открытия счета за рубежом физическому лицу необходимо было получить разрешение Банка России. Последний, пытаясь ограничить утечку валютных средств за рубеж, выдавал разрешения крайне редко.

Порядок открытия банковского счета за рубежом

Ситуация существенно изменилась с изданием Банком России Инструкции от 29 августа 2001 года № 100-И “О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации”. Указанная Инструкция регламентирует процедуру (случаи и условия) открытия физическими лицами счетов за рубежом, устанавливает порядок осуществления переводов на указанные счета через уполномоченные банки, а также порядок уведомления налогового органа об открытии или закрытии этих счетов.

Физические лица-резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Такое ограничение связано с тем, что Россия заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Инструкция предусматривает открытие счетов резидентами РФ в основном в свободно конвертируемой валюте. Счета в валюте, не являющейся свободно конвертируемой, открываются для узко ограниченного перечня расчетов. При этом резиденту разрешается иметь сразу несколько счетов в различных банках за пределами РФ, как в одной, так и в нескольких разрешенных странах.

Процедура открытия счета за пределами РФ состоит из двух этапов:
— непосредственно открытие счета в иностранном банке;
— уведомление налоговых органов об открытии данного счета.

Резидент обязан в течение месяца со дня открытия счета за пределами РФ предоставить в налоговый орган по месту жительства уведомление по специальной форме в двух экземплярах. Налоговый орган проверяет правильность заполнения указанного уведомления, проставляет на нем отметку о получении, после чего в пятидневный срок со дня получения один экземпляр возвращается резиденту. Только при наличии уведомления с отметкой налогового органа резидент может считать процедуру открытия счета полностью соблюденной, а свои обязанности в соответствии с валютным законодательством выполненными. Более того, только при наличии уведомления, оформленного вышеуказанным образом, резидент может осуществлять перевод средств со своего счета, открытого в уполномоченном банке РФ, на счет, открытый за рубежом.

Таким образом, Банк России установил уведомительный порядок открытия физическими лицами счетов за рубежом. Однако необходимо обратить внимание на то, что, представляя вышеуказанное уведомление в налоговые органы, физическое лицо дает обязательное согласие по первому требованию налогового органа предоставлять выписки по счету. То есть фактически вводится контроль над использованием физическими лицами рассматриваемых счетов со стороны налоговых органов.

Операции, осуществляемые с использованием счетов, открытых за рубежом

Для использования физическими лицами счетов, открытых за рубежом, установлено одно ограничение, а именно: они должны открываться только для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Исключение делается лишь для осуществления операций, связанных с движением капитала в соответствии с требованиями валютного законодательства РФ. Так, в настоящий момент приобретение акций физическими лицами осуществляется без ограничений. Резидент отныне в течение календарного года имеет право переводить в Россию и за рубеж иностранную валюту в пределах 75 тысяч долларов США, предназначенную для приобретения прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации принадлежащих прав на указанные ценные бумаги.

Денежные средства могут поступить на счет физического лица, открытый за границей, в случаях:
— перевода из РФ (в рамках текущих валютных операций);
— зачисления на этот счет вывезенных из РФ средств в соответствии с законодательством РФ ;
— получения средств за пределами РФ, за исключением средств, полученных за пределами РФ от осуществления предпринимательской деятельности.

Перевод денежных средств из РФ для зачисления на счет за рубежом осуществляется двумя путями:
— с валютного счета физического лица-резидента, открытого в уполномоченном банке РФ, куда впоследствии могут перечисляться средства обратно со счетов за рубежом;
— без открытия счета через уполномоченный банк при условии, что денежные средства были ранее переведены, ввезены в РФ, куплены на внутреннем рынке РФ, сняты с валютного счета, открытого в РФ (с предоставлением дополнительно документов, подтверждающих перевод, ввоз, покупку на внутреннем рынке или снятие с валютного счета денежных средств в иностранной валюте).

В случае, если денежные средства переводятся физическим лицом с его валютного счета в банке РФ на счет, открытый за рубежом, в уполномоченный банк, через который планируется осуществлять данную операцию, представляются следующие документы:
— заявление, форму которого уполномоченный банк устанавливает самостоятельно;
— документ, удостоверяющий личность резидента (должен быть выдан уполномоченным органом государственной власти);
— экземпляр уведомления об открытии счета в зарубежном банке с отметкой налогового органа о его получении.

Ответственное лицо банка проставляет на заявлении и копии уведомления подпись, дату и штамп уполномоченного банка, после чего документ, удостоверяющий личность, и экземпляр уведомления возвращаются резиденту. При этом копия уведомления, заявление и документы, подтверждающие перевод, ввоз, покупку на внутреннем рынке РФ, снятие со счета денежных средств в иностранной валюте хранятся в уполномоченном банке в течение как минимум пяти лет со дня перевода.

Таким образом, валюту на собственный счет резидент может переводить из России только через уполномоченные российские банки, что означает дополнительный контроль уже со стороны Банка России.

Гражданам РФ будет нелегко на первом этапе сделать верный выбор в многообразии зарубежных банков, предлагающих физическим лицам свои услуги по открытию счетов. Следует помнить, что одни банки специализируются на инвестиционной деятельности, а другие – на осуществлении большого количества переводов. Политика одних банков направлена на привлечение крупных корпоративных клиентов, в то время как другие на протяжении десятков лет успешно работают с физическими лицами. Размеры активов банка, его место в рейтинге, а также стоимость услуг не всегда являются гарантией быстрого и качественного обслуживания. Не везде имеется русскоязычный персонал, что немаловажно для российских клиентов. Наконец, далеко не всякий западный банк готов открыть счет клиенту “с улицы”, так как немалую роль играют соображения безопасности и имиджа самого банка.

Нина ДЕМИДОВА
адвокат, советник юстиции I класса

Украина сотрудничает с ФАТФ, конечно. Членом не является. Но если читать статью 12 - это не мешает открыть там счет и уведомить налоговую.

бланк уведомления см. здесь, в т.ч. для скачивания
http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=105990#p55
хотя когда я давал ссылку на этот НПА в коснультанте - говорили, что есть новый бланк, а этот устарел. в общем - не знаю, как такое может быть, если форма бланка утверждена в конце 2010 года.