Заявление на возврат НДФЛ

Бывают случаи, когда гражданин имеет право получить некоторую часть выплаченного налога, для чего ему необходимо написать заявление на возврат НДФЛ. Как известно, НФДЛ, то есть налоги на доходы физических лиц, обязан платить каждый российский гражданин, который получает официальные доходы. В противном случае это выльется в серьезные штрафы со стороны проверяющих органов. Правилам НК РФ подчиняются абсолютно все российские плательщики налогов. Сам по себе налог формируется в зависимости от уровня прибыли, получаемой человеком.

Определенный процент от заработной платы должен уходить в государственную казну. Однако в некоторых случаях российские граждане имеют право на возврат определенной части выплаченного налога. Эта система именуется налоговым имущественным вычетом. Подобным преимуществом могут пользоваться не все, так как государство разработало для применения данной системы особые правила.

Основной причиной, по которой российскому гражданину могут вернуть часть уплаченных налогов на прибыль физических лиц, является владение недвижимостью либо приобретение собственного жилья. К примеру, на налоговый вычет могут рассчитывать люди, которые оформляли ипотечное кредитование. Им положено 13% от той суммы, которая была выплачена финансовой организации. Что касается граждан, которые уже являются владельцами собственного жилья, то в данном случае для расчета налогового вычета используется учет недвижимости, в том числе его площадь, время получения права собственности.

Суммы налогового вычета бывают абсолютно разными. К примеру, они существенно отличаются для людей, имеющих собственное жилье, и для тех, кто находится на лечении, оплачиваемом за свой счет. Что касается последнего случая, то тут возврат денежных средств может быть оформлен как самим больным, так и его родственниками. Но речь идет только о самых близких людях, таких как супруги и дети. Оформить налоговый вычет имеют право и лица, которые не достигли совершеннолетия.

Незначительные выплаты можно получить и в качестве компенсации расходов по оплате обучения. Это доступно любому российскому гражданину, который учится на коммерческой основе. Также родители могут написать заявление на налоговый вычет для своих детей, которым не исполнилось 24 лет.

Если гражданин производит выплаты в Пенсионный фонд на договорной основе за себя либо за своих родственников, он имеет право оформить частичный возврат излишне удержанного НДФЛ.

Самым частым и наиболее распространенным видом налогового вычета является возврат налога на прибыль при приобретении жилья. Российское законодательство рассматривает продажу недвижимости в качестве своеобразного дохода, полученного гражданином РФ, то есть за это нужно уплатить определенный налог. Что касается покупателей, то они имеют право вернуть 13% от потраченных средств, если их случай соответствует правилам российского законодательства.

На налоговый вычет по имуществу может рассчитывать исключительно тот гражданин, который своевременно и добросовестно выплачивает налоги. Претендовать на частичный возврат НДФЛ человек может лишь один раз. Имущественный вычет за второе и последующее приобретение жилья не положен.

Лишь отдельные условия подходят для возврата налогов на прибыль физических лиц. Имущественный вычет распространяется на суммы, которые были потрачены для приобретения жилья либо строительства недвижимости. При этом к последнему нужно отнести и покупку стройматериалов, и земельного участка под дом. Не исключается получение налогового возврата от суммы, потраченной на проведение газа, света, воды и ремонтные работы.

При приобретении части жилья, то есть доли квартиры либо дома, возможно оформление имущественной компенсации через налоговую службу. НК РФ предусматривает и такие ситуации, когда жилье было приобретено в складчину.

В таком случае возврат оформляется на целую квартиру и делится на всех людей, которые прописаны в ней. Нужно учесть и такое правило, в котором говорится о том, что оформлением документов для налогового вычета должен заниматься только владелец недвижимости. Исключением являются лишь те ситуации, когда жилье оформлено на лицо, не достигшее совершеннолетия. Кроме того, российский гражданин имеет право использовать положенный налоговый вычет после того, как ему исполнится 18 лет.

При долевом владении недвижимостью каждый собственник оформляет документы на имущественный налоговый вычет самостоятельно. Это очень важно, так как в такой ситуации квартира хоть и одна, но она разделена на части. Если первый владелец жилья откажется от права на налоговый возврат, второй подать документы за него не имеет права.

Имущественный вычет по налогам на прибыль является наиболее распространенным вариантом для получения государственного возврата части налога на прибыль физических лиц. Его оформление, как в любой другой ситуации, предполагает сбор определенного пакета документов. Это несложная процедура и в большинстве случаев не занимает много времени.

Российское законодательство предусматривает два варианта получения налогового вычета. Тут все зависит от периода, за который будет оформлена выплата компенсации. В первом случае возмещение НДФЛ происходит за несколько прошлых лет. Для этого налогоплательщик открывает расчетный счет в банке либо предоставляет сотрудникам налоговой службы сберегательную книжку.

Второй способ возврата налога подходит для тех ситуаций, когда вернуть деньги нужно за текущий год. В этом случае после сбора всех необходимых документов и передачи их в ФНС представители налоговой службы оповещают работодателя о том, что одному из сотрудников положена налоговая компенсация. Таким образом, с работника не будут удерживать налог на прибыль физических лиц до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. Другими словами, человек получает деньги не единоразово, а на протяжении нескольких месяцев в виде большей суммы заработной платы.

Подача документации для налогового вычета может осуществляться в период до трех лет. Именно этот срок выдается на сбор документов и посещение отделения ФНС. Другой промежуток времени возможен лишь в том случае, если налогоплательщик обратился в судебные органы, после чего последует решение о продлении сроков подачи бумаг. Однако для этого потребуются крайне веские доводы. По этой причине лучше своевременно обращаться в налоговую службу тем, кто собирается оформить вычет по налогам на прибыль.

Для того чтобы получить выплату части налога на прибыль физических лиц, налогоплательщик обязан собрать определенный пакет бумаг. Без полного их комплекта рассматривать дело в ФНС не будут.

Список необходимых документов включает в себя налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, где будет указана вся прибыль от трудовой деятельности за конкретный период, а также все бумаги, которые будут подтверждением того, что налогоплательщик действительно может рассчитывать на получение вычета. В большинстве случаев это свидетельство о покупке жилья либо чеки на оплату строительных материалов, справки из медицинского учреждения с указанием потраченных сумм.

Что касается справки 2-НФДЛ, которую нужно взять на работе, то она составляется на период не больше года. Если расчетный отрезок времени для выплаты компенсации больше, значит, нужно взять несколько справок за каждый год.

Одной из важных бумаг для получения налогового вычета является заявление, которое подается в отделение налоговой службы.

Оно составляется в свободной форме, так как специальный бланк установленного образца отсутствует. Заявление подается в территориальное отделение ФНС по месту прописки заявителя.

Обращение в инстанцию составляется в свободной письменной форме, но здесь нужно учесть определенные правила. В заявлении на налоговый возврат обязательно должна содержаться информация о заявителе, а именно его фамилия, имя и отчество, адрес проживания и дата рождения. Кроме того, пишется число, месяц и год подачи документов и в обязательном порядке указывается причина, по которой налогоплательщик имеет право на компенсацию. Как уже говорилось выше, это может быть приобретение жилья, оплата лечения, оформление ипотеки. А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля быть не может. Заявитель должен уточнить свои банковские реквизиты и личный расчетный счет, куда и будет перечислена положенная сумма.

Заявление должно быть написано четко, грамотно и заверено подписью налогоплательщика. Его может составить собственник жилого объекта, то есть квартиры либо дома, лицо, на которое была оформлена ипотека для покупки недвижимости либо участка под строительство, налогоплательщик, понесший траты в связи с обучением себя либо своих детей, российский гражданин, оплачивающий лечение близкого родственника.

В составлении письма с заявлением для налоговой службы нет ничего сложного. Однако, если это вызовет слишком большие трудности, можно обратиться за помощью к специалистам, которые за определенную плату сделают всю работу быстро и качественно. Образец составления заявления для получения части налогов на прибыль физических лиц можно увидеть чуть ниже. К слову, чтобы у работников ФНС не возникало сложностей с прочтением содержимого заявления, документ лучше заполнить на компьютере.

После того как налогоплательщик соберет полный пакет необходимой документации и сдаст ее в налоговую, ему придется ждать несколько месяцев ответа на свой запрос. Длительность процедуры обусловлена тем, что сотрудникам ФНС придется проверить все бумаги, предоставленные для рассмотрения. Как правило, проверки занимают до трех месяцев. После этого заявителю приходит ответ, в котором будет указано, одобрена ли выплата налогового вычета или нет. Причина отказа всегда подробно расписана в письме.

Только после того, как из ФНС придет официальное письмо с положительным ответом, налогоплательщик должен составить заявление и подать его в отделение налоговой инспекции. Очень важно правильно указывать банковские реквизиты, чтобы деньги ошибочно не ушли на чужой счет.

После получения заявления придется подождать еще некоторое время, но не более 30 дней. Таким образом, для возврата налогового вычета требуется около 4 месяцев.

Налогоплательщик должен указывать лишь корректные данные, так как вся информация проверяется ФНС тщательно. Обнаружение ошибки может стать причиной отказа либо затянуть процесс выплаты денежной компенсации на длительный срок.

В процессе получения положенного возврата части налогов на прибыль физических лиц могут возникать различные непредвиденные обстоятельства.

Чаще всего наиболее проблемным документом становится декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, которая необходима для получения вычета. Если работники ФНС заметят ошибку, она потребует исправления, а на это уйдет много времени.

Нередко налогоплательщики по незнанию предоставляют в налоговую неполный пакет документов, что тоже делает невозможным получение налоговой компенсации. К примеру, могут отсутствовать документы, подтверждающие получение дополнительного дохода, если таковой имел место. Многое зависит и от правильно составленного заявления.

Кроме того, задержка выплаты может быть и следствием некачественной работы сотрудников ФНС. К примеру, часть бумаг может потеряться в процессе рассмотрения дела. Но подобное происходит довольно редко.

Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры заполнения образец

Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры заполнения образец

При приобретении готовой квартиры, комнаты, доли или квартиры в строящемся доме - договор о приобретении квартиры (здесь и далее: комнаты, доли, квартиры в строящемся доме акт передачи квартиры, документы подтверждающие заявление на возврат ндфл при покупке квартиры заполнения право собственности на квартиру. При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены жилые дома или долей в них - документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на дом или долю (доли) в нем. 5 Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение объектов недвижимости. К таким документам относятся платежные документы, оформленные. Расчёт суммы возврата ндфл Налоговый вычет регламентируется в Налоговом Кодексе Российской Федерации статьёй 220. Расчёт возврата ндфл при покупке недвижимости имеет следующую формулу: Сумма налогового вычета Общая стоимость купленного жилья 13. Сумма возврата ндфл Сумму налогового вычета / Сумму подоходного налога, уплаченная в казну в течение календарного года. Процесс оформления и выплаты возмещения Вероятность оформить налоговый вычет предоставляет уникальную возможность минимизировать налоговые отчисления тогда, когда предстоят грандиозные расходы. Именно случай с покупкой недвижимости и служит наглядным примером. Компенсацию смогут оформить руководящие организации: налоговая инспекция; работодатель. Наиболее оптимальный вариант это хозяин предприятия. Если в результате ходатайствования органы социальной защиты примут положительное.

Получать имущественный вычет можно и по основному месту работы. Однако, если налогоплательщик имел в календарном.

Возвращается этот взнос только в отдельных подтверждение заявление на возврат ндфл при покупке квартиры заполнения эпизодах, а именно если наёмный работник осуществляет растраты из. Образцы заявлений для получения налоговых вычетов. Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии. На основании закона о покупке недвижимости имеется возможность возвратить истраченные средства в полной размере отчисленного сбора. Как получить имущественный налоговый вычет в связи с расходами на новое строительство либо приобретение недвижимого. Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры может понадобиться, если title налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата. Российские граждане, которые приобрели объекты жилой недвижимости (в том числе объекты, которые еще строятся) на территории федерации имеют право предоставления вычета подоходного налога на доходы физических лиц (ндфл). Для реализации данного права налогоплательщику-гражданину необходимо в течение трех лет после выплаты налогов по сделке купли-продажи, обратиться в налоговою инспекцию (НИ) по месту прописки с соответствующим заявлением. В котором необходимо указать: ФИО того, от кого подается заявление; Дата подачи документа в НИ; Адрес проживания налогоплательщика; Основание для возврата налога (документ, подтверждающий подтверждение объекта жилой недвижимости Реквизиты банка, который обслуживает налогоплательщика; Номер счета на которой перечислят средства от вычета ндфл. Важно! По прошествии трех лет.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат. Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы: свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве акт приема-передачи; договор покупки или долевого участия в строительстве; при приобретении на ребенка свидетельство о рождении; договор ипотеки при наличии; документы об оплате процентов; договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки; платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку стройматериалов и выполненных отделочных работ. Заполнение заявления на возврат, оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ифнс, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет.

Заявление на возврат налогов по квартире - 1 собственник - Налоговый вычет при покупке квартиры - Вопрос-Ответ по подоходному налогу - 3-НДФЛ налогова

Подобных льгот (при приобретении имущества в ипотеку) в размере 50% для налога на имущество не существует.
Предоставление льгот на налог на имущество регламентируется до 31.01.2014 года Законом Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003–1 (О налогах на имущество физических лиц), а после 01.01.2015 года Главой 32 НК РФ (в частности статья 406, 407 и др.)

При приобретении имущества Вы имеете право на налоговые вычеты, суть которых заключается в возврате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), начиная с года возникновения права на налоговый вычет.
Вычет имеет заявительный характер, то есть для его получения Вам необходимо обратить в налоговую по месту прописки и предоставить необходимые документы.

Имущественный вычет распространяется на расходы, которые налогоплательщик понес на приобретение на территории РФ квартир, комнат, домой, земельных участков, в том числе долей в этом имуществе, постройку дома, а также на расходы, понесенные на оплату процентов по ипотечному кредитку.

Имущественный вычет по расходам на приобретение объекта имущества предоставляется в размере 2 000 000 рублей на объект, на оплату процентов по ипотеке - 3 000 000 рублей.
Максимум к возврату на счет по основному имущественному вычету - 260 000 рублей, по процентам по ипотеке - 390 000 рублей.

С общей информацией по имущественным вычетам Вы можете ознакомиться в статье: Покупка квартиры/комнаты.

Право на налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа (свидетельства, акта приема-передачи).
Если Вы получили документ в 2014 году, то имеете право заявлять на имущественный вычет по доходам, начиная с 2014 года.

© 2009 - 2016

О предоставлении имущественного вычета сотруднику

Поскольку право на вычет возникает у сотрудника с начала года, то независимо от того, с какого месяца организация стала фактически предоставлять ему этот вычет, суммы НДФЛ, удержанные из его доходов до подачи уведомления, т.е. за январь, являются удержанными излишне. А излишне удержанные суммы подлежат возврату в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса РФ (п. 15 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного суда РФ от 21 октября 2015 г.. письмо от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206 письмо от 25 декабря 2015 г. № БС-4-11/22869. письмо от 22 декабря 2010 г. № ШС-37-3/18221. письмо Минфина России от 7 ноября 2013 г. № 03-01-13/01/47571 ).

Прежде чем приступить к возврату излишне удержанного НДФЛ, бухгалтер должен зафиксировать факт излишнего удержания НДФЛ в бухгалтерской справке (образец в материалах рекомендации).

Затем бухгалтер должен сообщить работнику об излишнем удержании налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта (образец уведомления в материалах рекомендации).

Основанием для возврата излишне удержанного НДФЛ является заявление работника (п. 1 ст. 231 НК РФ ).

Возврат производится в течение трех месяцев со дня получения заявления от работника о возврате излишне удержанного НДФЛ. Налог возвращают за счет уменьшения сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджет в будущем, как с доходов этого работника, так и с доходов других работников.

Вернуть налогоплательщику излишне удержанную сумму налога необходимо в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

1. Из рекомендации

Сергея Разгулина. действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как предоставить сотруднику имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка

Начало предоставления вычетов

Вычеты начинайте предоставлять с того месяца, в котором в бухгалтерию поступило уведомление из налоговой инспекции. Даже если сотрудник принес его в последний день месяца, когда все расчеты по зарплате были сделаны, вычет за этот месяц должен быть предоставлен (письмо Минфина России от 27 июня 2014 г. № 03-04-05/31208 ).

Получив уведомление, предоставляйте вычет применительно ко всем доходам сотрудника, полученным им с начала года. Если совокупный доход сотрудника не превышает сумму вычетов, подтвержденную налоговой инспекцией, до конца года НДФЛ не удерживайте.
Например, сотрудник подал уведомление о праве на вычет в мае текущего года. Размер вычета, подтвержденный налоговой инспекцией, – 2 000 000 руб. В таком случае начиная с мая организация – налоговый агент не удерживает НДФЛ до тех пор, пока сумма налога с доходов сотрудника нарастающим итогом с начала года (включая доходы за январь–апрель) не превысит сумму налога, фактически удержанного организацией за январь–апрель.*

Ситуация: может ли организация вернуть сотруднику НДФЛ, удержанный с него до того, как он заявил о праве на имущественные вычеты при покупке жилья

Налоговый агент обязан рассчитывать НДФЛ нарастающим итогом с начала года с учетом всех доходов, полученных сотрудником, и с зачетом ранее удержанных сумм налога. Об этом сказано в пункте 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Вычет при приобретении жилья предоставляется сотруднику за весь год, в котором у него возникло соответствующее право, а не за период с момента подтверждения этого права налоговой инспекцией. Это следует из положений пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ и из формы уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 14 января 2015 г. № ММВ-7-11/3 .

Поскольку право на вычет возникает у сотрудника с начала года, то независимо от того, с какого месяца организация стала фактически предоставлять ему этот вычет, суммы НДФЛ, удержанные из его доходов до подачи уведомления, являются удержанными излишне. А излишне удержанные суммы подлежат возврату в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса РФ.

Письмом от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206 ФНС России довела этот Обзор до налоговых инспекций для сведения и использования в работе. Кроме того, письмом от 25 декабря 2015 г. № БС-4-11/22869 налоговая служба отозвала свои прежние разъяснения (письмо от 22 декабря 2010 г. № ШС-37-3/18221 ), из которых следовало, что возврат НДФЛ, удержанного до подачи заявления, возможен только через налоговую инспекцию. Таким образом, контролируя правильность предоставления вычетов, инспекции будут руководствоваться позицией Верховного суда РФ.

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Налоговым законодательством РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков. А для людей, оформляющих на такие цели целевой заем (кредит), такое право особенно актуально, так как концентрация средств на уплату процентов влечет значительное увеличение доходной части семейного бюджета.

Для снижения бремени по расходам, государство предусмотрело налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в виде предоставления имущественного налогового вычета.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на:

• приобретение или строительство жилого дома или доли (долей) в нем;
• приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
• приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости можно получить только оформив все необходимые документы и представив их в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры или земли, в том числе и приобретенных за счет ипотечного кредита, осуществляется при соблюдении следующих требований:

• недвижимость должна быть расположена на территории Российской Федерации;
• гражданин, претендующий на получение вычета, должен быть налоговым резидентом Российской Федерации;
• он должен получать доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по затратам:

• на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
• на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
• на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Согласно НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:

• по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
• по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Несложно посчитать максимальную сумму возврата НДФЛ: 2 млн*13% = 260 тыс. рублей. Если на строительство или приобретение жилья, земельного участка было израсходовано меньше 2 млн рублей, то 13% вернут исходя из затраченной суммы (с 500 тыс. рублей — 65 тыс. рублей, с 800 тыс. рублей — 104 тыс. рублей, с 1 млн рублей — 130 тыс. рублей и т.д.).

Мы уже упомянули выше, что в случае когда недвижимость покупалась по ипотеке, налогоплательщик дополнительно может воспользоваться вычетом с процентов, уплаченных за пользование кредитом. При этом никаких ограничений по сумме процентов нет. Так что если вы, допустим, заплатили банку сумму процентов за пользование кредитом в размере 3 млн рублей, можно будет вернуть 3 млн*13%=390 тыс.рублей. Однако нужно будет подтвердить, что кредит действительно был потрачен на цели, предусмотренные НК РФ.

Подчеркнем: к налоговому вычету будет принята только та сумма, которая указана в документах. Если вы купили квартиру на вторичном рынке и по договору сумма сделки была занижена (например, составила 1 млн рублей), вы сможете рассчитывать только на вычет с суммы не более 1 млн рублей.

Согласно НК РФ, с момента подачи декларации и всех документов на получение вычета налоговая инспекция должна в течение не более трех месяцев провести камеральную (то есть невыездную) проверку представленных сведений. И еще месяц — с момента подачи заявления плательщика с указанием его банковских реквизитов — на перечисление средств.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен и по месту работы. Для этого налогоплательщик представляет соответствующее заявление в налоговый орган с указанием того работодателя, у которого он хочет получать налоговую льготу. В течение месяца из налоговой инспекции придет уведомление о том, что гражданину предоставлено право на получение вычета. Останется только написать заявление работодателю. Бухгалтерия просто не будет удерживать НДФЛ, выплачивая работнику заработную плату в полном объеме.

Если вы выбираете вариант возмещения у работодателя, то ждать конца отчетного года для подачи документов в налоговую инспекцию не обязательно. Можно подать все документы сразу после регистрации права собственности (в случае покупки недвижимости на вторичном рынке) или получения акта приема-передачи квартиры (в случае участия в долевом участии в строительстве).

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия 1
• Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства 2 (например, акт приема-передачи) 3 – копия 1
• Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1
• Заявление о распределении вычета между супругами 4 (см. образец)
• Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию
3 либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)
4 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов
5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия 1
• Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1
• Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1
• Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1
• Заявление о распределении вычета между супругами 2 (см. образец)
• Заявление на возврат НДФЛ 3 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов
3 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия 1
• Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия 1
• Заявление на возврат НДФЛ 2 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

В предоставлении имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества существуют и ограничения. Так, в соответствии с п.2 статьи 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет не применяется в случаях:

• когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц;
• когда оплата расходов происходит за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
• если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ;
• если налогоплательщик уже получал имущественный налоговый вычет, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Особо подчеркнем: любой налоговый вычет будет предоставлен только с официальных («белых») доходов. Государство вернет вам то, что было уплачено в бюджет в качестве НДФЛ. Чем меньше ваши официальные доходы, тем продолжительнее срок возврата имущественного вычета. Если вы вообще не платите налогов, то ни на какой вычет претендовать не можете по определению.