Руководства, Инструкции, Бланки

инструкция по заполнению 6 ндфл в 1с 8.2 img-1

инструкция по заполнению 6 ндфл в 1с 8.2

Рейтинг: 4.6/5.0 (1886 проголосовавших)

Категория: Инструкции

Описание

Секреты формирования 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3

Итак все в этом году уже сдали свою первую ежеквартальную отчетность по 6-НДФЛ. Я думаю, у многих были проблемы, особенно со вторым разделом, куда Вам вывалилось непонятное нечто в виде каши дат и сумм. Откуда они все беруться, где искать и что править? и почему вообще все это происходит. Речь пойдет о моем "любимом" ЗУП 3.0, на дворе июнь и последний релиз 3.0.25.113, на его примере и будем посмотреть.

А посмотреть мы будем скорее с техническим уклоном, поэтому, если слова "смотрим регистр накопления" Вас пугаюn, то можете дальше не читать.

Итак начнем. Задумывая написание этой статьи, я долго не мог представить с чего начать рассказ. В итоге я решил начать рассказ с дат в разделе 2, а именно с описания строк:

строка 100 раздела 2 6-НДФЛ

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Скорее всего у Вас там каша полная. Почему? Да потому, что раньше эти даты никуда не выводились, в 2-НДФЛ все данные в целом за месяц. Все отчеты бухгалтера формируют в целом за месяц. Никто не формирует "Анализ уплаты НДФЛ" по дням. Не было раньше никакой разницы, что написать в поле с датой: начало месяца, конец или дату выплаты. А теперь разница есть.

Строка 100 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата Дата фактического получения дохода. Это тот день, когда человеку начислили доход. С технической точки зрения эта дата берется из регистра накопления "СведенияОДоходахНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Учет доходов для исчисления НДФЛ"). В этом регистре есть поле "ДатаПолученияДохода". Забегая вперед, скажу, что там же есть поле "СуммаДохода", из которого заполняется строка 130.

Так же есть случаи, когда строка 130 = 0, т.е. доход был получен ранее (в прошлом квартале), а строка 140 заполнена, т.к. выплачивается доход этим кварталом. В этом случае строка 100 заполняется датой из регитсра накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ", в нем тоже есть колонка с названием "МесяцНалоговогоПериода", которая в режиме предприятия названа "Дата получения дохода".

Техническая подробность это все хорошо, но пользователю это все пустые слова, поэтому разберемся, кто делает проводки по этому регистру и какую дату туда пишут. Итак, описать все виды документов, наверное, не смогу. Соберу несколько распространенных документов:

Начисление зарплаты и взносов - в нем нет отдельного поля с датой на форме. Раньше (в старых релизах) дата была, и сейчас в реквизитах документа дата присутствует, но на проведение её значение не влияет. Программа автоматом пишет в дату получения дохода дату конца месяца периода регистрации.

Отпуск - в нем есть два поля: "Выплата" и "Период выплаты". Если в "Выплата" выбрано "С зарплатой", то как и в "Начисление зарплаты и взносов" это будет конец месяца. Если с авансом, то дата аванса, которая определяется настройками программы по Вашей органзации. Если "В межрасчетный период", то в ту дату, которую Вы укажете. А что указать? Ну по логике дату не позднее даты ведомости на выплату, а ведомость на выплату по закону не позднее 3ех дней до начала отпуска. И самое главное, если Вы поставили "В межрасчетный период", то у Вас должна быть ведомость на выплату со способом заполнения "Отпуска".

Я рекомендовал бы ставить туда дату ведомости на выплату, если будите выплачивать 10ого числа, то и пишите туда 10е.

Командировки. Больничные и Увольнения ничем не отличаются по логике от отпуска. Есть даты определяемые ТК РФ, когда Вы должны делать эти выплаты, ими и руководствуйтесь.

Доходы в натуральной форме. Тут все проще, там в шапке есть поле "Дата получения дохода". Но когда все просто, то пишут туда что попало. Пишите конец месяца, т.к. этот доход в натуральной форме выплачиваться не будет, молоко уже выпито, материальная выгода получена.

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата удержания НДФЛ. Собственно берет декларация её из регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ"). В качестве даты удержания используется поле "период" записи в регистре. Движения фильтруются не по "Приход"/"Расход". Собственно "Приход" делает документ начисления, а "Расход" выплата. Движения фильтруются по полю "Вариант удержания" равному "Удержано". Такие движения делает ведомость на выплату (в банк, в кассу. ) и период тут равен дате документа. Основной момент, что зарплату за январь выплачивают в феврале, и данные на границе кварталов не попадут.

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Это дата уплаты налога в бюджет. Смотрятся те же движения, что и для строки 110 в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ". Там ведомостью на выплату заполняется поле "КрайнийСрокУплаты". Оно равно дате документа плюс один день. Т.е. если ведомость 15ого числа, то там ставится 16е.

Самое интересное, что в программе предусмотрена возможность фиксировать уплату НДФЛ в бюджет отедльным документом (в ведомости снимаем галку, что налог перечислен вместе с ЗП). Но это на 6 НДФЛ не влияет, срок перечисления не есть дата фактической уплаты. Т.е. срок перечисления это некая плановая дата, когда Вы должны были бы оплатить эту сумму в бюджет, а оплатили или нет - дело 10е. таким образом регистр накопления РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ при заполнении 6НДФЛ не используется!

Фух, все. Надеюсь помогу хоть кому-то.

1. Помним про аванс. Он по факту доходом не является, эти деньги работник еще не заработал и налог с них не удерживается. Не пытайтесь его увидеть в строке 130. Собственно, это вытекает из факта, что строка 130 собирается по регистру " СведенияОДоходахНДФЛ", который начислением аванса не двигается.

2. В ведомостях есть чудесная кнопка "Обновить налог", но вот беда она работает только по выделенным строкам, не зная этого, можно её жмакать до посинения, документ не перезаполнится. точнее перезаполнится одна текущая строка, сумма моргнет и Вы подумаете, что все ОК и документ обновился. Будьте внимательны, жмем Ctrl + A в таблице, а потом обновить налог.

Другие статьи

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе - 1С: Зарплата и управление персоналом 8 - (редакция 2

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5) Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5) В разделе 2 формы 6-НДФЛ требуется отражать все факты получения сотрудниками дохода и удержания с него налога с точностью до конкретных дат (общий порядок заполнения 6-НДФЛ в программе рассмотрен в статье «Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)» http://its.1c.ru/db/declndfl#content:863:hdoc


Для выполнения этого требования при автоматическом заполнении в программе раздела 2 все эти факты должны быть зафиксированы в ней надлежащим образом – в строгом хронологическом порядке с указанием реальных дат и сумм по факту каждого начисления дохода и удержания с него налога.

Однако исторически сложившийся в программе учет НДФЛ в первую очередь ориентирован на помесячную регистрацию таких событий (с точностью до месяца. а не до дня). Теперь же, с целью автоматического заполнения раздела 2 формы 6-НДФЛ такой точности не всегда достаточно, и в общем случае перед заполнением отчета рекомендуется "навести порядок" в учете с помощью нового инструмента "Цепочка документов учета НДФЛ".
Он доступен в пункте "Изменение порядка учета документов" меню "Налоги и взносы". (Смотрите рисунок 1.)

Основное назначение этого инструмента – приведение дат выплаты (фактического получения) доходов к реальным датам, в которые соответствующие доходы были фактически получены сотрудниками.
Изначально в программе предусмотрено два варианта учетной политики по НДФЛ, выбор варианта производится флажком "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".

Если флажок снят (далее этот вариант называется "обычный учет"), то удержанный налог регистрируется в учете только документами, отражающими факт выплаты сотруднику денежных средств: "Зарплата к выплате организаций" при упрощенном учете взаиморасчетов или "Расходный кассовый ордер", "Выписка из банка на перечисление зарплаты", "Депонирование организаций" при обычном учете взаиморасчетов (порядок учета взаиморасчетов настраивается на закладке "Выплата зарплаты" в форме "Настройка параметров учета", изображенной на рисунке 2). Регистрация в учете удержанных сумм производится датой, соответствующей дате таких документов.

Если флажок установлен (далее этот вариант называется "упрощенный учет "), то удержанный налог регистрируется в учете одновременно с исчисленным, т.е. тем же самым документом и указанной в нем датой. Документы регистрации фактической выплаты при этом не регистрацию удержанного налога не влияют. (Смотрите рисунок 2.)

Работа инструмента несколько различается для этих вариантов учетной политики, поэтому далее рассмотрена раздельно.
Для простоты в примерах рассматривается только вариант упрощенного учета взаиморасчетов (когда выплата регистрируется только документом "Зарплата к выплате организаций" ). Документ "Зарплата к выплате" далее сокращенно называется "ведомостью".

Обычный учет


При обычном учете в таблице инструмента отражаются как документы-начисления, которыми зарегистрирован доход и исчисленный с него налог, так и документы выплаты, которыми регистрируется удержанный налог. Отражаются документы, дата выплаты которых входит в выбранный отчетный период.

Сотруднику были начислены отпускные, а их выплата была запланирована 12.01.2016.(Смотрите рисунок 3.)

Фактически же отпускные были выплачены 13.01.2016.(Смотрите рисунок 4.)

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурируют разные даты. Дата в строке 100 не актуальна, т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных.(Смотрите рисунок 5.)

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице видно, что для одного и того же отпуска оказалась зарегистрированы различные даты выплаты.(Смотрите рисунок 6.)

Поэтому для начисления отпуска дату следует изменить на фактическую – указать 13.01.2016 вместо 12.01.2016. Для того чтобы не приходилось этого делать вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты указанной в соответствующей ведомости. (Смотрите рисунок 7.)

Если же дата изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости. Это можно сделать здесь же, в инструменте, в колонке "Дата выплаты" по строке с этой ведомостью.

После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 8.)

В организации начислили, но пока не выплатили зарплату за январь. (Смотрите рисунок 9.)

Затем сотруднику начисляют отпускные. (Смотрите рисунок 10.)

И эти отпускные выплачивают до выплаты зарплаты.(Смотрите рисунок 11.)

Далее выплачивают ранее начисленную зарплату за январь. (Смотрите рисунок 12.)

В результате в разделе 2 формы 6-НДФЛ выделяется отдельный блок, соответствующий зарплате этого сотрудника. В его строке 110 (и, следовательно, 120) фигурирует "неправильная" дата, что и является причиной выделения этого блока. Дата 05.02.2016 не точна, т.к. фактическая выплаты была зарплаты произведена 10.02.2016, а 05.02.2016 были выплачены только отпускные. (Смотрите рисунок 13.)

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости перепроведения документов в хронологическом порядке (начисление отпуска – выплата отпуска – начисление зарплаты – выплата зарплаты).

Изначально в нем видно, что начисление зарплаты предшествует начислению и выплате отпускных. (Смотрите рисунок 14.)

В колонке "Новая дата документа" для начисления зарплаты можно установить дату, например, 10.02.2016 и документ автоматически перемесится в цепочке на "правильное" место. (Смотрите рисунок 15.)

После построения цепочки следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 16.)

Упрощенный учет


При упрощенном учете в таблице инструмента отражаются только документы-начисления, поскольку ими регистрируется как начисленный, так и удержанный налог.

Кроме того, имеется возможность:
- указать, что зарплата предшествующего месяца выплачена до начала обрабатываемого квартала. Если это не так (флажок не установлен), то к обработке предлагаются также начисления этого предшествующего месяца;
- для удобства работы с инструментом отобрать и обработать только документы определенного вида.

Сотруднику были начислены отпускные. а их выплата была запланирована 12.01.2016. (Смотрите рисунок 17.)

Фактически же отпускные были выплачены 13.01.2016.(Смотрите рисунок 18.)

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурирует "неправильная" дата. Дата 12.01.2016 не актуальна. т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных и датой удержания налога с них. (Смотрите рисунок 19.)

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице необходимо указать реальную дату выплаты для документа начисления отпуска. (Смотрите рисунок 20.)

Для того чтобы не приходилось заполнять дату вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты, указанной в соответствующей ведомости. (Смотрите рисунок 21.)

Если же дата, изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости, и уже после этого воспользоваться инструментом.
После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 22.)

Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С»

Как заполнять 6 НДФЛ в 1С 8

Как заполнять 6 НДФЛ в 1С ЗУП 8.2 (2.5)

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

С 2016 года очень важно правильно и детально вести учет по НДФЛ, так как теперь нам предстоит ежеквартально подавать в налоговую инспекцию расчет по форме 6-НДФЛ. В этой статье мы рассмотрим, как заполняется 6 НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5 с помощью Универсального отчета. как правильно сделать настройки в данном отчете для получения необходимых данных.

Универсальный отчет для анализа НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

В программе 1С 8.2 Зарплата и Управление Персоналом 2.5 сводные данные по учету НДФЛ можно получить с помощью Универсального отчета. Данные из Универсального отчета в дальнейшем попадают в форму 6 НДФЛ.

Вызов Универсального отчета. Операции – Отчеты:

Выбираем Универсальный отчет:

Настройка отчета для анализа доходов в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Выбираем Регистр накопления, НДФЛ сведения о доходах – Основные данные:

Кнопка Настройки. Настраиваем Группировки строк и Колонки отчета, при этом группировки по полям Физическое лицо и Регистратор не обязательны:

При желании можно настроить Макет оформления:

Настройка отчета для анализа исчисленного и удержанного НДФЛ

Регистр накопления НДФЛ Расчеты с бюджетомОсновные данные:

Кнопка Настройки. Настраиваем Группировки строк и Колонки отчета:

  • Вид движения = Приход – это исчисленный НДФЛ
  • Вид движения = Расход. требуется задать дополнительный отбор:
  • Вид строки = Удержание – это удержанный НДФЛ
  • Вид строки = Зачет авансовых платежей – это сумма уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей
  • Вид строки = Возврат налога – это сумма возвращенного по заявлению НДФЛ

Наша команда Профбух8 в рамках серии онлайн семинаров по 6-НДФЛ и отчетности за 2 квартал 2016 года подготовила и провела отдельный специальный семинар «6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 – изменения в учете». На семинаре мы рассмотрели изменения в программе ЗУП 2.5, выработали последние рекомендации по ведению учета для получения правильной 6-НДФЛ, научились выявлять и исправлять учетные ошибки, препятствующие корректному заполнению 6-НДФЛ.

Рекомендуем посетить отдельный специальный семинар «6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 – изменения в учете», который предоставлен для всех подписчиков Профбух8 бесплатно !

Вам будет интересно:

ФОРМА 6-НДФЛ

  • Главная
  • >
  • Блог
  • >
  • ФОРМА 6-НДФЛ. Учет в 1С:ЗУП ред. 2.5. Особенности заполнения при различных настройках параметров учета.
ФОРМА 6-НДФЛ. Учет в 1С:ЗУП ред. 2.5. Особенности заполнения при различных настройках параметров учета.

В данной статье будут рассмотрены примеры заполнения формы 6-НДФЛ в зависимости от разных настроек учета в программе 1С: ЗУП ред. 2.5. А именно, «упрощенный» учет НДФЛ и полный учет НДФЛ (рекомендованный). Проанализируем, какие данные попадают в 1 и 2 разделы, если за отчетный период были следующие начисления и удержания:

  • Оплата труда (оклады);
  • Отпускные;
  • Удержания по исполнительному листу;
  • Регистрация разовых начислений;
  • Увольнение;
  • Выплата декабрьской зарплаты 2015г. в январе 2016г.

С 1 января 2016 года налоговые агенты помимо подачи справок по форме 2-НДФЛ, должны будут отчитываться по новой форме 6-НДФЛ, утвержденной Приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@. Данным приказом установлены:

  • форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом;
  • порядок заполнения;
  • формат представления расчета сумм в электронной форме.

Форма расчета содержит обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента, в том числе о датах и суммах фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ.

Структура отчета 6-НДФЛ
  • Титульный лист
  • Раздел 1. Обобщенные показатели

  • Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц

    В соответствии с письмом ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ уточнен порядок заполнения Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ: раздел заполняется данными за отчетный квартал, а не нарастающим итогом за год. Дополнительно уточнены контрольные соотношения в соответствии с письмом ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

    Форму 6-НДФЛ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета. Если есть обособленные подразделения, то в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений. Расчет заполняется отдельно по каждому обособленному подразделению, даже если данные подразделения стоят на учете в одном налоговом органе.

    Сроки сдачи отчета

    Отчитываться нужно будет ежеквартально

    За 1 квартал 2016

    Не позднее 1 апреля

    Изменение сроков перечисления НДФЛ в бюджет в 2016 году

    С 2016 года изменений коснулись и сроки перечисления НДФЛ в бюджет. А именно, суммы исчисленного и удержанного налога нужно будет перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ). А суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (вкл. пособия по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты должны перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором данные доходы были выплачены.

    Настройки программы 1С ЗУП ред. 2.5

    Рассмотрим особенности настроек программы 1С:Предприятие – Зарплата и управление персоналом ред. 2.5 для формирования отчета по Форме 6-НДФЛ.

    Первое, что нужно сделать, это определиться с моментом удержания налога. В программе реализовано 2 варианта:
    1. «Упрощенный» учет НДФЛ. В настройках параметров учета на вкладке «Расчет зарплаты» установлен флажок При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный

    Т.е. Налог будет считаться исчисленным и удержанным сразу в момент начисления зарплаты.

    Как видно из рисунка, приведенного ниже движения в регистре накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом», на основании данных которого заполняется отчет 6-НДФЛ, сразу формируются и в «+Приход» (налог исчислен) и в «–Расход» (налог удержан).

  • Полный учет НДФЛ (рекомендованный). В настройках параметров учета на вкладке «Расчет зарплаты» не установлен флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

    В данном случае налог будет удержан в момент выплаты зарплаты. Документ по начислению зарплаты при проведении сделает движения по регистру накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с видом «+Приход» (НДФЛ исчислен). А при проведении документа «Зарплата к выплате» появятся движения с видом «– Расход» (НДФЛ удержан).

    Однако в обоих вариантах есть свои нюансы, которые мы рассмотрим ниже.

    Упрощенный учет НДФЛ Оплата по окладам

    Рассмотрим, как будет заполняться отчет 6-НДФЛ, если организация решила использовать 1 вариант (упрощенный учет НДФЛ). Зарплата выплачивается, например, 10 февраля 2016 г. за январь 2016 г.

    Для того, чтобы Раздел 2 отчета 6-НДФЛ заполнился следующим образом:

    Строка 100 (Дата фактического получения дохода)

    нужно на форме "Настройка параметров учета" на вкладке "Выплата зарплаты" проставить даты выплаты: за первую половину - 25 число, а по расчету за месяц - 10 число

    Теперь при проведении документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации» движения в регистре накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с видом «–Расход» будут заполняться датой 10.02.16, а не 31.01.16.

    Общая сумма дохода за январь 60000 + 115000 + 61210 = 236210 руб

    Сумма исчисленного налога 7800 + 14950 + 7957 = 30707 руб.

    Сумма удержанного налога 7800 + 14950 + 7957 = 30707 руб.

    Теперь проверим, как заполнился отчет 6-НДФЛ.

    Проверим, как заполнился отчет 6-НДФЛ.

    Строка 020 - Сумма начисленного дохода сходится с суммой, рассчитанной вручную 236 210 руб

    Строка 040 - Сумма исчисленного налога – 30707 руб

    Строка 070 – Сумма удержанного налога - 30707 руб.

    Строки 100-120 заполнились правильно (см. рис).

    Фактически доход получен 31.01.16, налог удержан в момент выплаты зарплаты 10.02.16, и должен быть перечислен на следующий день 11.02.16

    В строке 130 заполнилась сумма фактически полученного дохода, она сходится с суммой, рассчитанной вручную и со строкой 020 1-го раздела.

    Строка 140 - Удержанный налог равен 236210*13% = 30707, сходится со строкой 070 1-го раздела.

    Отпускные

    Рассмотрим, как будет заполняться отчет 6-НДФЛ, если в январе 2016г. для сотрудницы Адебовой А.В. рассчитан документ «Начисление отпуска сотрудникам организаций». В этом документе важна «Дата выплаты дохода» на вкладке «Условия». Эта дата попадет в строку 110 во 2-м разделе.

    На вкладке «Оплата» внимание нужно обратить на «Дату получения дохода». Эта дата попадет в строку 100 во 2-м разделе.

    Начислено отпускных по документу на сумму 64532,72 руб. НДФЛ равен 8389 руб. В отчете 6-НДФЛ эти данные заполняются в отдельных строках от основных начислений.

    В 1-м разделе строка 020 равна общей сумме строк 130 2-го раздела: 64532,72 + 236210 = 300742,72

    Cтрока 040 равна общей сумме строк 140 2-го раздела 8389 + 30707 = 39096

    Удержание по исполнительному листу

    Добавим еще условие. С января 2016 г. сотруднику Антонову А.Н. назначено удержание по исполнительному листу в размере 25% от заработка.

    Как видно из рисунка оклад по дням равен 60000 руб. НДФЛ равен 7800 руб. Удержание по исполнительному листу равно 25%*(Расчетная база – НДФЛ)

    25% * (60000 - 7800) = 13050 руб.

    Общая сумма дохода по окладам по всем сотрудникам равна

    60000 + 61210 + 115000 = 236210

    Общая сумма НДФЛ удержанного

    7957 + 7800 + 14950 = 30707 руб.

    Сформируем отчет 6-НДФЛ. В разделе 1, как видим, данные не изменились.

    Во 2-м разделе общая сумма по строкам 130 равна сумме по строке 020 1-го раздела.

    64532,72 (сумма отпуска) + 236210 = 300742,72

    Строка 020 1-го раздела = 300742,72

    Т.е. удержания включают в общую сумму фактического дохода физ. лиц. Это реализовано в ЗУП релиз 2.5.101.2 Строка 130 формировалась за исключением удержаний.

    НДФЛ удержанный по строкам 140 сходится со строкой 040 1-го раздела.

    Регистрация разовых начислений

    Для документа «Регистрация разовых начислений» важна «Дата выплаты дохода для НДФЛ». Ее можно корректировать вручную. Например, если разовые начисления выплачиваются вместе с зарплатой, то нужно поставить 10 число соответствующего месяца, чтобы при проведении налог удерживался датой выплаты зарплаты. Тогда в разделе 2 данные по этому начислению попадут в строки 130 и 140 вместе с основным доходом по окладу.

    Увольнение

    Для уволенных сотрудников окончательный расчет производится в день увольнения, т.е. и удержать НДФЛ надо в этот же день. В таком случае для перед проведением документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации», где производится полный расчет, нужно этих сотрудников в Настройках параметров учета убрать Даты выплаты на вкладке «Выплата зарплаты» и сохранить настройки. Затем провести документ «Начисление зарплаты» датой увольнения. Движения в регистр накопления сформируются с нужной датой. Например, сотрудница увольняется 15.01.16. Движения регистра после вышеописанных настроек представлены на рисунке ниже.

    Однако после проведения документа необходимо вернуть Даты выплат в Настройках параметров учета. чтобы в отчет 6-НДФЛ дата удержанного налога проставлялась датой выплаты зарплаты.

    Теперь при формировании отчета мы увидим, что появилась еще одна строка с данными по уволенному сотруднику. В строке 130 попала только сумма компенсации за не использованный отпуск = 25000, а оклад по дням не попал.

    Общая сумма по строкам 130 2-го раздела = 64532,72 + 25000 + 259210 = 348742,72

    Общая сумма по строкам 140 = 8389 + 5225 +33697 = 47311

    В 1-м разделе Сумма начисленного дохода по строке 020 равна 363932,19 отличается от общей суммы по 130 строкам 2-го раздела ровно на сумму оклада по уволенному сотруднику:

    363932,19 – 348742,72 = 15189,47

    Выплата декабрьской зарплаты в январе

    ФНС России выпустила письмо от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@, в котором разъяснила, в частности, порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016 года, и если отпускные за март 2016 года выплачены в апреле.

    Если декабрьская зарплата выплачена в январе 10 числа, то за первый квартал эти данные в 1 разделе не отражаются, а во 2-м разделе указываются следующие данные:

    Строка 100 (Дата фактического получения дохода)

    Строка 110 (Дата удержания налога)

    Строка 120 (Срок перечисления налога)

    Однако при выборе упрощенного учета НДФЛ, данные операции в программе не выполняются. Как видно на рисунке дата удержания НДФЛ остается 31.12.15г. а не 10.01.16г.

    Подведем итоги по заполнению отчета 6-НДФЛ, если организация использует «Упрощенный учет НДФЛ»:

    1. В настройках параметров учета нужно проставить даты выплаты зарплаты, соответствующие реальным датам, когда выплачивается зарплата. Однако при расчете по уволенным сотрудникам, нужно эти даты в настройках убрать, провести документ «Начисление зарплаты сотрудникам организаций» и опять проставить даты. Т.е. придется каждый раз менять дату в настройках, если дата выплаты дохода отличается от даты, указанной в параметрах учета. Как вариант можно корректировать суммы вручную в самом отчете.
    2. Нужно внимательно отслеживать «Даты выплаты налога» и «Даты получения налога» в документах «Регистрация разовых начислений», «Начисление отпуска сотрудникам организации», «Начисление по больничному листу», т.к. эти даты попадают в отчет 6-НДФЛ.
    3. В разделе 2 строка 130 раньше заполнялась фактическими доходами за вычетом удержаний. В релизе 2.5.101.2 ЗУП это было исправлено. Но по уволенным сотрудникам в строку 130 попадает только сумма компенсации, а оклад не попадает. Также реализована возможность расшифровки строки 130.
    4. Если декабрьская зарплата 2015 г. выплачивалась в январе, то при проведении документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации» удержанный налог НДФЛ попадает в регистр накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с датой 31.12.15, а не 10.01.16. Хотя в настройках параметров учета указана Дата выплаты 10 число.

    Также надо обратить внимание, что показатель строки 130 является справочным и не включен в контрольные соотношения, опубликованные ФНС.

    В следующий раз рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ при полном учете НДФЛ, т.е. когда в настройках параметров учета не стоит флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

  • Как начислить зарплату в 1С: Бухгалтерия 8

    Как начислить зарплату в 1С:Бухгалтерия 8.3 Как начислить зарплату в 1С:Бухгалтерии 8.2

    Для начислений работникам вознаграждений за труд и иных выплат предназначен документ Начисление зарплаты работникам, выберите пункт меню Зарплата – Начисление зарплаты работникам

    В открывшейся форме указывается дата создания документа.

    При установлении флажка Корректировка расчета НДФЛ в форме появится два раздела:
    Начисление – приводятся данные о начислениях в пользу работников
    НДФЛ – приводятся данные о сумме исчисленного НДФЛ
    Для заполнение раздела Начисления нажимаем на кнопку Заполнить .

    Документ может быть заполнен По плановым начислениям (по данным регистра сведений Начисления работников организации ) или Списком работников (по данным регистра сведений Работники организации ).
    Программа автоматически подсчитывает сумму НДФЛ при заполнении при заполнении раздела Начисления .
    При начислении заработной платы необходимо учитывать, что если работник не полностью отработал рабочее время в месяце, за который производиться начисление зарплаты, то сумма к начислению корректируется вручную. В таком случае, для правильного исчисление НДФЛ при установленном флажке Корректировка расчетов НДФЛ. нажатием по кнопке Рассчитать на панели табличной части НДФЛ производится перерасчет суммы налога.

    При проведении документа вводятся записи в регистр бухгалтерии, а так же в регистры накопления Взаиморасчеты с работниками организаций, НДФЛ сведения о доходах, НДФЛ расчеты с бюджетом и Предоставленные стандартные вычеты по НДФЛ. Что бы просмотреть записи из формы документа, нажимаем на кнопку
    командной панели.

    По завершению операции ввода и после проведения документа на начисление заработной платы можно сформировать расчетную ведомость №Т-51 по унифицированной форме. Для этого в меню Зарплата — Расчетная ведомость Т-51 .

    В открывшейся форме указываем период за который необходимо составить ведомость и нажимаем на кнопку Сформировать .

    Навигация по записям Как начислить зарплату в 1С:Бухгалтерия 8.3. 6 комментариев

    Большое Вам спасибо за совет. Все это понятно. Но вопрос в том, что согласно ТК РФ зарплату надо выплачивать два раза. А этого в программе не понятно как сделать. Спасибо.

    В программе 1С:Предприятие 8.2 выплачивать зарплату можно любое количество раз, выплата происходит любо с помощью Ведомости на выплату зарплаты либо с помощью РКО. Если у Вас остались вопросы, буду рад ответить на них. ))

    Добрый день! Очень нужна помощь. НДФЛ не отражается в сентябре 2012 года. следующие месяца все хорошо, но из-за этой ошибки в сентябре — некорректные данные и на данный момент.
    Делаю начисление зарплаты, далее начисление налогов с ФОТ, закрытие месяца и расчетную ведомость. Потом формирую отчет, и в отчете он не показывает НДФЛ, не формирует проводку 70-68.1 (один сотрудник с окладом 25000). Следующие месяца все хорошо, НДФЛ показывает программа в отчете. Пробовала полностью удалять месяц и заново делать, на этот раз в сентябре НДФЛ отвелся, а в октябрь не подтянулся. В октябре показывает мне сумму ндфл с минусом…
    Подскажите что я не так делаю

    Вам нужно проверить и в случае необходимости восстановить, последовательность документов при проведении документа «Закрытие месяца». Кроме этого можно попробовать провести документы «Закрытие месяца» с начала года.

    У меня не проводится начисление зарплаты. Выдается ошибка: Запись не верна, не указаны оба счета! (Регистр бухгалтерии: (Журнал проводок: бухгалтерский и налоговый учет);Номер строки: 8)
    В регистре пусто т.к я 1С 8.2 переношу данные с нуля с начала года. Помогите. уже везде пролезла не могу понять в чем проблема.

    Свяжитесь пожалуйста с консультантом на сайте

    Ндфл 1с

    На закладке «Доходы на предыдущих местах работы» вводятся данные о доходах с начала текущего года, необходимые для применения вычетов по НДФЛ .

    klerk.ru > Налог на доходы физических

    1 НДФЛ - что это такое, форма, образец заполнения, справка.

    Доходовфизическихлиц. полученных ими в течение месяца и квартала.Величины фактических выплат по НДФЛ. направленных в казну.

    buhonline24.ru > 1 НДФЛ - что это такое,

    Как правильно произвести перерасчет НДФЛ и грамотно отразить.

    Дочисление суммы НДФЛ. Если налоговый агент не удержал регламентируемый действующим законодательством налогнадоходфизическихлиц со своего сотрудника или удержал сумму.

    inform-active.ru > Как правильно произвести

    Добрый день, 1С 8,2 ЗУП 2,5 Если в расчетном листке сотрудника.

    В случае если налог с физическоголица удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическомулицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ .

    servicebook.pro > Добрый день, 1С 8,2 ЗУП 2,5

    Налоговая карточка 1 НДФЛ в 2016 году

    Налоговая карточка 1-НДФЛ служит для учета доходов и налоганадоходы. полученных физическимлицом у данного налогового агента.

    IPinform.ru > Налоговая карточка 1 НДФЛ в

    У меня НДФЛ стал красным у сотрудников, а как в 1С бух 8.2 65.18 убрать на закладке Учетная политика по персоналу?

    audit-it.ru > 1С 8.2 бух-ия проблемы с НДФЛ.

    8.х ЗУП Возврат НДФЛ. Тема в разделе ""1С :Зарплата и управление персоналом ЗУП"", создана пользователем gor242, 9 дек 2014.

    1C-pro.ru > 8.х ЗУП - Возврат НДФЛ | 1C-pro.ru

    Но когда формирую регистр 2 ндфл или отчеты по ндфл. там указано, что удержано 326 рублей налога. на 56 руб меньше.

    glavbyh.ru > 1с 8.3 проблемы с ндфл |

    Почему НДФЛ удержанный меньше НДФЛ исчисленного.

    1. Смотрим налоговую карточку 1-НДФЛ и находим первый из 12 месяцев, в котором началось расхождение между НДФЛ исчисленным и НДФЛ удержанным.

    4dk-soft.ru > Почему НДФЛ удержанный

    Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить.Рассмотрим ниже. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5.

    ProfBuh8.ru > НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 - возможные

    строка 120 раздела 2 6-НДФЛ. Это дата уплаты налога в бюджет.Излишне удержанный НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 и 1С Бухгалтерия 3.0, откуда он берется и как с ним бороться.

    prosto1s.ru > Секреты формирования

    Особенности учета НДФЛ в разрезе физическихлиц в программе.

    Рассмотрим учет НДФЛ в разрезе физическихлиц на примере. Для этого начислим зарплату документом «Начисление зарплаты сотрудникам организаций».

    lad24.ru > Особенности учета НДФЛ в

    Налоговая карточка 1-НДФЛ заполняется на каждое физическоелицо. получившее в отчетном периоде доходы. подлежащие налогообложению в соответствии с действующим.

    blanker.ru > 1-НДФЛ. Налоговая карточка

    Подготовка годовой отчетности 2-НДФЛ в программе. - МИКО

    Подготовка годовой отчетности 2-НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом.2. Необходимо перепроверить все данные физическийлиц. адрес, серию и номер паспорта.

    miko.ru > Подготовка годовой

    Как отразить перерасчет НДФЛ в «1С :Предприятии 8» - > Уголок.

    Как отразить перерасчет НДФЛ в «1С :Предприятии 8». Порядок взыскания и возврата НДФЛ регламентируется статьей 231 НК РФ.

    inq-brc.ru > Как отразить перерасчет

    НДФЛ уплаченный | Бесплатные сервисы для пользователей 1С

    Или, в разовых начислениях в документах есть "Дата выплаты дохода для НДФЛ " я всегда там ставлю последнее число месяца (начисление сотрудникам сух.пайков или аренда автомобиля).

    1cupdate.ru > НДФЛ уплаченный |

    На закладке НДФЛ. доходы и налоги заносим код дохода и сумму. На закладке НДФЛ по ставке 13 % заносим исчисленный НДФЛ. самостоятельно рассчитанный.

    vsepro1s.ru > 1С: Как налоговому агенту

    1s-golubev.ru > формирование 2-НДФЛ в

    Как отразить начисленный вручную НДФЛ в регистре налогового.

    helpme1c.ru > Как отразить начисленный

    "1С :Бухгалтерия 8" Порядок изменения размеров вычетов по НДФЛ

    Размеры вычетов по НДФЛ в "1С :Бухгалтерии 8", а также величины пределов доходов для исчисления вычетов пользователь может изменить в регистре сведений Размеры вычетов по.

    servicetrend.ru > "1С:Бухгалтерия 8" Порядок