Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию)

Всем здравствуйте
Так как старый топик закрыт, начинаю новый.
Топик создан для совместного выяснения вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации физическими лицами (и для отчета, и для получения налоговых вычетов)

Краткая информация по структуре топика
Так как народ не читает "много букв. " пока структура топика организована следующим образом.
пост №2 - кто должен подавать декларацию и кто может это сделать, сроки подачи
пост №3 - продажа квартиры или машины
пост №4 - покупка квартиры
пост №5 - обучение, лечение
пост №6,7,8,9 - заполнение декларации в программе
пост 10 - вопросы-ответы

Подробное и полное описание по каждому из разделов размещено в постах №11-17
пост №11,12,13 - Имущественные налоговые вычеты (вычет при продаже имущества, вычет при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков)
пост №14 -15 - социальные налоговые вычеты
пост №15-16 - стандартные налоговоые вычеты (обычно предоставляются работодателем)
пост №17 - полезные ссылки

Что такое: Краткое резюме "для чайников"
это краткое описание определенного раздела. очень неполное, только самые простые ситуации. Возможно, Вам этого будет достаточно, чтобы заполнить декларацию в программе. Если что-то будет непонятно, то надо смотреть более подробную и точную информацию в постах №11-17 или спрашивать в топике.

Огромное спасибо девушкам, отвечающим на вопросы и консультирующим в этом топе, без них этот топик оказался бы бесполезным и давно заглох бы.
Ники указываю по алфавиту: elbereth (leda), Katja, Nuta
Девушки, спасибо огромное

Последний раз редактировалось Larisa; 29.04.2011 в 09:05.

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ:

1.1 КТО ДОЛЖЕН ПОДАВАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ:
- индивидуальные предприниматели без образования юридического лица;
- частнопрактикующие нотариусы;
- адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
- лица, которые получили в отчетном году вознаграждение от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, например, по договорам гражданско-правового характера;
- лица, которые получили в отчетном году доход от сдачи внаем (аренду) недвижимости, автомобиля и другого имущества;
- лица, которые в отчетном году получили [доход от продажи жилья, транспортных средств, ценных бумаг и другого имущества, которое находилось в их собственности;
- лица, которые, являясь налоговыми резидентами Российской Федерации, получили в отчетном году доходы за пределами нашей страны;
- лица, получившие доходы, с которых налоговыми агентами не был удержан налог;
- лица, получившие в отчетном году выигрыши в лотереях, тотализаторах, казино, на игровых автоматах.

Если Вы отчитываетесь о доходах, то должны подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года. В этом году 30 апреля - выходной, поэтому последний день подачи декларации для отчета по доходам за 2010 год - 3 мая 2011.
чуть подробнее
Ответственность за несдачу декларации

Кстати, декларацию можно подать по почте (тогда датой подачи будет считаться дата отправки - по почтовому штемпелю), опись в электронном виде можно заполнить здесь

письмо Минфина от 13 сентября 2010 г. N 03-04-05/9-539 - срок владения имуществом считается от самой ранней даты оформления владением имущества. Т.е. если владел одной долей больше 3-х лет, а другой доли этого же объекта меньше 3-х лет, то декларацию в случае продаже подавать не надо, т.к. в этом случае считается, что владение имуществом было более 3-х лет.

1.2 КТО НЕ ОБЯЗАН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
но тем не менее заинтересован это сделать с целью получения налоговых вычетов, если таковые налоговыми агентами не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем это предусмотрено статьями 218-221 НК РФ

Декларацию можно подать для получения
- стандартных налоговых вычетов (статья 218 НК РФ) (если они не были выплачены работодателем и были выплачены в неполном объеме);
- социальных налоговых вычетов в случае осуществления расходов на цели благотворительности, обучения, лечения, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также расходов по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии государственного пенсионного обеспечения (статья 219 НК РФ);
- имущественных налоговых вычетов в случае осуществления расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, земельного участка, который предоставлен для ИЖС или на котором расположен приобретаемый жилой дом, долей в праве на указанные объекты; расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на цели приобретения или строительства указанных объектов; расходов на уплату процентов по кредитам, полученным от находящихся на территории РФ банков в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на эти цели (статья 220 НК РФ);
- профессиональных налоговых вычетов в отношении доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (статья 221 НК РФ).

Примечание. Налоговые вычеты уменьшают подлежащий налогообложению доход. Если сумма налога, исчисленная с учётом применения налоговых вычетов, оказывается меньше суммы уплаченного (удержанного налоговыми агентами) налога, то сумма излишне уплаченного налога возвращается налогоплательщику из бюджета.

Внимание: если Вы оформляете декларацию только на возврат налогов (получение вычета), не обязательно сдавать ее до 30 апреля, Вы можете сделать это в любое время, в течение 3-х лет после окончания года, за который заполняете декларацию.

1.3 РАЗНОЕ потом отредактирую

Вычеты не могут применить физические лица (включая индивидуальных предпринимателей), которые освобождены от уплаты НДФЛ.
К ним относятся:
- пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пенсий;
- безработные;
- лица, получающие пособие по уходу за ребенком;
- индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы - ЕСХН, УСН и ЕНВД.

При этом, если у налогоплательщика есть иные доходы, облагаемые по ставке 13%, он вправе претендовать на получение вычета.

Декларацию не обязательно везти лично, можно отправить ее по почте (тогда датой подачи декларации будет считаться дата отправки по почтовому штемпелю). Ходят слухи, что можно отправить ее через госуслуги.ру (кто пробовал, напишите, плз, получилось ли)

Краткое резюме "для чайников":

- если Вы в прошедшем налоговом периоде продали квартиру, машину, то до 30 апреля этого года Вы обязаны подать декларацию. Это не значит, что Вам обязательно нужно уплатить налог. Возможно, применение налоговых вычетов позволит Вам его не платить
- если Вы в прошлом году оплачивали обучение (свое или детей, брата-сестры), лечение (свое или родных), купили квартиру, платили проценты по ипотеке, Вы можете подать декларацию, чтобы Вам вернули (полностью или частично) деньги, которые Вы заплатили в качестве налогов в том году за который Вы подаете декларацию.
Проще всего декларацию заполнить с помощью программы Декларация, в постах №6-7 подробно рассказывается как это сделать (

Последний раз редактировалось Larisa; 29.04.2012 в 12:05.

с Марса Регистрация 16.08.2002 Адрес угол Просвещения и Фомина, т.+79112695293 Сообщений 37 693

Налоговый вычет при продаже квартиры
Если квартира была в собственности больше 3-х лет, в налоговую ходить не надо, декларацию подавать не надо. Собственность - это не то время, которое вы там живете, а когда оформлена приватизация или куплена квартира.
Если меньше 3-х лет, оформляем и сдаем декларацию до 30 апреля (на следующий год после продажи квартиры). В этом случае:
Не нужно платить налог (но декларацию оформлять все равно нужно):
- если в договоре купли-продажи указана сумма <= 1 000 000 руб (в этом случае применяется имущественный вычет, максимальное значение которого 1 000 000 руб);
- если Вы можете документально подтвердить, что при продаже не получили прибыли, то есть расходы на покупку-продажу квартиры <= доходам, которые Вы получили от продажи;

Во всех остальных случаях налог платить придется.
Ваша задача уменьшить налогооблагаемую базу (то есть, ту сумму с которой платится налог)
это можно сделать двумя способами:
- применить налоговый вычет (его максимальное значение 1 000 000 руб)
Вы приватизировали квартиру (в собственности меньше 3-х лет). продали ее за 3 000 000 руб. Применяем налогвой вычет в 1 000 000 руб. налог нужно заплать 13% от (3 000 000 - 1 000 000) = 260 000 руб
- вычесть из налогооблагаемой базы документально подтвержденные расходы .
Вы купили квартиру за 2 500 000, продали за 3 500 000, за покупку заплатили агенству 80 000 руб, за продажу заплатили агенству 120 000 руб (и все это можете подтвердить документально). Налог должны заплатить 13% от (3 500 000 - 2 500 000 - 120 000 - 80 000)= 104 000 руб

При заполнении декларации в программе в качестве источника дохода пишется ФИО продавца, код дохода - 1511, код вычета 906 - если применяется имущественный вычет (<= 1 000 000), код вычета 903 - если используется вариант с документально подтвержденными расходами

при долевой собственности сумма вычета делится пропорционально долям:
если мы с мужем вдвоем владели квартирой по 1/2 доли а в договоре купли-продажи оба указаны как продавцы и сумма по договору 1300000р. то в графе код дохода я должна указать код 1511 а сумма дохода 650000р. в графе код вычета 903 и сумма вычета 650000р. (квартира покупалась по большей стоимости, чем продали)

К декларации прилагаются: договор купли-продажи, расписки покупателя (или другие платежные документы). Если используете вариант документально подтвержденных расходов - нужны документы о покупки и платежные документы, подтверждающие сумму покупки.

Краткое резюме для "чайников"
При продаже квартиры налоговую декларацию подавать НАДО до 30 апреля след.года, если квартира (комната, доля) была у Вас в собственности менее 3-х лет. В противном случае, декларацию подавать НЕ НАДО.

Если квартира была в собственности меньше 3-х лет, доходы от ее продажи облагаются налогом. Уменьшить его можно с помощью налогового вычета (для этого ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно подать декларацию до 30 апреля)
Налог при продаже квартиры можно уменьшить 2-мя способами:
1) Применить налоговый вычет в 1 000 000 руб.
2) Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов ).

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Если в прошлом налоговом периоде Вы продали автомобиль и он находился в собственности меньше 3-х лет, Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля этого года.

Вам не нужно будет платить налог (но нужно подавать декларацию), если:
- Вы продали Ваш автомобиль за сумму <= 250 000 руб (в этом случае Вы можете уменьшить налогооблагаемую сумму на сумму предоставляемого Вам вычета, при продажк автомобиля максимальное значение вычета - 250 000 руб). Плюс к декларации Вы должны приложить справку-счет (если ее нет, то можно рукописный договор купли-продажи)
- Вы продали автомобиль дешевле, чем купили. Для этого Вам нужно документально подтвердить расходы сумму за которую Вы купили автомобиль, комиссию, которую Вы заплатили автосолону за продажу - если, например, продавали через автосалон). К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы при покупке и доход, полученный при продаже
Так, например, если автомобиль был продан за 270 тыс. руб. а приобретен за 280 тыс. руб. то налог с вас не возьмут, но декларацию сдать обязаны
если у Вас нет документов, подтверждающих расходы и сумма продажи > 250 000 руб. то нужно применить вычет 250 000 руб и на оставшуюся сумму заплатить налог
Если вы продали свой автомобиль за 270 тыс. рублей, тогда сумма налога составит 2600 руб. (или 13 % с 20 тыс. руб. 270 тыс. руб. минус 250 тыс. руб.).
При заполнении декларации в программе: во вкладке доходы в качестве источника дохода пишите ФИО покупателя, код дохода 1520,
код вычета 906(вычет на 250000 руб) или 903(если вы уменьшаете налоговую базу на документально подтвержденные расходы)

Краткое резюме для "чайников"
Итак, предположим, в прошлом году Вы продали автомобиль:
Если автомобиль находился у Вас в собственности больше 3-х лет, декларацию подавать не надо.
Если меньше 3-х лет, Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля этого года
При ее оформлении помните, что при продаже автомобиля предоставляется имущественный вычет. Максимальный размер имущественного вычета — 250 тыс. рублей.
Вместо имущественного налогового вычета можно заявить расходы на покупку данного автомобиля, подтвердив их документально.

Последний раз редактировалось Larisa; 27.04.2011 в 15:44.

Налоговый вычет при покупке или строительстве жилья

Самый солидный вычет полагается за приобретение или строительство жилья. Купил дом — можно вернуть часть потраченных денег. Имущественный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов после оформления жилья в собственность (для первички - если договор инвестирования - то акта приемки-передачи достаточно, если предварительный договор - придется ждать свидетельства о собственности).
Максимальный размер вычета — 2 млн рублей. Кроме того, можно заявить вычет и на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Целевой — значит, израсходованный на покупку жилья. То есть, если Вы брали потребительский кредит и потратили его на покупку жилья, вычет на погашение процентов получить не удасться.

Например: вы купили в 2010 году квартиру за 1,5 млн рублей. Внесли первоначальный взнос в размере 400 тыс. рублей. На 1,1 млн рублей взят кредит, проценты по кредиту составили 500 тыс. рублей. Ежегодное погашение кредита — 110 тыс. рублей, процентов — 50 тыс. рублей. То есть в 2010 году на покупку квартиры потратили 1 млн 550 тыс. рублей (400 тыс. рублей — первоначальный взнос плюс 1,1 млн рублей — кредит, плюс 50 тыс. рублей — проценты). 13 % от этой суммы — 201 тыс. 500 рублей. Но заплатили ли вы столько налогов в прошлом году? Если нет, вычет оформят на последующие годы — 2012, 2013-й и т. д. до тех пор, пока вы не выберете положенную компенсацию.

Максимальный размер имущественного вычета — 13 % от 2 млн рублей, или 260 тыс. рублей (без учета процентов по целевому кредиту). Воспользоваться имущественным вычетом можно только раз в жизни.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно двумя способами: через налоговую из бюджета (т.е. налоги, которые Вы уже уплатили) и у работодателя
Получение налогового вычета через работодателя:
Вы можете получить уведомление для Вашего работодателя, чтобы с Вас не удерживался подоходный налог в текущем году (то есть, каждый месяц Вы будете получать на 13% больше, пока не превысите размер положенного Вам вычета). Вернут и уже уплаченный в текущем году НДФЛ (если получить уведомление в апреле, то работодатель вернет НДФЛ за январь-март). Если жилье куплено в ипотеку, то вы ежегодно, пока погашаете кредит, имеете право на возврат 13% от суммы оплаченных процентов по кредиту, и размер вычета в этом случае не лимитирован.
Для получения такого уведомления нужно представить в инспекцию только письменное заявление и документы, подтверждающие право на получение данного вычета. В этом случае налоговая декларация 3-НДФЛ и справка по форме 2-НДФЛ не представляются.

Возврат налогового вычета из бюджета:

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет предоставляются следующие документы:

1.налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2.справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
3.Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.
- Договор купли продажи или инвестирования.
- Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
4. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.
- Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.

Налоговый вычет с ипотечных процентов (при использовании ипотеки):

1. Копия кредитного договора.
2. Выписка о погашенных процентах из банка по годам.
3. Выписка о движении денежных средств по кредитному счету с момента получения кредита по сегодняшний день(это не во всех налоговых требуют, по сути это отношения между банком и заемщиком и налоговую эта часть отношений не касается)

Резюме: чтобы вернуть налоги - декларация+2НДФЛ (это справка о зарплате) обязательна, чтобы получить освобождение от налогов на текущий год - декларация и 2ндфл не нужны

Сроки имущественного вычета:
Если вы сейчас не работаете и имущественный вычет получать Вам "не с чего", не волнуйтесь. вы имеете возможность подать на вычет хоть через 10 лет (например, когда пойдете работать). и будете получать его пока не получите полностью (правда, если у нас не отменят закон об имущественном вычете, например). Срока давности - не существует. Но. возвращать налог вы можете не более чем за 3 предыдущих года (и не раньше года совершения самой сделки).

Собственность совместная и долевая:
Если жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, пропорции, в которых будет предоставляться вычет определяется сособственниками самостоятельно (можно 50/50, можно 99 и 1, можно и 100 и0). Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Например, если один из супругов имеет большие "белые" доходы, а другой супруг доходов не имеет (или они "серые"), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина. Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.
форма заявления на распределение имущественного вычета при совместной собственности - пост №11802

Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по 1/2 доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с 1/2 стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей на каждого, то есть при максимальном вычета каждый из супругов сможет получить 130 000 руб) и 1/2 процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя. Но в некоторых случаях родитель может получить вычет за несовершеннолетнего ребенка

Еще некоторые документы, которые будут возможно полезны:

Возможность распределения вычета при совместной собственности, когда один из супругов свой вычет использовал:
ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 26.04.11 N КЕ-3-3/1487@

Если нет документов об оплате при покупке имущества, но в договоре написано, что на момент подписания расчеты произведены полностью:
ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 06.07.2011 № 03-04-05/7-483

Если родитель получил вычет за своего ребенка при покупке квартиры, то ребенок сохраняет право на вычет:
ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 30.03.2011 № 03-04-05/9-199

Краткое резюме "для чайников"
Купив квартиру, Вы можете получить от государства деньги, которые были уплачены Вами в качестве налогов. Максимальный размер вычета 2 000 000 руб. То есть, Вы можете получить 13% от этой суммы - а именно 260 000 руб. Кроме того, Вы можете получить 13% от уплаченных процентов по ипотеке или целевому кредиту, взятому на покупку жилья

Срока давности для этого вычета не существует, хоть через 10 лет после покупки можно подать на вычет. Но право на вычет возникает только после получения собственности или акта приемки-передачи(для инвестиционных договоров в первичке).
Такой вычет можно получить только 1 раз.

Если собственность долевая - вычет делится в таких же долях, как и собственность. Если совместная - можно самим решить в каких процентах распределить вычет между собственниками (можно 0% и 100%)

Последний раз редактировалось Larisa; 04.07.2013 в 08:27.

с Марса Регистрация 16.08.2002 Адрес угол Просвещения и Фомина, т.+79112695293 Сообщений 37 693

Социальные налоговые вычеты
Общая сумма социальных вычетов:т 120 000 руб, то есть максимум, что Вы можете получить за лечение-обучение 13% от 120 000 = 15600
Важно: вычет за обучение за 1 ребенка ограничен суммой 50 000 руб
За дорогостоящее лечение вычет не ограничен.
Право на социальные налоговые вычеты может быть реализовано в течение 3-х лет
за лечение или обучение, оплаченное в 2010-м году, можно подать декларацию на вычет до 31.12.2013-го года

Вычет на лечение

Большой топик на ЛВ - возврат денег за лечение, обследование и т.д.
Тпик на ЛВ по получению вычета за платные роды
Лечебный вычет предоставляется по той же схеме, что и образовательный. К слову, на компенсацию можно рассчитывать, если здоровье поправляли не только вы и ваши дети (до 18 лет), но также супруг и родители. Лишь бы платежка была оформлена на вас (поскольку вы работаете и платите налоги), а лечебница находилась на территории России.

Этот вычет также называется социальным и предоставляется налогоплательщику в размере произведенных расходов, но не более 120 000 рублей. То есть максимальный размер вычета 15 600 рублей

К примеру, в прошлом году вам понадобилась операция, на которую вы потратили 60 000 рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, или 7800 рублей.

Мама-пенсионерка пользовалась услугами протезиста, сын оплатил расходы в сумме 10 000 рублей. Договор с медицинским учреждением был оформлен на сына, поскольку он работал, платил налоги. С потраченной на протезирование суммы можно вернуть 1300 рублей (то есть 13 % с 10 000 рублей).

Для подтверждения права на социальный вычет в связи с лечением предоставляются следующие документы:

1.налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2.копия договора с лечебным учреждением;
3.справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных
налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
4.копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.
5.справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной; совместным Приказом МНС России и Минздрава; от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256 и 289.
6. копии свидетельств о рождении ребенка, о заключении брака (в случае получения вычета на ребенка, родителей, супруга или супруги);

Письмо министерства финансов - если договор и справка для налоговой за лечение ребена оформлены на жену, у которой не было дохода за отчетный период, о по этим документам вычет может получить муж на основании п. 1 статьи 256 ГК.

Для подтверждения права на социальный вычет в связи с приобретением медикаментов предоставляются следующие документы:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
платежные документы, подтверждающие фактические расходы;
копии свидетельств о рождении ребенка, о заключении брака (в случае получения вычета на ребенка, родителей, супруга или супруги);
рецептурный бланк формы № 107/У, выписанный врачом;
справка формы 2-НДФЛ с места работы налогоплательщика.

Вычет на обучение
Информация по возвратам за обучение: http://www.r78.nalog.ru/fl/fl_ndfl/f. _d/sc/3791671/
Вычет на обучение можно получить:
– при оплате своего образования;
– при оплате образования собственных детей, братьев, сестер;
Социальный налоговый вычет на обучение могут получить родители, брат, сестра, которые оплатили образование собственных детей, своих братьев, сестер. Но только при соблюдении двух условий:
– возраст ребенка, брата (сестры) не превышает 24 лет;
– ребенок, брат (сестра) учится (учатся) по очной форме обучения.
– при оплате образования детей, взятых в опеку (попечительство).

Вернуть можно 13 % от стоимости обучения. К примеру, с 20 тысяч, заплаченных за обучение в автошколе, вернуть можно 13 %, или 2600 рублей. Но при условии, что вы в прошлом году работали и платили налог на доходы физических лиц. Вычет ведь налоговый.

Заплатили за ребенка (возраст ребенка до 24 лет), который учился в вузе на платном отделении (очная форма обучения), 50 000 рублей — с этой суммы также можно вернуть

13 %, или 6500 рублей. Но при условии, что договор с учебным заведением был оформлен на одного из родителей, маму или папу.

— Максимальный размер вычета для взрослого человека составляет 120 000 рублей. То есть максимум, что можно вернуть, — 15 600 рублей. Обратим также ваше внимание на то, что вуз или любое другое образовательное учреждение должны иметь государственную лицензию. Вычет на обучение называется социальным. Заявить о праве на него можно в течение трех лет по окончании календарного года, когда человек получал образование. По итогам 2010 года о вычете можно заявить в 2011, 2012 и 2013 годах

Для подтверждения права на социальный вычет в связи с обучением предоставляются следующие документы (на каждый год отдельно):

- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
-справка из бух-рии вуза за такой-то год о том, что он проходил обучение
- копия договора с учебным заведением;
- копия лицензии вуза на образовательную деятельность;
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы (в качестве плательщика должен быть указан тот человек, который подает на вычет, а оплата может быть за себя, ребенка, жену)
- копия свидетельства о рождении ребенка (в случае получения вычета на ребенка);
- справка формы 2-НДФЛ с места работы налогоплательщика;
- справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения ребенка (если форма обучения не указана в договоре).
- -копия приказа об изменении стоимости обучения (если стоимость менялась)

Все копии из вуза должны быть заверены печатью вуза и подписью

Последний раз редактировалось Larisa; 02.11.2011 в 13:57.

5. ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ С ПОМОЩЬЮ ПРОГРАММЫ

там же есть подробная инструкция по установке (с картинками

Пошаговая инструкция по заполнению (девушки, если что-то надо подробнее, напишите)
еще одна ссылка на заполнение декларации. девушки писали, что там хорошо по ипотечным процентам расписано, сама не проверяла

После установки программы запускаем ее через меню пуск или иконку на рабочем столе
Шаг1:5.1 Задание условий
После запуска программы вы увидите вот такую картинку.

давайте сначала запомним наш вариант декларации (и будем делать это периодически
Нажимаете на иконку дискеты (с надписью под ней Сохранить), выбираете куда сохранять и придумываете имя для файлика

теперь заполняем 1-ую страничку:
тип декларации уже выбран - 3-НДФЛ, все верно, ничего не меняем

теперь нам надо ввести номер ОКАТО (а в декларации 2013 года ОКТМО). Спасибо Кате за ссылки: по адресу определяем
http://fias.nalog.ru/Public/NewsPage.aspx - ОКТМО
https://service.nalog.ru/addrno.do - ОКАТО

номер корректировки оставляем равный 0 (если Вы не готовите для налоговой очередной вариант с исправлениями)

Признак налогоплательщика: выбираем "иное физическое лицо" (если вдруг вы относитесь к какой либо другой категории из списка, тогда выбираете нужную категорию)

Имеются доходы: галочка уже стоит в нужном месте
Достоверность подтверждается: выбираем "лично" (если за Вас декларацию будут сдавать по доверенности, то нужно выбирать "Представителе-Фл" и вводить данные об этом представителе).

Ура, 1-ую страничку закончили. Нажали кнопочку Сохранить.
Правда, все просто? (не надейтесь. не все коту масленица. )

Шаг 2:5.2 Сведения о декларанте
Слева в вертикальном левом меню нажимаем "Сведения о декларанте"
заполняем все, что нас просят. заполнили, сохранили,
выглядит это приблизительно так

выбираем следующую закладку (нажимаем на иконку домик, - он нарисован над Ф.И.О, нашли?)
заполняем адресные данные.
свой индекс по адресу можно определить здесь http://www.indexp.ru/

Шаг 3:5.3 Доходы, полученные в РФ
а вот теперь начинается самое интересное
так выглядит вкладка Доходы до заполнения

обратите внимание, что во всех описанных примерах мы работаем с вкладкой 13% (желтая цифра 13 должна быть выбрана)
Важно: если Вы оформляете декларацию ТОЛЬКО ПО ПРОДАЖЕ, то вносить в нее данные по зарплате (данные из справки 2-НДФЛ) не нужно, ну и саму справку прикладывать к декларации тоже не надо
а вот если вы хотите получить деньги от государству путем какого-либо вычета, эта справка обязательно Вам понадобится.

дальше рассматриваем заполнение страницы по доходам на примерах

Самый простой:
Пример 1:
Продажа машины

Напоминаю, если машина была в собственности более 3-х лет никакой декларации подавать не надо

Если машина была в собственности меньше 3-х лет то у нас есть 2 возможности налог не платить или хотя бы его уменьшить:
1. применить налоговый вычет (250 000 руб). Если Вы продали машину и в договоре купли-продажи (справке-счете) указана сумма <=250000, налог, который Вы должны уплатить равен 0 (но декларацию все равно подавать надо до 30 апреля, можно отправить ее по почте)
2. применить вычет в сумме документально подтвержденных расходов (если вы продали машину дешевле чем купили и можете это подтвердить документально)

Нажимаем зелененький плюсик рядом с надписью источник выплат
В качестве источника выплат пишем: "продажа транспортного средства" и ФИО покупателя (его берем из справки-счета или договора купли-продажи)

Нажимаем "Да". Появляется предупреждение, что не введен код ОКАТО.

Правда, тут же честно пишут, что при продаже физическому лицу он и не нужен. ну не нужен, и замечательно, нажимаем "Пропустить"

Во второй половине таблицы нажимаем зеленый плюсик рядом с надписью "Месяц дохода"
и заполняем сведения о полученном доходе
Выбираем код дохода (нажимаем на кнопочку с многоточием рядом с окошком "Код дохода"
При продажи машины выбираем код 1520 "Доходы от реализации иного имущества(доли) кроме ЦБ"
В качестве суммы дохода ставим ту сумму, которая указана в справке-счете или договоре купли-продажи.

теперь выбираем код вычета
выбор небольшой:

1) если машину продали за сумму <= 250000руб), выбираем код 906
в графе сумма вычета появится сумма равная сумме продажи (если она < 250000) или значение 250000 руб, если сумма продажи =250000.
Сумма вычета - это сумма с которой Вы не платите налоги при продажи машины

Месяц получения дохода - это месяц, когда Вы продали машину.
Заполнили
картинка 8
нажали "Да"

получили нулевую облагаемую сумму и нулевой налог.

ну вот и все. Запомнили, распечатали, отправили в налоговую инспекцию и забыли как страшный сон
2) если мы оформляем налоговый вычет в сумме подтвержденных расходов
выбираем код 903
в качестве дохода у нас как и раньше написана сумма, за которую мы продали машину.
В качестве суммы вычета пишем ТАКУЮ же сумму, если машина продана дешевле, чем была куплена (например, куплена была за 620000, продали за 5000000)

Пример 2. Вносим сведения о доходах из справки 2НДФЛ
Если вы претендуете на возврат уплаченных налогов, Вам обязательно надо внести данные из справки 2-НДФЛ в налоговую декларацию.
Давайте посмотрим, как это сделать
выглядит справка приблизительно вот так

на вкладке Доходы. полученные в РФ нажимаем первый(верхний) зеленый плюсик и вводим данные из 2-НДФЛ справки
Данные о налоговом агенте
пункт 1.1. - отсюда списываем ИНН и КПП
пункт 1.2 - наименование предприятия
пункт 1.3 - код ОКАТО
если на работе предоставлялись стандартные вычеты (посмотрите в справке раздел 4) ставим галочку у "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику"

Нажимаем "Да"

теперь вносим доходы помесячно
записываем каждую строчку из раздела 3 справки 2-НДФЛ
Для каждой строчки нажимаем второй зеленый плюсик (рядом с месяцем дохода)
и записываем данные из справки - код дохода, сумма дохода. Ну и номер месяца, когда получен доход.
Заметьте, что для одного месяца в справке может быть несколько строк.

Если у Вас несколько работ и несколько справок, вносим ВСЕ доходы (из всех справок)
Автоматически сичтается Общая сумма дохода, все остальное проставляем вручную (данные из справки 2-НДФЛ)
Заполнили все. Сохранили. Проверяем. Итоговые суммы в справке и итоговые суммы, получившиеся на данной странице в декларации ДОЛЖНЫ СОВПАДАТЬ

Последний раз редактировалось Larisa; 13.01.2014 в 15:09.

5.4 Вычеты
Шаг 4: Стандартные налоговые вычеты (подробное объяснение про стандартные налоговые вычеты - пост №15,16)
С левой стороны в меню выбираем закладку Вычеты
В верхнем меню (оно находится под иконкой Сохранить) выбираем 1-ую иконку, где блокнот с галочкой и ручкой
должно быть оформлено вот так (пример дан для варианта: один ребенок, не инвалид, родитель - не мама-одиночка)

Шаг 5:5.5 Проверка
Нажимаем Сохранить, затем выбираем Просмотр и переходим на 3-ий лист декларации
Смотри 11 и 12 пункт на этой страничке. Там ДОЛЖНЫ БЫТЬ 0. Если все в порядке, то начинаем оформлять вычеты (собственно говоря, ради чего мы все это и затеяли

Шаг 6:5.6 Социальные вычеты
Заполняем информацию по социальным(обучение свое или детей, лечение обычное или дорогостоящее, благотворительность, добровольное страхование (обычное или пенсионное), благотворительность) или имущественным вычетам (покупка-строительство квартиры, дома, участка)

Если нам нужно оформить социальные вычеты (что к ним относится см. чуть выше, перечислено в скобках) в верхнем меню выбираем вторую иконку (листочек с красной галочкой)
ставим галочку в квадратике рядом с фразой "Предоставить социальные налоговые вычеты"
и в табличку "суммы, затраченные на" вносим соответствующие суммы (общая сумма за год, должна быть подтверждена чеками, платежными поручениями и т.д.)

некоторые замечания:
обучение детей - сумма не более 50000 на 1 ребенка
лечение - пишется общая сумма расходов, затраченная на свое лечение или лечение родственников (должна быть подтверждена квитанциями или справками об оказании мед.услуг, оформленными на кого оформляется вычет). В справке код услуги - КОД1
дорогостоящее лечение - пишется общая сумма расходов, затраченная на свое лечение или лечение родственников (должна быть подтверждена квитанциями или справками об оказании мед.услуг, оформленными на кого оформляется вычет). В справке код услуги - КОД2

заполнили. сохранили. Нажали иконку Просмотр. Проверили на 3-ей страничке что в 12 пункте стоит сумма, которую Вам должны вернуть (напоминаю, она не может быть больше того, что Вы уплатили в качестве налогов).

Если все верно, можно распечатывать декларацию и отправлять/относить в налоговую (приложив все необходимые документы)

Подробное описание
спасибо elbereth (leda)
Итак, попробуем заполнить в программе странички декларации для имущественных вычетов .

Для начала отмечу, что все три на сегодняшний момент актуальные программы (за 2008-2010 года) немного различаются в этой закладке, поэтому буду рассматривать пример с участием всех трех лет.
Второе замечание: т.к. имущественный вычет обычно большой по сумме и может быть перенесен на следующий год, то есть некоторые отличия при заполнении декларации за первый год получения вычета и последующие (когда нужны суммы, перешедшие с предыдущих годов), поэтому буду рассматривать пример, в котором 1-й год получения вычета 2008-й, и соответственно последующие - 2009 и 2010-й.
Третье замечание: если вы приобрели недвижимость (вариант: строительство) до 2008-го года, но еще не начинали получать вычет, вы все еще можете это сделать, но с учетом 3-летнего ограничения, т.е. декларации надо начинать заполнять с 2008-го (никак не ранее), и 2008-й в таком случае будет для вас первым годом получения вычета. Если же право собственности вами получено в 2009 или 2010-м годах, тогда можно начинать заполнять декларации только с этих годов (не ранее права собственности, даже если кредит вы брали раньше).
Четвертое замечание: я сталкивалась с заполнением деклараций без ипотеки, поэтому, к сожалению, не могу осветить вопрос заполнения полей процентов, поэтому вся нижеследующая ситуация будет касаться только стоимости объекта недвижимости (без банковских процентов) .
Пятое замечание: в примере будет рассматриваться собственность у одного человека на весь объект недвижимости (т.е. доля 1/1), если у вас другая собственность - читайте текст выше и ниже и можете спросить в топике, знающие люди ответят.

Исходные данные (наш пример) :
Физ.лицо заключил договор долевого участия и получил квартиру по акту приема-передачи в 2007-м году (напомню: максимальное ограничение тогда было 1000000р. с 2008-го стало 2000000р.). Стоимость квартиры, которую оплатил собственник, составила 1600000р. но в связи с ограничением он имеет право на вычет только с 1000000р. (т..е. 13% = 130000р.) До сего момента собственник еще ни разу не подавал декларации, поэтому сейчас будем заполнять все три возможных года (2008-2010), причем 2008-й будет первым годом заявления имущественного вычета.
Данные о доходах возьмем из приведенной тут в пример справки 2-ндфл (она как раз 2008 года).

Заполняем в программе (2008 год) :
Нажимаем слева снизу закладку "вычеты" (с картинкой весов), в ней сверху нажимаем на кнопочку "имущественный налоговый вычет на строительство" (картинка с домиком) и ставим галочку "предоставить имущественный налоговый вычет". Поля становятся активными. Первые из них заполняем сами (сверяясь с документами, которые у нас на руках).
Поля "дата приобретения" и "дата регистрации акта" заполняете опять же в соответствии с документами, в предпросмотре дается пояснение:
- "дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты"
- "дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них или дата регистрации права собственности"
Поле "доля" мы заполняем 1/1, т.к. у нас в примере 1 собственник всей квартиры.
Поле "год начала вычета" в нашем случае будет 2008.
Поле "стоимость объекта (доли)" заполняем: 1600000.
На этом заполнение окончено. Проверим данные.

Проверка (2008год) .
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = в нашем случае 103772.97 (эта сумма из п.5.1. в справке 2-ндфл).
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл и = в нашем случае 12996р.
Поэтому строка 100 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме, т.е. 12996 в нашем примере. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет.
Лист Л. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.7. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.7. в нашем случае 99972.97, т.е. п.5.2. из справки 2-ндфл (если вы в своей декларации за этот год заявляете помимо имущественного еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный).
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р. или ваших 2000000р) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7.
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год (в нашем случае 1000000-99972.97=900027.03), т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году.
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).

Последний раз редактировалось Larisa; 29.04.2011 в 09:11.

с Марса Регистрация 16.08.2002 Адрес угол Просвещения и Фомина, т.+79112695293 Сообщений 37 693

Заполняем программу за 2009 год (у нас в примере это второй год получения имущ.вычета)
Мы заполнили все необходимые начальные данные (про себя и про свои доходы), уже поставили все нужные галочки в закладке "стандартные налоговые вычеты" и переходим к имущественному.
В программе за 2009 год появляется возможность выбрать "маркер" ("точечку"): "инвестирование" (при ДДУ) или "договор купли-продажи" (на вторичном рынке). В нашем примере это "инвестирование".
Заполняем поля с данными о недвижимости. У нас активно поле "дата акта о передаче" (если бы мы выбрали "договор купли-продажи", то могли бы поставить дату в поле "дата регистрации права собственности").
Доля у нас по-прежнему 1/1. Год начала вычета ставим 2008 (т.к. в декларации за 2008 год мы начали реализовывать свое право на имущественный вычет).
Заполняем поле "стоимость объекта" (можно поставить фактическую, программа применит верхнее ограничение сама, если ваша стоимость его превысит).
Повторюсь: поля про банковские проценты мы не заполняем, т.к. в нашем примере ипотеки нет.
Поле "вычет по предыдущим годам по декларации" заполняем в соответствии с данными декларации за 2008 год, а именно: сумма из Листа Л, п.2.8. у нас это 99972.97р.
Поле "сумма, перешедшая с предыдущего года" заполняем по данным того же Листа Л декларации 2008года, п.2.10. в нашем примере это 900027.03р.
(сумма этих полей должна равняться вашей стоимости недвижимости, но с учетом ограничения, в нашем случае это 1000000р).
Заполнение окончено, проверяем данные.

Проверка (2009год) .
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет все еще превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = сумме из п.5.1. в справке 2-ндфл за 2009г.
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл.
Поэтому строка 100 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет за 2009г.
Лист Л. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.7. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.1. сумма имущ.вычета за предыдущие налоговые периоды - это та сумма из максимального размера вычета, которую вы уже заявили по предыдущим годам, в нашем случае - по 2008 году (п.2.8. декларации 2008) = 99972.97р.
Этот пункт может состоять из подпунктов: (строка 110) то, что вы получили (или еще только заявили, но не успели получить) по декларации-2008 и (строка 120) то, что вы получили у работодателя, если получали в налоговой инспекции уведомление для применения вычета в течение 2009 года (т.е. если у вас не удерживался ндфл на работе на основании уведомления из налоговой).
п.2.3. остаток имущ.вычета, перешедший с предыдущего года = п.2.10. декларации-2008 (в нашем случае 900027.03).
п.2.5. сумма имущ.вычета, полученного в 2009 году на работе (если для этого вы получали уведомление в налоговой) - информацию надо искать в справке 2-ндфл.
п.2.7. - это сумма налогооблагаемого дохода, уменьшенная на предоставленные вычеты, она будет равна значению п.5.2. из справки 2-ндфл, если вы не заявляете никаких других вычетов кроме имущественного (и стандартных), либо, если вы хотите в этом году получить еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный.
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р. или ваших 2000000р) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год, т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году и уже использовали в предыдущие годы.
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).[/QUOTE]
Заполняем программу за 2010 год (у нас в примере это третий год получения имущ.вычета, но в принципе все начиная со второго года заполняются аналогично друг другу, а первый год получения вычета даже немного проще, различия составляют только в номерах строк: они в разные года деклараций не всегда совпадают).
Мы заполнили все необходимые начальные данные (про себя и про свои доходы), уже поставили все нужные галочки в закладке "стандартные налоговые вычеты" и переходим к имущественному.
Программа за 2010 год немного отличается от предыдущих. Для начала выбираем "способ приобретения" ("точечка"): "договор купли-продажи" (на вторичном рынке) или "инвестирование" (при ДДУ). В нашем примере это "инвестирование".
Заполняем поля с данными о недвижимости (с этого года варианты даны в выплывающих меню).
У нас активно поле "дата акта о передаче" (если бы мы выбрали "договор купли-продажи", то могли бы поставить дату в поле "дата регистрации права собственности"). Еще появилось новое окошко "дата заявления о распределении имущ.вычета" (видимо, для тех, кто этот вычет распределяет между несколькими собственниками, в нашем же примере собственник один). Доля у нас по-прежнему 1/1.
Год начала вычета ставим 2008 (т.к. в декларации за 2008 год мы начали реализовывать свое право на имушественный вычет).
Далее нажимаем новую кнопочку "перейти к вводу сумм" (в 2010 году эти поля вынесли на отдельную страничку).
Тут 2 колонки: расходы по покупке (строительству) жилья и расходы по погашению кредитов. Напомню, мы рассматриваем пример без ипотеки, поэтому процентов по кредиту у нас нет вообще, но эти ячейки заполняются в принципе аналогично, с той лишь разницей, что в законодательстве пока нет верхнего предела на сумму процентов, поэтому проценты заполняются полностью.
Заполняем поле "стоимость объекта (доли)" (можно поставить фактическую, программа применит верхнее ограничение сама, если ваша стоимость его превысит).
Поле "вычет по предыдущим годам по декларации" заполняем в соответствии с данными декларации за 2008 и 2009 года, а именно: сумма из Листа Л, п.2.8. + п.2.1. (если смотреть только декларацию 2009 года), либо оба пункта 2.8. (если смотреть декларации 2008 и 2009 годов). Если вы уже несколько лет сдаете декларации, можно эту сумму вычислить еще и третьим способом: стоимость объекта (либо максимальное ограничение, если стоимость объекта его превосходит) минус п.2.10. из декларации 2009 года. Нюанс: если вы более одного года уже получали вычет на работе (по налоговым уведомлениям), то вам нужно перепроверить эти данные.
Поле "сумма, перешедшая с предыдущего года" заполняем по данным Листа Л декларации 2009 года, п.2.10.
Сумма полей "вычет по предыдущим годам по декларации" и "сумма, перешедшая с предыдущего года" должна равняться вашей стоимости недвижимости, но с учетом ограничения, в нашем случае это 1000000р.
Если вы получали вычет на работе только в 2009 году, то эту сумму (вычет у работодателя, он же ваш налоговый агент) нужно вписать в поле "вычет у налогового агента в отчетном году".

Последний раз редактировалось Larisa; 29.04.2011 в 08:35.

с Марса Регистрация 16.08.2002 Адрес угол Просвещения и Фомина, т.+79112695293 Сообщений 37 693

Заполнение окончено, проверяем данные.

Проверка .
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку "просмотр". Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет все еще превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = сумме из п.5.1. в справке 2-ндфл.
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл.
Поэтому строка 110 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет.
Лист И. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке "имущественный вычет". Смотрим:
п.1.11. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.1. сумма имущ.вычета за предыдущие налоговые периоды - это та сумма из максимального размера вычета, которую вы уже заявили по предыдущим годам, в нашем случае - по 2008 и 2009 годам (п.2.8.+п.2.1. декларации 2009).
Этот пункт может состоять из подпунктов: (строка 140) то, что вы получили (или еще только заявили, но не успели получить) по декларации-2009 (и предыдущим, если таковые были) и (строка 150) то, что вы получили у работодателя, если получали в налоговой инспекции уведомление для применения вычета.
п.2.3. остаток имущ.вычета, перешедший с предыдущего года = п.2.10. декларации-2009.
п.2.5. сумма имущ.вычета, полученного на работе (если для этого вы получали уведомление в налоговой) - информацию надо искать в справке 2-ндфл.
п.2.7. - это сумма налогооблагаемого дохода, уменьшенная на предоставленные вычеты, она будет равна значению п.5.2. из справки 2-ндфл, если вы не заявляете никаких других вычетов кроме имущественного (и стандартных), либо, если вы хотите в этом году получить еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный.
п.2.8. та доля налогового вычета, которая "падает" на этот год (из наших 1000000р.) - пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7, когда же наступит последний год получения имущественного вычета, в этой графе будет стоять остаток имущ.вычета (который будет меньше значения из п.2.7.), он (видимо) будет равен значению п.2.3.
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год, т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году и уже использовали в предыдущие годы (сумма равна: значение п.2.3. минус значение п.2.8.)
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).

5.8 Что проверить, когда декларация готова
надо дописать

Последний раз редактировалось Larisa; 03.03.2012 в 08:49.

с Марса Регистрация 16.08.2002 Адрес угол Просвещения и Фомина, т.+79112695293 Сообщений 37 693

Конкретные ситуации, вопросы
Общая часть
***Если задерживают выплату денег. то можно требовать проценты за нарушение срока.Заявление в произвольной форме: подала декларацию тогда-то. Уведомление о проведении камералки тогд-то, заявление о возврате тогда-то. Фактически деньги получены тогда-то. Просрочка столько-то дней. Прошу в соответствии с п.10 ст.78 НК перечислить проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата на счет. (спасибо Nuta за ответ )

***Стандартные вычеты - что это такое, кто их предоставляет, что делать, если они на работе не предоставлялись ответы: пост №112. №126. №129. №141
(спасибо elbereth (leda) за объяснение )

Дарение
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

То есть, если Вам подарил квартиру, машину, акции и т.д, близкий родственник (см.список выше) декларацию заполнять не надо и налог платить не надо

Последний раз редактировалось Larisa; 29.04.2011 в 08:31.