Руководства, Инструкции, Бланки

образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка

Рейтинг: 4.8/5.0 (164 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Признак налогоплательщика 030 в 3-НДФЛ

Проверьте установленные у вас сроки выплаты зарплаты

C 03.10.2016 все работодатели обязаны установить в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре даты выплаты зарплаты не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Работнику-нерезиденту запрещено выплачивать зарплату наличными

Валютный закон содержит закрытый перечень операций, разрешенных проводить организации-резиденту РФ без использования банковского счета (ч.2 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ). И выплата зарплаты нерезиденту в этом перечне не поименована.

Командировочные расходы на перелет без посадочного талона не списать

Покупка авиабилета (как бумажного, так и электронного) сама по себе не подтверждает факт перелета. Для учета в «прибыльных» целях расходов на услуги авиаперевозки необходим еще и посадочный талон.

Страховые взносы по «обособкам» в 2017 году: как платить

С 2017 года администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. В связи с этим порядок уплаты взносов частично изменится, в т.ч. новшества коснутся организаций, открывших обособленные подразделения.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу: позиция изменилась

С 2016 года облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор. И раньше Минфин считал, что за периоды до 2016 года такой доход надо признать на 31.01.2016 г. Но сейчас все изменилось.

Запоздали с уплатой налога на один день: будут ли пени

Ни для кого не секрет, что плательщики, не вовремя уплачивающие налоги, должны перечислить в бюджет еще и сумму пени. Но возникает ли такая обязанность у тех, кто уже на следующий день после установленного срока исполнил свою обязанность по уплате налога?

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Актуально на: 25 апреля 2016 г.

Физлица, изъявившие желание получить вычет по НДФЛ при строительстве или покупке жилья и вернуть налог из бюджета, должны представить в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ). В состав этой декларации обязательно должен войти Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Признак налогоплательщика в Листе Д1 декларации 3-НДФЛ

В числе прочей информации налогоплательщику нужно указать определенный код, указывающий на то, кто именно заявляет «покупной»/«строительный» имущественный вычет по НДФЛ.

Данный код может принимать одно из следующих значений:

образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    3-НДФЛ продажа доли квартиры

    В 2011г.мать продала квартиру,которая 1/3 принадлежала ей и 1/3 несовершеннолетнему сыну за 1 млн.рублей (квартира была в собственности менее 3-х лет).В этом же году приобретает квартиру за 880 тыс.рублей в пропорции 2/3 на себя и 1/3 на несовершеннолетнего ребенка. То есть надо заполнить две декларации? Как в такой ситуации заполнять декларацию на ребенка, у него нет ИНН.

    В данной ситуации мать составляет и сдает 2 декларации - за себя и за ребенка. Так как, от имени ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка. При заполнении декларации в верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить ФИО ребенка. В нижней части первой страницы титульного листа заполняется ФИО представителя ребенка, документ представителя. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В данной ситуации это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

    Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

    1. Рекомендация:Как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

    Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в двух случаях. Первый из них: когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛобязательно в строго установленные сроки.

    И второй случай, когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ. гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах.* Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

    Кто должен сдать декларацию

    В обязательном порядке сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ должны те граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ в бюджет. Это, во-первых, все предприниматели на общей системе налогообложения. Во-вторых, резиденты. которым поступают доходы от источников за пределами России. И, в-третьих, граждане, которые получили доходы, продав собственное имущество,* выиграв в лотерею (или в ряде других случаев). Полный их перечень прописан в статьях 227 –228 Налогового кодекса РФ (п. 5 ст. 227. п. 6 ст. 227.1. п. 3 ст. 228 НК РФ).

    Сдача декларации на бумаге

    В налоговых инспекциях декларации принимают в отделах по работе с налогоплательщиками (лицами, которые платят налоги). Порядок приема деклараций в бумажном виде прописан в пунктах 186–209 регламента, утвержденного приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н .

    Декларацию на бумаге можно сдать лично или через своего представителя (абз. 1 п. 4 ст. 80 НК РФ ). Представитель может быть законным (например, родители несовершеннолетних детей)* или уполномоченным (например, юрист, нотариус).

    Законным представителям не нужна доверенность на представление отчетности* (п. 2 ст. 27 НК РФ ).

    директор БСС «Система Главбух»

    государственный советник налоговой службы РФ III ранга

    2. Приказ ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»

    6) фамилия, имя, отчество налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика.* Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;
    7) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака "+" отводится одна ячейка;
    8) количество страниц, на которых составлена Декларация;

    9) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;
    10) в разделе Титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю" необходимые сведения заполняются в следующем порядке:
    а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика, - цифра 2;*
    б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле "фамилия, имя, отчество полностью" не заполняется;
    в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика - физическое лицо, в поле "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;*

    3.3. Заполнение страницы 002 Титульного листа осуществляется с учетом нижеследующего.
    3.3.1. В случае если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН, на титульном листе Декларации указываются следующие персональные данные налогоплательщика:
    - дата рождения (число, месяц, год) и место рождения - в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;
    - наличие у налогоплательщика гражданства.* При наличии гражданства в соответствующем поле проставляется цифра 1, в случае отсутствия гражданства какой-либо страны - цифра 2»

    3. Письмо УФНС России по Москве от 03.04.2012 № 20-14/028831@ «Если доход получен несовершеннолетним»

    «Вопрос: Возникает ли обязанность по уплате НДФЛ при продаже 1/4 квартиры и покупке 1/6 квартиры на несовершеннолетнего ребенка, при том что разница была потрачена на ремонт?

    Если доход получен несовершеннолетним

    При декларировании дохода несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с реализацией и приобретением (при условии, что доля квартиры приобретена в этом же году и ранее данный налоговый вычет не предоставлялся) соответственно 1/4 и 1/6 долей квартиры в соответствующем порядке. От имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка.*

    Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ. На основании подпункта 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся, в частности, доходы от реализации имущества, находящегося в Российской Федерации.

    Изложенные выше нормы главы 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. Поскольку в рассматриваемом случае в сделке купли-продажи недвижимого имущества участвовал несовершеннолетний ребенок, то в соответствии с пунктом 1 статьи 28 части первой Гражданского кодекса РФ за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, которые согласно пункту 2 статьи 27 ГК РФ являются законными представителями несовершеннолетнего физического лица – налогоплательщика.

    Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 НК РФ признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Одной из обязанностей налогоплательщика является уплата законно установленных налогов в соответствии со статьей 23 НК РФ.* Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного представителя в соответствии с пунктом 1 статьи 26 НК РФ. Так, согласно пункту 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ налогоплательщик вправе представить налоговую декларацию через своего представителя. Обязанность же по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика в соответствии со статьей 44 НК РФ.*

    Из изложенного следует, что от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка.*

    При декларировании указанного дохода несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с реализацией и приобретением (при условии, что доля квартиры приобретена в этом же году и ранее данный налоговый вычет не предоставлялся)* соответственно 1/4 и 1/6 долей квартиры в указанном выше порядке.

    Заявление о предоставлении вычета по расходам на приобретение 1/6 доли квартиры также заполняется и подписывается родителем несовершеннолетнего ребенка. При этом в случае если доход от продажи доли квартиры превысит сумму указанных налоговых вычетов, то соответственно он подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%. Обязанность по уплате данного налога должна быть исполнена в установленный налоговым законодательством срок. Платежный документ на уплату налога оформляется на имя несовершеннолетнего ребенка и подписывается законным представителем ребенка. Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его законный представитель за счет личных денежных средств.*»

    Ирина Киселева, эксперт БСС «Система Главбух».

    Ответ утвержден Александром Родионовым,

    заместителем начальника Горячей линии БСС «Система Главбух».

    Персональные консультации по учету и налогам

    Форум: Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Форум Главбух

    Здесь беру 1/4 от стоимости. Правильно?

    В общем смысле - да. Только там с несовершеннолетними детьми есть какая-то заморочка, вроде бы за них тоже могут родители вычет получить. Но это я могу только завтра выяснить что для этого нужно сделать - надо пошарить по базам. А что касается процентов, то здесь по семейному кодексу они оба платят, даже если фактически взносы делает только муж. Другое дело, есть ли жене из чего вычет делать? Есть ли у нее облагаемые НДФЛ доходы?

    Re: Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

    Проценты делятся в зависимости от доли в квартире, по которой заявлен вычет, насколько я помню разъяснения минфина по этому вопросу. Только если они в разводе и проценты полностью оплачивались мужем, то вычет по процентам бывшая жена не может заявить, т.к. после развода это уже не считается совместной оплатой процентов.

    Да, можете подать за 2010 г.

    Последний раз редактировалось Youlia; 03.05.2011 в 21:41.

    Меню пользователя Youlia

    Re: Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

    По поводу детей - тут мнение Минфина таково, что вычетом за детей вправе воспользоваться только один из родителей. Это мнение вытекает из Постановления КС от 13.03.2008 №5-П.

    2. Признать не противоречащим Конституции Российской Федерации абзац четвертый подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 20 августа 2004 года N 112-ФЗ (в настоящее время - абзац восемнадцатый), поскольку содержащееся в нем положение по своему конституционно-правовому смыслу во взаимосвязи с другими положениями данного Кодекса и в общей системе правового регулирования предполагает право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

    Меню пользователя Youlia

    Страница 1 из 2

    Ваши права в разделе

    Вы не можете создавать новые темы

    Вы не можете отвечать в темах

    Вы не можете прикреплять вложения

    Вы не можете редактировать свои сообщения

    Текущее время: 07:33. Часовой пояс GMT +3.

    Powered by vBulletin® Version 3.8.4
    Copyright ©2000 - 2016, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot

    Декларация 3 НДФЛ на мужа и несовершеннолетних детей по имущественному вычету

    Декларация 3 НДФЛ на мужа и несовершеннолетних детей по имущественному вычету.

    Здравствуйте!
    Заполняю декларацию на мужа и несовершеннолетних детей по имущественному вычету.
    Сама не работаю и доходов кроме пенсии ребенка не имею - следовательно, я в пролете.
    Купили квартиру в долевую собственность на четверых (я, муж, двое детей), у каждого 1/4.
    На мужа декларацию уже заполнила. А вот с детскими возникло пару вопросов.
    Заполняю через программу, скачанную с официального сайта налоговой.
    Как я поняла, муж имеет право на возврат с суммы 500 000 руб. (65 000 руб.) Дети имеют также право на возврат 500 000 и 500 000 (65 000 и 65 000)
    Я право на возврат НДФЛ не имею, т.к. отсутствует источник дохода.
    Квартира куплена за 5 000 000 и наша семья может возвратить налог с 500 000*3=1 500 000 руб. (65 000*3=195 000)
    Сумма налога, исчисленная и уплаченная с зарплаты мужа за 2012 год (в этом году куплена квартира) 89 000 руб.
    В декларации мужа сумму на возврат я указала 65 000 (программа сама посчитала ).
    Следовательно, я еще могу подать на возврат 89 000-65 000=24 000 руб. за счет НДФЛ сына.
    Как мне правильно отразить эту сумму в декларации на сына?
    Программа считает и выводит данные на возврат 65 000, как мне скорректировать эту сумму на уменьшение 89 000-65 000 (которые подаю на мужа).
    Декларации на мужа и сына хочу подать одновременно, а на дочь в следущем году.

    Я бы на вашем месте не заморачивалась и оформила весь вычет на мужа, раз он единственный источник дохода. А дети вырастут, купят свои квартиры и тоже смогут получить этот вычет (так же как и вы, если пойдете на работу и вдруг купите вторую квартиру). Мы сделали именно так.


    Заполняю декларацию на мужа и несовершеннолетних детей по имущественному вычету.


    в первый раз слышу, что на детей заполняют декларации. %) только если конечно они у вас совершеннолетние и имеют доход


    Квартира куплена за 5 000 000 и наша семья может возвратить налог с 500 000*3=1 500 000 руб. (65 000*3=195 000)


    а это как у вас получилось, НДФЛ возвращается с 2 млн 13%, т.е 260 тыс руб, в вашем случае 5 млн /4 человек = каждый купил себе долю по 1 млн 250 тс. руб. Значит муж имеет право на возмещение только с 1 млн 250 т.р. т.е на 162500 руб.
    Подождите, а у вас детям сколько? и У вас 4 свидетельства о собственности?


    Купили квартиру в долевую собственность на четверых (я, муж, двое детей), у каждого 1/4.

    Сообщение было изменено пользователем 14-02-2013 в 16:58


    Предполагаю, что надо в налоговой написать заявление, что ваш супруг получает за детей, то есть с 1,5 млн и в прогамме уже указывать 3/4 доли, а не как вы сейчас пишете 1/4.


    По этому поводу я уже проконсультировалась - сказали, что на детей надо составлять отдельные декларации. Несмотря, что у них нет собственного источника доходов.
    Квартиру записать полностью на мужа не даст опека над несовершеннолетними (в проданной квартире у них тоже было по 1/4 доле).
    Собственность у нас с мужем долевая, а не совместная.

    Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка может получить родитель

    Когда Вы приобретаете квартиру, дом или земельный участок в собственность, нередко возникает вопрос о праве собственности детей. В этом случае вопрос чаще всего решается в пользу детей – недвижимое имущество оформляется в общую долевую собственность с выделением долей на каждого собственника, в том числе детей. Имеют ли право на получение имущественного вычета родители за своего несовершеннолетнего ребенка?

    До 2008 года родители не могли получить имущественный вычет за своего ребенка, даже если покупали квартиру за счет своих собственных средств. Такую несправедливость разрешил Конституционный суд РФ.

    В марте 2008 года Конституционный суд РФ принял Постановление от 13.03.2008 N 5-П, которое и закрепило право родителя на получение имущественного налогового вычета на приобретение квартиры за своего несовершеннолетнего ребенка.

    Но, тем не менее, и сейчас не редко возникают ситуации, когда родителям отказывают в предоставлении имущественного вычета на долю ребенка при приобретении недвижимости.

    Свои отказы налоговики объясняют тем, что в Постановлении Конституционного суда РФ описана строго конкретная ситуация – предоставление вычета одному родителю за несовершеннолетнего ребенка при общей долевой собственности.

    В этом году Минфин РФ разъяснил некоторые спорные ситуации по этому вопросу.

    Например, когда один родитель приобретает квартиру со своим несовершеннолетним ребенком в общую долевую собственность с равными долями. Будет ли в этом случае родителем получен имущественный вычет на долю ребенка?

    Да, получение вычета возможно, с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем (Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 г. N 03-04-05/7-109).

    Или, допустим, двое родителей и их несовершеннолетний ребенок приобрели в равнодолевую собственность квартиру, по 1/3 доли каждому. Вправе ли родители получить вычет на долю ребенка?

    Хотя данный вопрос и не был разъяснен Конституционным судом РФ, Минфин считает, что получение вычета возможно одним из родителей, с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем (Письмо Минфина РФ от 30.03.2011 № 03-04-05/9-199, от 08.02.2011 № 03-04-05/7-67).

    На сайте ФНС есть раздел программные средства - там программа сама все считает - что там не понятного? заработал 100 т.р. получи - 13 т.р. программа сама считает, больше вам все равно не дадут.


    Следовательно, я еще могу подать на возврат 89 000-65 000=24 000 руб. за счет НДФЛ сына.
    Как мне правильно отразить эту сумму в декларации на сына?


    Это вообще непонятно: Какая декларация на детей? У них есть доходы что ли и справка 2-НДФЛ? Пишите все на мужа - налоговая разберется сама. Оформите вычет на мужа, откажитесь от своих прав, потом купите другую квартиру и оформите вычет на себя.


    5 млн /4 человек = каждый купил себе долю по 1 млн 250 тс. руб. Значит муж имеет право на возмещение только с 1 млн 250 т.р. т.е на 162500 руб.


    Даже комментировать не буду - в сумме не более 2 миллионов+проценты по ипотеке - хоть на 10 человек, хоть на 100. так что делить на 4 нужно не 5 млн, а 2 млн.


    Оформите вычет на мужа


    не пойдет так - опека не даст лишить детей собственности в доле жилья. На старой квартире у них было по 1/4 части, и на этой также. Это обязательное условие опеки для продажи бывшей квартиры.
    Вы просто еще не сталкивались с ситуацией, когда квартира продается с собственниками - несовершеннолетними. )

    Запуталась я. %) %) %)
    На одних налоговых порталах советуют;
    "Учитывая тот факт, что у детей два родителя (вы и муж),а вычет за детей получает только один, второму родителю (то есть вам) нужно написать заявление в котором он отказывается от своего права получить вычет за детй в пользу другого родителя. Формально такого заявления не нужно. Но, на практике, оно позволяет избежать лишней волокиты с возвратом денег.

    И не надо никаких деклараций на сына и дочь. Ведь на себя то вы декларацию не подаете (так как нет источников дохода). Так и у них этих источников то же нет!"

    "Порядок заполнения 3-НДФЛ за несовершеннолетнего ребенка

    Российский налоговый портал


    Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети, часто задают такие вопросы – как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за своего ребенка (в случае продажи имущества), что делать, если ИНН у ребенка еще нет и т.п. Чтобы объяснить порядок заполнения декларации, используем такой пример:

    Гражданин Иванов Иван Петрович продает квартиру за 2 млн руб. Он не является единственным собственником данной жилплощади, кроме него в качестве продавца выступает несовершеннолетний ребенок (его дочь Иванова Ирина Ивановна).

    Сразу стоит обратить внимание на следующее – согласно абз. 3 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).

    Получается, что имущественный вычет в размере 1 млн руб. (установленный подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) необходимо «разделить» между отцом и дочерью. Например, размер их доли составляет 50%. Тогда каждый из них вправе воспользоваться налоговым вычетом в 500 тыс. руб.

    Предположим, что квартира, которая идет на продажу, принадлежала нашим «героям» на праве собственности менее трех лет. Теперь необходимо заполнить налоговые декларации. Даже учитывая, что дочь несовершеннолетняя и у нее нет паспорта и ИНН, налоговую декларацию сдавать необходимо. Только вот заполнит и сдаст 3-НДФЛ за свою дочь – ее отец.

    Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить ФИО дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 - «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».

    Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

    Обратите внимание, в верхней строке второй страницы титульного листа будет идти «дата рождения». Это дата рождения для налогоплательщика – дочери в нашем случае, а не представителя налогоплательщика.

    Далее заполнение налоговой декларации ничем не отличается, как если бы документ заполнялся не за ребенка, а за родителя. Особое внимание надо обратить и не допустить ошибку при заполнении листа «Е». Так как мы имеем дело с долями, то надо не ошибиться в заполнении строк. Заполнять данные нужно не по строке «010», а по строке «030» листа «Е».

    В итоге – отец ребенка должен будет отнести в ИФНС две налоговые декларации. Одна – за ребенка, порядок заполнения которой мы рассмотрели, вторая – за себя самого."
    И это мнение профессионалов. Они сами-то не могут прийти к единому решению! %) %) %) :(
    Особенно допекает, что сдавать декларацию должны в принципе обычные люди! А не юристы с десятилетним стажем. (Сообщение было изменено пользователем 17-02-2013 в 01:51


    ага
    вы приводите пиьсма из разных ситуаций, имущественный вычет по ПРОДАЖЕ и и имущественный вычет при ПОКУПКЕ - это раные вещи.
    Если вы ПРОДАЛИ кв-ру, то да, 3НДФЛ заполняете за детей, я с таким на практике сталкивалась, заполняем св-во о рождении, НОО!

    У вас имущественный вычет при ПОКУПКЕ кв-ры, муж имеет право получить за себя и детей, за вас не имеет права, т.к. долевая собственность, а за детей можно.

    ваше цитаты - смотрте внимательно, это не Ваш случай:))


    что квартира, которая идет на продажу, принадлежала нашим «героям» на праве собственности менее трех лет. Теперь необходимо заполнить налоговые декларации. Даже учитывая, что дочь несовершеннолетняя и у нее нет паспорта и ИНН, налоговую декларацию сдавать необходимо. Только вот заполнит и сдаст 3-НДФЛ за свою дочь – ее отец.

    Всё верно, при продаже за рёбенка заполняем.
    По поводу налоговая проконсультировала вас? каким образом? устно? Может они не поняли какой имущ. вычет и декл (покупка или продажа?)

    На практике я родителю за детей при долевой тоже 3НДФЛ заполняла, без проблем прошло. Но не буду уверять, что у вас не могут отдельные декларации потребовать, каждая налоговая, свой маленький мир, про консультируйтесь в своей еще раз, и пусть объяснят, как в декларации за ребенка проставлять доходы на работе мужа. Один налоговоый период, одна работ))) остатки перенести с 2012 на 2012 год же. да никак. бред. %)

    аноним автор темы

    *lenchik*
    Спасибо Вам огромное. love:
    Наконец-то получила грамотный и подробный ответ! Все поняла. good:
    В налоговую звонила, ответили по телефону, видимо, я не объяснила четко ситуацию. blush: Поэтому дали такой ответ.
    Насчет проконсультироваться в налоговой - боюсь, что меня отфутболят. ( скажут, типа не имеем права консультировать. обращайтесь платно к специалистам. dirol:
    Просто я несколько лет бухгалтером работала, декларации по НДС сама сдавала. 3 НДФЛ тоже себе на вычет по учебе несколько лет делала, и все без проблем было.
    Не хочу переплачивать кому-то и в этот раз, хочу сама сдать.


    как в декларации за ребенка проставлять доходы на работе мужа. Один налоговоый период, одна работ))) остатки перенести с 2012 на 2012 год же. да никак. бред.


    вот и я этого не понимаю. %)
    Делать в форме корректировки НДФЛ мужа. тоже неудачный вариант.
    Было бы гааараздо проще, если бы в декларации взрослых были бы специальные строки для вычета на доли детей. И чтоб программа сама все считала. )

    аноним автор темы

    И еще вопрос, плиз. )
    Дата начала использования налогового вычета в декларации?
    Подаю декларацию в 2013 году за 2012 год, квартира куплена (вторичка) в 2012 году.
    Так ставим 2012 год или 2013?


    Подаю декларацию в 2013 году за 2012 год, квартира куплена (вторичка) в 2012 году.
    Так ставим 2012 год или 2013?


    конечно 2012 год


    Было бы гааараздо проще, если бы в декларации взрослых были бы специальные строки для вычета на доли детей. И чтоб программа сама все считала. )


    я бы приложила заявление по поводу долей, что муж за детей получает, сразу двух детей, чтобы остаток перешел на след. год неиспользованный.

    единственное, я так поняла, что у вас доли, соот-но разные св-ва о гос. регистрации. так что их будет 3 штуки, с разными номерами, но датат ведь одна - в декларации только дата нужна. И все 3 копии я бы приложила.


    Насчет проконсультироваться в налоговой - боюсь, что меня отфутболят. (


    телеф. трубкой по голове не стукнут)) Просто сформулируйте вопрос однозначно, например - я купила кв-ру в долевую собственность с мужем и детьми Хочу на детей получить - это в одной моей декларации указать нужно?

    НЛФЛ и вычет за несовершеннолетнего ребенка при продаже и покупке им доли в квартире

    НЛФЛ и вычет за несовершеннолетнего ребенка при продаже и покупке им доли в квартире О предоставлении несовершеннолетнему ребенку имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с продажей доли в квартире и приобретением доли в другой квартире

    Мой несовершеннолетний ребенок в 2007 получил наследство от бабушки в виде 1/3 доли квартиры. В связи с тем, что квартиру нельзя было разделить между наследниками, в этом же году она была продана.

    Должен ли ребенок платить НДФЛ с 1/3 суммы, превышающей 1 млн. руб. общей стоимости квартиры, и от имени кого должна быть подана декларация о доходах?

    В 2008 на имя ребенка приобретена 1/3 доля квартиры (договор долевого строительства заключен и проплачен в 2007).

    Будет ли он иметь право получить имущественный вычет по прибретенному жилью в размере 1/3 стоимости квартиры, не превышающей 1 млн. руб. в 2009?

    Ответ в письме Минфина от 10.07.2008 N 03-04-05-01/230

    В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.

    При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности.

    Одновременно с представлением декларации налогоплательщик может подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением жилья.

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн. рублей.

    При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

    Нормы гл. 23 НК в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

    Вместе с тем, в соответствии с п. 1 ст. 26 НК налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.

    В соответствии с п. 2 ст. 27 НК законными представителями налогоплательщика- физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

    Согласно ст. 28 ГК РФ законными представителями несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), детей являются их родители.

    Таким образом, родитель, являясь законным представителем своего ребенка, представляет от его имени в установленный срок в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и может заявить от его имени имущественный налоговый вычет в части дохода от продажи жилья в соответствии с долей ребенка в праве собственности на него.

    Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

    Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

    © AAA-Investments, 2009—2013

    Вычет при покупке жилья с несовершеннолетними детьми

    Налоговый вычетпри покупке

    жилья с несовершеннолетними детьми

    Как предоставляется имущественный налоговый вычет налогоплательщикам, которые построили или приобрели в 2014 году жилой объект в общую долевую собственность совместно со своими несовершеннолетними детьми?

    Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на предоставление ему имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них в размере фактически понесенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

    С 1 января 2014 года законодательно установлено право на получение имущественного вычета, предусмотренного пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), осуществляющими новое строительство либо приобретение на территории РФ за счет собственных средств жилья и земельных участков или доли (долей) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных п. 3 ст. 220 НК РФ (п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом в указанных случаях несовершеннолетние дети не теряют право на получение ими в дальнейшем имущественного налогового вычета, предусмотренного законодательством о налогах и сборах. Однако эта норма не означает, что родитель получает право на несколько вычетов по 2 млн. рублей. Она говорит лишь о том. что родитель вправе использовать свой собственный вычет, если объект приобретается им в собственность ребенка.

    При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

    В подобной ситуации (при приобретении жилого объекта в общую долевую собственность совместно со своими несовершеннолетними детьми ) необходимо учитывать позицию КС РФ, изложенную в Постановлении от 13.03.2008 N 5-П. В нем говорится, что положения абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предполагают право родителя, который приобрел за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, но не более предельной величины данного вычета, установленной в НК РФ.

    Иначе говоря, при строительстве или приобретении в 2014 году за счет собственных денежных средств или по ипотеке жилого объекта родителем совместно с несовершеннолетними детьми право на получение (оформление) имущественного налогового вычета имеет этот родитель. Причем вычет предоставляется как в части доли самого родителя, так и в части долей, приходящихся на детей. Данный налоговый вычет предоставляется на основании поданной в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

    Также из вышеприведенных положений Кодекса и Решения Конституционного Суда Российской Федерации следует, что имущественный налоговый вычет в части, приходящейся на доли в квартире, принадлежащие несовершеннолетним детям, может быть получен налогоплательщиком только в составе получаемого самим налогоплательщиком данного вычета.

    Возможность получения налогоплательщиком имущественного налогового вычета вместо своих несовершеннолетних детей с сохранением за ним права на получение еще одного такого вычета при приобретении другой квартиры Кодексом не предусмотрена.

    Я помогу Вам правильно оформить и подготовить документы в налоговую инспекцию по ф.3-НДФЛ для получения в 2015, 2014 или 2013 годах права на имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Правильно заполню налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2015, 2014 или 2013 год, а также сдам в налоговую инспекцию все необходимые документы.

    Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги".

    Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ за 2015 год сдается по новой форме.

    Приказ ФНС от 27.11.2015 №ММВ-7-11/544@ вносит изменения в форму декларации 3-НДФЛ которая предназначена для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году.

    Матвыгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение жилья в налогооблагаемый доход не включается при условии наличия подтвержденного ИФНС права на имущественный вычет

    В случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3 лет расходы на оплату услуг агента по поиску и приобретению квартиры, а также расходы, связанные с оформлением права собственности на нее, не относятся к расходам, связанным с приобретением жилья

    Минфин напомнил, что в случае дарения недвижимого имущества (доли в квартире) величина полученной одаряемым физлицом экономической выгоды, учитываемой при исчислении НДФЛ, определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества