Catalog-groups149: Новости

Законодательство Валютного Контроля, Инструкция 117, Коды Валютной Операции

Валютный контроль. Изменения в валютном законодательстве отменяющая действие инструкции ЦБ РФ 117 -И и положения ЦБ РФ 258-П. Данная инструкция содержит совершенно новый список кодов валютных операций.

Валютный контроль. Валютный контроль в соответствии с действующим валютным законодательством, валютный контроль при проведении Указанная инструкция отменила действие Инструкции ЦБ РФ № 117 -И от Изменился перечень кодов видов валютных операций, практически все группы.

Главная Правовые ресурсы Документы Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И (ред. от 29.12.2010) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004 N 5859) Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5859 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 15 июня 2004 г. N 117-И О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004 года N 15) Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций. Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций Глава 1. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций 1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые: кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет; через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"; физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. 1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы: справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях); иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". 1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке. 1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции. 1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется. В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка). 1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом. 1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк. Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее - печать уполномоченного банка). Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля. 1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности. В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". 1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки). Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка. 1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей Инструкции. 1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы: расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции; документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У. В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению. 1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях: расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции; из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе; абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У. Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности, соответственно, резидента или нерезидента. 1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации: номер счета резидента или нерезидента; дата совершения валютной операции; направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание); код вида валютной операции; сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета; наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе; банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов; номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции); код валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией; сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией. По валютным операциям юридических лиц (резидентов и нерезидентов) или физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию: сведения о владельце счета: полное или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета; код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код "998"; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических лиц - нерезидентов указывается при его наличии); дата государственной регистрации юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя; адрес юридического лица (для юридического лица - резидента указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей; дата открытия банковского счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя; сведения о получателе платежа - при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя: наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии в расчетном документе). По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

Указание № 3016-У от 14.06.2013г. вносит изменения в Инструкцию № 138- И в части увеличения кодов вида валютных операций с 01.09.2013г..

Управление валютного контроля ОАО МПБ благодарит Вас за сотрудничество Инструкция от 15.06.2004 № 117 -И "О порядке представления резидентами валютного законодательства РФ, направляем информацию об основных по валютной операции в валюте РФ, содержащий код вида проводимой.

АКБ "Энергобанк" осуществляет, в соответствии с действующим валютным законодательством, валютный контроль при проведении клиентами Банка всех видов валютных операций (экспорт и импорт товаров, работ, слуг, результатов интеллектуальной деятельности; получение и предоставление финансовых кредитов и займов; неторговые операции). Бесплатное консультирование клиентов по вопросам оформления сделок по импортным и экспортным контрактам в соответствии с валютным законодательством РФ. АКБ "Энергобанк" предлагает своим клиентам услуги по организации удаленного электронного документооборота с Банком с помощью системы Клиент-Банк. Использование данной системы существенно облегчает клиентам процесс проведения платежей и повышает оперативность управления своими валютными счетами. С 1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Указанная инструкция отменила действие Инструкции ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок», Положения № 258-П от 01.06.2004 «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» и Указания ЦБ РФ 1950-У от 10.12.2007 «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж». Инструкция ЦБ РФ № 138-И существенно изменила ранее действующий порядок заполнения и представления в уполномоченные банки документов валютного контроля, а также порядок проведения учета и контроля валютных операций со стороны уполномоченного банка. В этой связи клиентам банка, проводящим валютные операции, необходимо внимательно ознакомиться с текстом Инструкции № 138-И. Краткий перечень основных изменений, введенных Инструкцией № 138-И с 1 октября 2012 года: Изменилась форма, порядок заполнения и представления в банк Паспорта сделки оформляемого по контракту и по кредитному договору. Бланк Паспорта сделки, оформляемого по контракту, теперь содержит только один лист. Бланк Паспорта сделки, оформляемого по кредитному договору, составляется на двух листах Максимальное значение суммы, при которой можно не оформлять Паспорт сделки (и по контрактам и по кредитным договорам), составляет в эквиваленте 50 тысяч долларов США, рассчитываемой по курсу Банка России на дату заключения контракта (кредитного договора). Это означает, что по контрактам (кредитным договорам), сумма обязательств по которым менее или равна 50 тыс. долларов США, оформление Паспорта сделки не требуется Паспорт сделки представляется в банк в одном экземпляре Расширен перечень сделок, по которым должен быть оформлен Паспорт сделки. Помимо операций, связанных с экспортом и импортом товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, кредитами и займами, оформление Паспорта сделки теперь требуется при проведении следующих операций, связанных с реализацией агентских договоров (договоров комиссии, поручительства) с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств с оказанием услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга).

Инструкция Центрального Банка РФ № 117 -И от 15/06/2004 г. и Положение Центрального Банка Изменены коды видов валютных операций. « наличие предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в.

Валютный контроль (Указание №2557-У, Инструкция № 117-И)

Обращаем Ваше внимание, что в связи с вступлением в силу с 27 февраля 2011 года Указания Банка России от 29 декабря 2010 года №2557-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее- Указание №2557-У, Инструкция № 117-И):

-резиденты - Клиенты ООО «ОСКОЛБАНК» (далее - резиденты) представляют в Банк справку о валютных операциях, а также иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона от 15 июня 2004 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», при списании иностранной валюты с их счетов в Банке либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на их счета в Банке;

-требование об оформлении паспорта сделки не распространяется на валютные операции, осуществляемые по контракту, заключенному между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения;

-резиденты вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по контракту, общая сумма которого на дату вступления в силу Указания №2577-У не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения. Для закрытия паспорта сделки клиентам необходимо представить в Банк Заявление о закрытии паспорта сделки - Указание №2557-У .

Практика осуществления валютного контроля - Все о налогах

Центральный Банк Российской Федерации информационным письмом от 6 августа 2007 г. N 36 обобщил практику применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля.

Вопросы по применению Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И).

1. Требуется ли оформление паспорта сделки (далее - ПС) при совершении валютных операций по внешнеторговым контрактам, заключенным от имени юридического лица - резидента его зарубежным представительством (филиалом) с нерезидентом, при условии осуществления расчетов через счета представительства (филиала) юридического лица - резидента, открытые в банке-нерезиденте?

Действующие нормативные акты Банка России, в том числе Инструкция N 117-И, не предусматривают каких-либо изъятий из общих правил оформления ПС по субъектному составу, включая случаи, когда внешнеторговые контракты заключены с нерезидентами от имени юридического лица - резидента его зарубежными представительствами (филиалами).

Статьей 55 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

В соответствии с требованиями пункта 3.4 Инструкции N 117-И в случае осуществления всех валютных операций по контрактам через счета, открытые в банках-нерезидентах, юридическому лицу - резиденту следует оформить паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России по месту своей государственной регистрации. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контрактам.

2. Необходимо ли резиденту оформлять ПС в уполномоченном банке при оплате международных пошлин во Всемирную организацию интеллектуальной собственности (далее - ВОИС) за регистрацию товарных знаков?

Уплата резидентами международной пошлины в ВОИС за регистрацию товарных знаков на основании пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) является валютной операцией, которая в силу статьи 6 указанного Федерального закона может осуществляться между резидентами и нерезидентами без ограничений.

На основании пункта 3.1 Инструкции N 117-И действие установленного разделом II Инструкции N 117-И порядка оформления ПС распространяется, в частности, на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

В соответствии со статьей 8 Налогового кодекса Российской Федерации под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Согласно Определению Конституционного суда Российской Федерации от 10 декабря 2002 года N 283-О пошлины за совершение юридически значимых действий, связанных с патентом, а также с регистрацией товарного знака, регистрацией и предоставлением права пользования наименованием места происхождения товара, подпадают под понятие сбора (пункт 2 статьи 8 Налогового кодекса Российской Федерации).

Характеристика указанных пошлин как сборов корреспондирует международным договорам, участником которых является Россия, - Парижской конвенции по охране промышленной собственности, Договору о патентной кооперации, Мадридскому соглашению о регистрации знаков и др.

Учитывая правовую природу указанных пошлин, а также правоотношения, регулируемые пунктом 3.1 Инструкции N 117-И, при осуществлении валютных операций по оплате резидентами международных пошлин в ВОИС за международную регистрацию товарных знаков ПС в уполномоченном банке резидентом не оформляется.

Вопрос по применению Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (далее - Инструкция N 111-И).

3. Необходимо ли в настоящее время при списании денежных средств с транзитных валютных счетов резидентов-посредников (комиссионеров, агентов или поверенных) в пользу резидентов-комитентов, принципалов или доверителей проставлять в платежных документах отметки, предусмотренные пунктами 4.3 - 4.5 Инструкции N 111-И?

В связи с тем, что статья 21 Федерального закона N 173-ФЗ утратила силу с 01.01.2007, положения Инструкции N 111-И применяются в части, не противоречащей действующему законодательству и указанному Федеральному закону N 173-ФЗ.

С учетом изложенного необходимость в проставлении в платежных документах в соответствии с главой 4 Инструкции N 111-И отметок "Обязательная продажа произведена" и "Обязательная продажа не произведена" в настоящее время отсутствует.

Вопрос по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (далее - Инструкция N 113-И).

4. Обязан ли кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка и их внутренних структурных подразделений оформлять Реестр операций с наличной валютой и чеками в случае, если в течение рабочего дня уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) и их внутренними структурными подразделениями операции с наличной валютой и чеками не совершались?

В соответствии с пунктом 4.5 Инструкции N 113-И операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица.

На основании пункта 4.10 Инструкции N 113-И началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой и чеками, а также (за исключением случая, установленного пунктом 1.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") одного из документов, приведенных в пунктах 4.7 и 4.8 Инструкции N 113-И. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операции с наличной валютой и чеками.

Согласно пункту 4.13 Инструкции N 113-И во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник заполняет Реестр операций с наличной валютой и чеками (далее - Реестр).

В связи с этим открытие и заполнение Реестра должно быть обусловлено необходимостью отражения в нем информации об осуществляемой физическим лицом операции с наличной валютой и чеками.

В случае, если в течение рабочего дня уполномоченным банком, филиалом уполномоченного банка и их внутренними структурными подразделениями операции с наличной валютой и чеками не осуществлялись, Инструкция N 113-И не содержит для кассового работника уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и их внутренних структурных подразделений обязанности по открытию, распечатыванию и хранению Реестра, не содержащего информации об операциях с наличной валютой и чеками.

Материал подготовлен Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля

Документы: Ответ Департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ РФ на письмо АРБ О применении Инструкции 117-И - Ассоциация российских б

ОТВЕТ
Центрального банка Российской Федерации
подписан заместитель директора Департамента финансового мониторинга
и валютного контроля М.Б.Пеленицыным
(от 26.10.2005 № 12-1-5/2699)

О применении Инструкции № 117-И

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля рассмотрел Ваше обращение от 15.09.2005 № А-02/5-558 и сообщает следующее.

Согласно ст. 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требова-ние), принадлежащие кредитору на основании обязательства может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основа-нии закона. По своей природе сделка уступки требования не является валютной опера-цией. При уступке требования валютной операцией будут являться расчеты в ино-странной валюте по этой сделке.

В соответствии с п. 3.1 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам до-кументов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета упол-номоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее – Инструкция № 117-И) действие установленного разделом II Инструкции № 117-И по-рядка оформления паспорта сделки (далее – ПС) распространяется, в частности, на ва-лютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

В соответствии с положениями п. 3.18.2 Инструкции № 117-И ПС по контракту закрывается при предоставлении резидентом в уполномоченный банк, в котором рези-дентом оформлен или переоформлен ПС, письменного заявления о закрытии ПС, со-ставленного в соответствии с требованиями, установленными п. 4.1–4.3 Инструкции № 117-И в связи с прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным зако-нодательством Российской Федерации.

Следовательно, "Резидент I" закрывает ПС в банке ПС в связи с прекращением обязательств по контракту, заключенному с нерезидентом, на основании сделки уступ-ки требования, заключенной "Резидентом I" с "Резидентом 2" (далее – сделка уступка требования).

В том случае, если общая сумма внешнеторгового договора превышает в эквива-ленте 5 тыс. долл. США в целях обеспечения учета и отчетности по валютным опера-циям, указанным в п. 3.1 Инструкции 117-И, на основании сделки уступки требования "Резидент 2" должен оформить ПС по контракту, в порядке, установленном в приложе-нии 4 к Инструкции 117-И и в соответствии с требованиями главы 3 раздела II Инст-рукции 117-И.

Валютный контроль и регулирование

Валютный контроль и валютное регулирование представляют собой проверки операций, на соответствие требованиям действующего валютного законодательства. Валютные операции регулируются Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютный контроль на территории РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и их агентами.

Органами валютного контроля являются:

• Центральный банк РФ;
• Министерство финансов РФ;
• Государственный таможенный комитет РФ;
• Правоохранительные органы.

Агентами валютного контроля признаются:

• Уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
• Таможенные органы;
• Налоговые органы.

Полномочия органов и агентов валютного контроля:

• Контроль операций, проводимые участниками ВЭД на соблюдением действующего валютного законодательства. В случаях нарушения они имеют право привлекать участника ВЭД к административной ответственности с наложением штрафных санкций.
• Определение формы документации по валютным операциям;
• Обязаны сохранять коммерческие тайны резидентов и нерезидентов.

При несоблюдении своих обязанностей органы валютного контроля и их агенты могут привлекаться к ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Чтобы осуществить валютный контроль, необходимо оформить паспорт сделки. Паспорт сделки подлежит обязательному оформлению при условиях, что:

• Осуществляется импорт/экспорт товаров;
• Предоставление резидентом работу, услуг, исключительных прав на информацию;
• Приобретение резидентом работ, услуг и исключительных прав на информацию.
• Общая сумма контракта превышает 50 000 долларов США.

Обязательным условием является предоставление Паспорта сделки в банк до оформления первой валютной операции либо иного исполнения обязательства по договору.

По паспорту сделки в банк, в соответствии с установленными сроками, необходимо предоставить справки:

• О валютной операции (если расчеты произведены в иностранной валюте);
• О поступлении валюты (если расчеты произведены в валюте РФ)
• О документах (подтверждающих исполнение обязательств по контракту (в двух экземплярах));
• О расчетах через счета за рубежом (если такие расчеты осуществлялись).

Сроки о предоставлении в банк вышеназванных документов указаны в Инструкции 117-И и Положении 258-П.

• неполучение выручки за переданные нерезидентом товары/предоставленные услуги в сроки, предусмотренные контрактом (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
• неполучение резидентом в сроки, предусмотренные контрактом, авансов, уплаченных поставщикам за рубежом, за не ввезенные на территорию РФ товары, неоказанные услуги и тп. (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
• нарушение сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям (нарушение требований пунктов 1.3, 2.4 Инструкции ЦБ РФ № 117-И).
• нарушение срока оформления (переоформления) паспорта сделки (нарушение требований пунктов 3.14 и 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И).

Предоставление документов валютного контроля в сроки и соблюдение требований валютного законодательства - позволит Вам сохранить нервы и избежать проблем.

Валютный контроль инструкция 117

Главная > Консультации > Бухучет и налоги > Налогообложение > Инструкция 117-и, порядок представления в банк документов участниками ВЭД и оформления паспортов сделок (15.06.2004)

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859), Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33 (часть I), ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27 (часть I), ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004 года № 15) Банк России устанавливает порядок
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.
Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций

1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые: кредитными организациями – резидентами от своего имени и за свой счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов; через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 с татьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительс твом Российской Федерации; физическими лицами-резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным банковским счетам «Ф», осуществляемым в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов.
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее – резиденты) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее – уполномоченный банк) следующие документы: справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, пос тупивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее – справка о валютных операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инс трукции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления инос транной валюты на его счет в уполномоченном банке.
1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченнном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется. В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции дейс твия по валютному контролю (далее – ответс твенное лицо уполномоченного банка).
1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.
1.7. Уполномоченный банк проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного нас тоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк. Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее – печать уполномоченного банка).
Материалами валютного контроля для целей нас тоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций в соответс твии с главой 7 настоящей Инструкции (далее – досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), подборка документов, формируемая уполномоченным банком в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций, также иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.
1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях: представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией; из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 нас тоящей Инструкции, следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответс твии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанном в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее – код вида валютной операции); указанный резидентом код вида валютной операции не соответс твует установленным нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный банковский счет резидента или списания со специального банковского счета резидента.
1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответс твии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности. В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем 4 части 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инс трукции, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки). Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 нас тоящей Инструкции.
1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы: расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции; документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в час ти 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». При осуществлении валютных операций с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная организация - резидент оформляет расчетный документ в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции.
1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции.
1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и четвертом пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инс трукции, должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» (при аккредитивной форме расчетов – в поле «Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)» следующую информацию: код вида валютной операции, в соответс твии с приложением 2 к настоящей Инструкции; номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой нас тоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом);
Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы «VO», «PS» указываются прописными латинскими буквами (например, ). В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в соответс твии с настоящей Инструкцией соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, ).
1.15. Уполномоченный банк проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России, и порядка использования специальных банковских счетов, установленного нормативными актами Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов. В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.
1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях: расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции; из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе; из расчетного документа следует несоблюдение ус тановленного нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов порядка их использования. Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответс твии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их предс тавления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности соответс твенно резидента или нерезидента.
1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента или нерезидента;
дата совершения валютной операции;
код вида валютной операции;
сумма валютной операции по списанию средств со счета (зачислению средств на счет);
код страны банка – получателя (отправителя) платежа в соответс твии с Общероссийским классификатором стран мира;
номер паспорта сделки (при его наличии в соответс твии с требованиями нас тоящей Инструкции);
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях установленных настоящей Инс трукцией;
По усмотрению уполномоченного банка в указанную в нас тоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля.
1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

2.1. Действие нас тоящей главы распрос траняется на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при 10 предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом (далее – кредитный договор).
2.2. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 2.1 настоящей Инс трукции, осуществляемые: между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом; между нерезидентом и резидентом - в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.
2.3. В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей Инс трукции, резидент представляет в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее – банк ПС) в порядке, установленном нас тоящей Инс трукцией, одновременно с документами, представляемыми резидентом в соответс твии с требованиями, установленными главой 1 нас тоящей Инструкции, следующие документы и информацию:
2.3.1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам – при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства (далее – банк-нерезидент), в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России. 11 Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответс твии с приложением 3 к настоящей Инструкции (далее – ведомость).
2.3.2. Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее – справка о пос туплении валюты Российской Федерации) - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС. Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.
2.4. Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Справка о пос туплении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инс трукции. 12
2.5. В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательс тв в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент предс тавляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом (далее – документы, подтверждающие исполнение обязательс тв иным способом), в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательс тва между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
2.6. Учет валютных операций, указанных в пункте 2.1 нас тоящей Инструкции (далее – валютные операции по кредитному договору), и контроль за их проведением осуществляет банк ПС.
2.7. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по мес ту государственной регистрации резидента (по мес ту регис трации - для физического лица) территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки. В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС по кредитному договору.
2.8. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банка России. 13
2.9. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся: в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен настоящей Инструкцией; в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией; в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инс трукцией; в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации, представляемых резидентом в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией; в документах, подтверждающих исполнение обязательс тв иным способом.
2.10. Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инс трукцией либо иными нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
2.11. В целях предс тавления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента, указанного в настоящем пункте. 14 После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять о т имени банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по валютному контролю (далее – ответственное лицо банка ПС), на указанном заявлении резидента прос тавляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого ус тановлен нас тоящей Инструкцией. Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС, и заверена печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее - печать банка ПС).
2.12. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно- цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной с тороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

3.1. Действие установленного нас тоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее – ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
3.1.2. При предос тавлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.
3.2. Действие нас тоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3.1 нас тоящего раздела, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному: между нерезидентами и физическими лицами-резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту; между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 с татьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.
3.3. В целях обеспечения учета и отчетнос ти по валютным операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее – валютные операции по контракту (кредитному договору) резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции и в соответс твии с требованиями настоящего раздела.
3.4. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке- нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации – для физического лица). В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).
3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:
3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инс трукции;
3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
3.5.4. Иные документы, указанные в час ти 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инс трукцией.
3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 нас тоящей Инструкции документы (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными час тью 5 с татьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом- индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).
3.8. ПС, предс тавляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица – резидента лиц, в обязаннос ти которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
3.9. Банк ПС проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС в соответствии с подпунктами 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 нас тоящей Инс трукции, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.
3.10. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС
3.11. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный ответс твенным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в порядке, установленном банком ПС. По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту в порядке, установленном нас тоящим пунктом.
3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:
3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;
3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.
3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие 19 документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС.
3.14. Для оформления ПС резидент предс тавляет в банк ПС документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы:
3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инс трукцией;
3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.
3.16. Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответс твии с приложением 4 к нас тоящей Инструкции. Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном пунктом 3.10 настоящей Инструкции.
3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:
3.18.1. При предс тавлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1- 4.3 нас тоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При предс тавлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1- 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением с торонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательс твом Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС предс тавляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательс тв по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), – в иных случаях. 21
3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 нас тоящей Инструкции.
3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с исполнением с торонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответс твующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инс трукции, на основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в приложении 4 к настоящей Инс трукции.
3.23. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно- цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной с тороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования. Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются подписью ответс твенного лица банка ПС и печатью банка ПС. Один экземпляр подписанного ответс твенным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС резиденту в порядке, установленном пунктом 3.11 нас тоящей Инструкции. Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по паспорту сделки.

4.1. Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк (далее - заявление).
4.2. В заявлении резидент указывает следующие сведения: дату заявления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента; реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком; реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС; Заявление подписывается в порядке, ус тановленном пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.
4.3. В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных договоров) резидент вправе представить в банк ПС одно заявление с указанием в нем реквизитов соответс твующих контрактов (кредитных договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.
4.4. Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки.
4.5. В случае представления заявления, составленного с нарушением требований, установленных пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, указанных в пункте 4.8 настоящей Инструкции, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней, с даты получения заявления.
4.6. На основании заявления, составленного резидентом в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1 – 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней, с даты получения заявления банком ПС.
4.7. На основании документов, представленных резидентом на дату заявления в банк ПС в соответс твии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, банк ПС формирует ведомость. Банк ПС одновременно с закрытием ПС в соответс твии с пунктом 4.6 настоящей Инструкции распечатывает указанную ведомость на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.
4.8. Один из указанных в пункте 4.7 настоящей Инструкции экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту сделки, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня, после даты закрытия ПС, передается банком ПС резиденту. Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по согласованию с резидентом.
4.9. После передачи банком ПС ведомости, указанной в пункте 4.8 настоящей Инструкции, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка ПС.
4.10. Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, предусмотренными главой 3 настоящей Инс трукции, представляет в уполномоченный банк ведомость, указанную в пункте 4.8 настоящей Инс трукции. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС.
4.11. На основании документов, представленных резидентом в соответс твии с требованиями, установленными пунктом 4.10 настоящей Инструкции, уполномоченный банк подписывает ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией.

5.1. В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка ранее оформленный ПС в банке ПС не переоформляется.
5.2. Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме разделения либо выделения, осуществляется в порядке, установленном главой 4 нас тоящей Инструкции.
5.3. При реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к другому уполномоченному банку, разделения, выделения, преобразования банк ПС не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реорганизации банка ПС, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее оформленного банком ПС (далее - уведомление). При реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.
5.4. В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения: дату и номер уведомления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) банка ПС; полное наименование уполномоченного банка, к которому переходят права и обязанности банка ПС в связи с его реорганизацией в форме слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделения, выделения, преобразования (далее – банк-правопреемник).
5.5. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения преобразования:
5.5.1. Резидент представляет в банк ПС заявление, в котором помимо сведений, установленных пунктом 4.2 настоящей Инс трукции, указывает полное наименование банка-правопреемника;
5.5.2. Банк ПС на основании заявления, предс тавленного резидентом в соответс твии с требованиями, установленными подпунктом 5.5.1 пункта 5.5. настоящей Инструкции: закрывает указанный в заявлении ПС в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции; на дату закрытия ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки; после закрытия ПС передает в банк-правопреемник досье по паспорту сделки. Порядок передачи банком ПС досье по паспорту сделки в банк-правопреемник определяется банком-правопреемником. При этом передача резиденту документов, установленных пунктом 4.8 нас тоящей Инструкции, банком ПС не производится;
5.5.3. Банк-правопреемник на основании документов, содержащихся в досье по паспорту сделки, переданных банком ПС в соответс твии с требованиями, ус тановленными абзацем третьим подпункта 5.5.2 пункта 5.5 настоящей Инструкции, оформляет ПС по соответс твующему контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 3 нас тоящей Инс трукции. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС банк-правопреемник указывает номер ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС. 5.6. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, не являющийся банком- правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, преобразования, банк ПС на 27 основании заявления, предс тавленного резидентом в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 нас тоящей Инструкции, закрывает указанный в заявлении ПС и передает резиденту документы, необходимые для оформления ПС по соответс твующему контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке, в порядке, установленном главой 4 настоящей Инс трукции.
5.7. В случае непредс тавления резидентом заявления в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1-4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС в день, предшествующий дате прекращения его деятельности, закрывает соответс твующий ПС в порядке, установленном пунктом 3.22 настоящей Инструкции. Одновременно с этим банк ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомос ти, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки.
5.8. После закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 настоящей Инс трукции, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь созданного в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования.
5.9. Для перевода контракта (кредитного договора) в другой уполномоченный банк после даты закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 настоящей Инс трукции, резидент предс тавляет заявление, составленное в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 либо подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящей Инс трукции, в банк-правопреемник. В случае перевода контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо преобразования (если заявление содержит сведения, установленные 28 подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящей Инструкции), банк- правопреемник переоформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в порядке, установленном в пунктах 3.16-3.17 настоящей Инструкции. В иных случаях банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо преобразования, в течение 7 рабочих дней, следующих за датой получения заявления, содержащего сведения, установленные пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, передает резиденту документы, перечисленные в пункте 4.8 настоящей Инструкции. Порядок передачи резиденту указанных документов определяется банком-правопреемником.

6.1. Перевод контракта (кредитного договора) из банка ПС, у которого отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции с учетом особенностей, указанных в настоящей главе.
6.2. На основании заявления, предс тавленного резидентом в банк ПС в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС передает резиденту документы, перечисленные в пункте 4.8 настоящей Инструкции, которые до момента назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего заверяются подписью руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация) 29 и печатью временной администрации, а после назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего - подписью ликвидатора либо конкурсного управляющего и печатью ликвидатора либо конкурсного управляющего. В иных случаях временная администрация, а после прекращения ее деятельности - ликвидатор либо конкурсный управляющий письменно уведомляют резидента об этом в сроки, установленные пунктом 4.5 настоящей Инструкции. В этом случае ПС, оформленный в банке ПС, считается закрытым со дня направления уведомления, указанного в настоящем пункте.
6.3. В случае, указанном в абзаце втором пункта 6.2 нас тоящей Инструкции, для оформления ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, предусмотренными главой 3 настоящей Инс трукции, представляет в уполномоченный банк следующие документы: копию ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС, заверенную резидентом в порядке, установленном пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инс трукции; уведомление временной администрации или ликвидатора либо конкурсного управляющего, указанное в пункте 6.2 нас тоящей Инструкции.

7.1. Банк ПС ведет досье по паспорту сделки, в которое помещаются: ПС (переоформленный ПС); обосновывающие документы; справка о валютных операциях, в которой содержится информация о ПС, или копия справки о валютных операциях, если в ней 30 содержится информация о валютных операциях, осуществляемых резидентами по нескольким ПС; справка о расчетах через счета за рубежом; справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам; справка о поступлении валюты Российской Федерации; документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом; заявление, указанное в пункте 4.1 настоящей Инс трукции; ведомость; иные документы, установленные настоящей Инс трукцией и нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций;
7.2. Банк ПС по письменному заявлению резидента, составленному в произвольной форме, в день обращения резидента выдает ему копию документов, помещенных в досье по паспорту сделки, подписанных ответственным лицом банка ПС и заверенных печатью банка ПС.
7.3. Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.
7.4. В случае если актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования установлены требования о передаче органам валютного контроля документов и информации, хранящихся в досье по паспорту сделки, банк ПС передае т указанную информацию в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

8.1. Уполномоченные банки самостоятельно определяют список сотрудников, имеющих право подписывать ПС по контракту (кредитному договору), а также совершать иные действия по валютному контролю от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля. Указанный список утверждается распорядительным актом уполномоченного банка.
8.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей валютного контроля, уполномоченный банк направляет в Банк России заявление, а также оформленные в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции три экземпляра карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля (далее - карточка).
8.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных в пункте 8.2 настоящей Инструкции документов, Банк России возвращает в уполномоченный банк зарегис трированный в установленном порядке первый экземпляр карточки, второй и третий экземпляр карточки остаются в Банке России. В случае если поступившая на регистрацию в Банк России карточка оформлена с нарушением установленных требований, в течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных документов, Банк России направляет в уполномоченный банк мотивированный отказ в регистрации, а также соответствующую карточку.
8.4. В случае изменения уполномоченным банком печати уполномоченного банка перерегистрация оттиска его печати осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 8.2 и 8.3 настоящей Инструкции.

9.1. ПС по контракту, оформленный до 18 июня 2004 года в соответс твии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 года № 86-И и № 01-23/26541 (соответс твенно) «О порядке осуществления валютного контроля за пос туплением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров», с изменениями, зарегистрированной Министерс твом юстиции Российской Федерации 18 ноября 1999 года № 1981; 28 декабря 1999 года № 2030; 22 ноября 2001 года № 3048; 1 апреля 2002 года № 3338; 19 июля 2002 года № 3598 («Вес тник Банка России» от 24 ноября 1999 года № 70-71; от 30 декабря 1999 года № 83; от 28 ноября 2001 года № 72; от 10 апреля 2002 года № 20; от 31 июля 2002 года № 43) (далее – Инструкция № 86-И), и Инструкции Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 года № 91-И и № 01-11/28644 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров», с изменениями, зарегистрированной Минис терством юс тиции Российской Федерации 27 октября 2000 года № 2431; 19 июля 2002 года № 3599 («Вес тник Банка России» от 9 ноября 2000 года № 59; от 31 июля 2002 года № 43) (далее - Инс трукция № 91-И), дейс твует до его переоформления. Указанный в настоящем пункте ПС должен быть переоформлен резидентом в оформившем его уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей Инс трукцией, не позднее 31 июля 2004 года.
9.2. Для переоформления ПС по контракту резидент представляет в уполномоченный банк вместе с документами, указанными в подпункте 3.5 настоящей Инструкции, ПС, оформленный до 18 июня 2004 года.
9.3. Копии документов, ранее предс тавленные в уполномоченный банк для оформления ПС в соответствии с требованиями Инструкции № 86-И и Инструкции № 91-И, повторно резидентом не предс тавляются.
9.4. Уполномоченный банк проставляет номер ПС, оформленного по контракту до 18 июня 2004 года, в соответствующем поле ПС, оформляемого по контракту в соответс твии с требованиями нас тоящей Инструкции.
9.5. «Сведения о договоре», оформленные по кредитному договору до 18 июня 2004 года в соответс твии с Инструкцией Банка России от 10 сентября 2001 года № 101-И «О порядке учета уполномоченными банкам валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в инос транной валюте», зарегистрированной Министерс твом юстиции Российской Федерации 19 сентября 2001 года № 2941 («Вес тник Банка России» от 26 сентября 2001 года № 59), не переоформляются и принимаются уполномоченным банком с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанному кредитному договору. В этом случае при осуществлении резидентом валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, указанных в пункте 1 части 2 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», резидент при совершении первой валютной операции по кредитному договору после 18 июня 2004 года представляет в уполномоченный банк, оформивший «Сведения о договоре», документы, подтверждающие совершение указанных валютных операций.
9.6. По ПС, оформленному банком ПС по валютным операциям по кредитному договору в соответствии с требованиями нас тоящей Инструкции до 31 июля 2004 года, банк ПС открывает и формируе т ведомость в порядке, установленном нас тоящей Инс трукцией, не позднее 15 августа 2004 года с использованием программного обеспечения, рекомендованного Банком России.
9.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 18 июня 2004 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации
С.М. Игнатьев