Рейтинг: 4.8/5.0 (1824 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
По теме: «Определение платежеспособности кредитополучателей физических лиц и заключение на выдачу кредита»
Учащаяся группы БДп-46(подпись)М. В. Мурашко
Руководитель практики (подпись) Н. И. Юрчик
Руководитель практики (подпись) Е. В. Дирвук
· заработная плата и приравненные к ней выплаты;
· доходы от предпринимательской деятельности.
· доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, авторские гонорары и т.п.);
· суммы полученных алиментов;
· доход от сдачи по договорам найма (аренды) жилого помещения или по договорам аренды нежилого помещения, принадлежащих клиенту на праве собственности.
Дополнительные доходы, учитываются только при наличии основных доходов.
В расходной части расчета чистого дохода учитываются следующие расходы заявителя:
· подоходный и другие налоги, уплачиваемые из доходов физическими лицами (для индивидуальных предпринимателей не применяется);
· удержания по исполнительным листам, в том числе, алименты;
· ежемесячные платежи по кредитам, включая кредиты, полученные в других банках (за исключением овердрафтных кредитов, предоставленных Банком, и процентам по ним), займам, и товарам, приобретенным в рассрочку;
· платежи, осуществляемые за третьих лиц во исполнение обязательств по заключенным договорам поручительства;
· сумма бюджета прожиточного минимума (при отсутствии утвержденного Правительством Республики Беларусь бюджета прожиточного минимума следует руководствоваться бюджетом прожиточного минимума, действующим в предыдущем периоде);
· иные расходы (арендная плата за проживание на арендуемой площади и др.);
· по обязательствам в иностранной валюте принимается в расчет кредитоспособности их эквивалент, рассчитанный по курсу продажи иностранной валюты, установленному Распоряжением по структурному подразделению Банка на день совершения расчета кредитоспособности.
Расчет чистого дохода супруга (супруги) или близких родственников заявителя осуществляется в порядке, аналогичном расчету чистого дохода самого заявителя.
Для расчета кредитоспособности заявителя используется средний чистый доход. Расчет среднего чистого дохода осуществляется по следующей формуле:
где: Дч - среднемесячный чистый (совокупный чистый) доход;
Д - доход, полученный в i-месяце;
Р - расход, понесенный в i-месяце;
i - номер месяца;
n - количество месяцев.
Расчет коэффициента кредитоспособности заявителя осуществляется по следующей формуле.
где: Кк - коэффициент кредитоспособности;
Ск - совокупный кредитный платеж (основной долг + проценты), рассчитанный по максимально возможной месячной сумме.
Максимально допустимое значение коэффициента кредитоспособности заявителя должно иметь значение:
· при кредитовании недвижимости, автотранспорта, потребительском кредитовании меньше или равно 0,7;
· при экспресс-кредитовании меньше или равно 0,3.
Коэффициент кредитоспособности поручителей рассчитывается исходя из совокупного чистого дохода поручителей, чьи доходы не включены в совокупный чистый доход заявителя при расчете его кредитоспособности, с учетом соблюдения требований по максимально допустимому его значению.
Расчет коэффициентов кредитоспособности заявителя, поручителей подписывается работником кредитной службы, его подготовившим и прилагается к заключению о выдаче кредита заявителю.
Формы расчета кредитоспособности заявителя и поручителя приведены в приложениях 1,2.
2.ДОКУМЕНТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА
Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о предоставлении кредита заявителю является представление последним в структурное подразделение Банка следующего пакета документов:
· заявление-анкета (Приложение 3);
· документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (с копиями листов, содержащих сведения о регистрации по месту жительства, дате выдачи и сроке действия документа, его номере, органе, выдавшем документ, дате рождения заявителя, регистрации брака, наличии детей, а также фотографию заявителя):
ь для граждан Республики Беларусь - паспорт гражданина Республики Беларусь;
ь для лиц без гражданства, постоянно проживающих в Республике Беларусь - вид на жительство в Республике Беларусь;
ь для иностранных граждан, постоянно проживающих в Республике Беларусь - действительный национальный паспорт либо документ, его заменяющий, с видом на жительство в Республике Беларусь;
· свидетельство о регистрации по месту пребывания (при его наличии);
· военный билет или иной документ, подтверждающий срок отсрочки по призыву в Вооруженные силы Республики Беларусь (с приложением копий документов) для мужчин призывного возраста 18-27 лет, за исключением лиц, состоящих на службе в органах Министерства внутренних дел, Министерства по чрезвычайным ситуациям, Комитета государственной безопасности, Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь и имеющих специальные (воинские) звания;
· документы, подтверждающие наличие стабильных доходов у заявителя:
а) справка с места работы заявителя о полученном доходе и размере производимых выплат и удержаний за последние шесть месяцев (Приложение 4).
Заявитель должен работать на последнем месте работы не менее шести месяцев, за исключением случаев, когда заявитель принят на работу в порядке перевода. Предоставленная справка используется для определения кредитоспособности заявителя структурным подразделением Банка в течение 30 дней с даты ее оформления.
б) справка о размере получаемой пенсии из государственного органа, выплачивающего пенсию, за последние шесть месяцев (по форме ФСЗН).
Справка о размере получаемого дохода может не представляться в Банк в случае, если заявителю открыты в Банке (по месту обращения за кредитом) счета, предназначенные для перечисления заработной платы, а также пенсии. В данном случае справка о сумме перечислений в виде заработной платы и пенсии за шесть последних месяцев на текущий счет или карт-счет физического лица готовится непосредственно в Банке и заверяется подписью, штампом работника, ответственного за ведение текущих счетов или карт-счетов физического лица. В случае, если заявитель обратился в структурное подразделение Банка за предоставлением кредита не по месту открытия ему счета, предназначенного для перечисления заработной платы и пенсий, структурное подразделение Банка, рассматривающее вопрос о предоставлении кредита, направляет письменный запрос по электронной почте на предоставление справки о сумме перечислений в виде заработной платы и пенсий, в обслуживающее указанный счет структурное подразделение Банка. Данная справка должна быть предоставлена в структурное подразделение Банка не позднее 2 рабочих дней с момента получения запроса.
в) документы, подтверждающие доходы от предпринимательской деятельности:
ь свидетельство о Государственной регистрации индивидуального предпринимателя (далее - ИП);
ь справка обслуживающего банка о движении денежных средств по текущему (расчетному) счету за последние шесть месяцев. В случае, если текущий (расчетный) счет ИП открыт в Банке по месту обращения за кредитом, используются имеющиеся в Банке сведения о движении денежных средств и наличии картотеки.
ИП - плательщиками единого налога:
ь налоговые декларации (расчеты) по единому налогу за последние шесть месяцев с отметкой налогового органа;
ь документы об уплате единого налога за последние шесть месяцев (копии) либо справка из налогового органа о сумме уплаченного налога за последние шесть месяцев;
ь справка об отсутствии задолженности по обязательным страховым взносам в ФСЗН или копия документа об их уплате.
ИП - плательщиками подоходного налога:
ь налоговая декларация (расчет) подоходного налога за последние два отчетных квартала;
ь документы об уплате подоходного налога за последние два отчетных квартала (копии) либо справка из налогового органа о сумме уплаченного налога за последние два отчетных квартала;
ь справка об отсутствии задолженности по обязательным страховым взносам в ФСЗН или копия документа об их уплате;
ь справка налогового органа о доходах от предпринимательской деятельности - плательщика подоходного налога (по усмотрению структурного подразделения Банка).
ИП - применяющими упрощенную систему налогообложения:
ь копии налоговых деклараций (расчетов) по налогу при упрощенной системе налогообложения за последние шесть месяцев, либо последние два отчетных квартала (в зависимости от применяемого порядка уплаты налога на добавленную стоимость) с отметками налогового органа;
ь документы об уплате налога за последние шесть месяцев (копии) либо два последних отчетных квартала (в зависимости от применяемого порядка уплаты налога на добавленную стоимость), либо справка из налогового органа о сумме уплаченного налога за последние два отчетных квартала;
г) иные документы (справки, выписки из протоколов заседания (собрания) уполномоченного органа и др.), подтверждающие другие источники дохода заявителя (пенсии, авторские гонорары, дивиденды и т.п.), а также, при необходимости, документы, подтверждающие периодичность (регулярность) получения дохода;
В случае оформления в обеспечение исполнения кредитных обязательств заявителя поручительства физического лица необходимо предоставить структурному подразделению Банка:
· анкету поручителя (Приложение 5);
· документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (с копиями листов, содержащих сведения о регистрации по месту жительства, дате выдачи и сроке действия документа, его номере, органе, выдавшем документ, дате рождения, регистрации брака, наличии детей)
· военный билет или иной документ, подтверждающий срок отсрочки по призыву в Вооруженные силы Республики Беларусь (с приложением копий документов) для мужчин призывного возраста 18-27 лет, за исключением лиц, состоящих на службе в органах Министерства внутренних дел, Министерства по чрезвычайным ситуациям, Комитета государственной безопасности, Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь и имеющих специальные (воинские) звания;
· документы, подтверждающие наличие стабильных доходов у поручителя:
а) справка с места работы поручителя о полученном доходе и размере производимых выплат и удержаний за последние шесть месяцев (Приложение 6).
б) справка о размере получаемой пенсии из государственного органа, выплачивающего пенсию, за последние шесть месяцев (по форме ФСЗН).
в) документы, подтверждающие доходы от предпринимательской деятельности:
· иные документы по требованию структурного подразделения Банка, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявителю.
В целях обеспечения возможности получения Банком в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета о кредитополучателе и поручителях, структурное подразделение Банка обязано в составе пакета документов, представляемых заявителем и поручителями, получить от них письменное согласие (Приложение 7, 8).
Согласие заявителя и поручителей на предоставление кредитного отчета действует в течение трех месяцев с даты его оформления, а в случае заключения в течение трех месяцев с даты его оформления с заявителем кредитного договора - в течение всего срока действия указанного договора до их прекращения. Банк вправе запрашивать и получать в Национальном банке Республики Беларусь кредитные отчеты кредитополучателя, поручителей в течение срока действия их согласия на предоставление кредитного отчета.
Сведения о кредитополучателе, поручителях, содержащиеся в полученном кредитном отчете, используются структурным подразделением Банка при принятии решения о возможности предоставления заявителю кредита, а также в процессе кредитного мониторинга для определения способности кредитополучателя исполнять обязательства по кредитному договору.
В случае необходимости структурное подразделение Банка вправе истребовать у заявителя (поручителя) справку о наличии либо отсутствии у него судимости, выдаваемой гражданам территориальными органами МВД.
Заявителем одновременно с оригиналами документов в Банк предоставляются их копии (кроме заявления-анкеты, справки о размере получаемого дохода, документов, содержащих собственноручную единоличную подпись ИП).
Заявление-анкета и анкета поручителя, согласие на получение кредитного отчета, могут не предоставляться на бумажном носителе при условии персонального опроса Кредитным инспектором заявителя и поручителей.
3.ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА ВЫДАЧУ КРЕДИТА
На основании полученного пакета документов осуществляется анализ платежеспособности заявителя и в результате проведенного анализа кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи кредита данному кредитополучателю (Приложение 9).
В заключении подробно отражаются следующие вопросы:
1. просьба клиента: цель кредита, на какой срок испрашивается кредит, под какой процент
2. опыт кредитования: кратко (если можно таблично) указывается, какими кредитами пользуется клиент, их состояние на дату подачи просьбы. В предшествующее этому время (6 месяцев) брал ли кредиты, как обстоят дела с погашением, обеспечением по полученным кредитам
4. финансовое положение и платежеспособность клиента, материальное обеспечение кредита
5. анализ кредитного мероприятия и оценка реальности своевременного возврата кредита и процентов по нему
6. характеристика состояния обеспечения кредита (оценка надежности поручительства)
При положительном решении описываются условия, на которых будет выдаваться кредит: сумма, цель, срок, условия платежа основного долга, процентная ставка.
В случае отрицательного заключения должны быть четко сформулированы причины отказа.
Заключение подписывается Кредитным инспектором и Начальником кредитной службы.
При принятии положительного решения о предоставлении кредита заявителю кредитная служба готовит кредитный договор (Приложение 10) и договор поручительства (Приложение 11).
4.БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
4.1Бухгалтерский учетпредоставления кредитов
Возникшие обязательства по предоставлению денежных средств отражаются в бухгалтерском учете по приходу внебалансовых счетов 9911Х «Обязательства по предоставлению денежных средств».
Принятое обеспечение исполнения обязательства отражается в бухгалтерском учете по приходу внебалансовых счетов 99034 «Требования банка по гарантиям и поручительствам», 9955Х «Залог и прочие виды обеспечения полученные».
Получение денежных средств от юридических лиц (кроме банков), индивидуальных предпринимателей и физических лиц в качестве обеспечения исполнения обязательств отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т текущий (расчетный) и иные счета кредитополучателя - в соответствии с законодательством; счета третьих лиц - в соответствии с законодательством; корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке; 101Х «Денежные средства в кассе» - в случаях, установленных законодательством
К-т 315Х - счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств.
Предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, физическим лицам отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов
К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,
3113, 3114 - счета по учету средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек, счета третьих лиц - в соответствии с законодательством,
3163, 3164 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов в форме аккредитивов,
3173, 3174 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов чеками, чеками из чековой книжки, корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке,
101Х «Денежные средства в кассе» - в случаях, установленных законодательством.
Перенос дебетового сальдо (овердрафт) по корреспондентскому счету, карт-счету или текущему (расчетному) счету индивидуальных предпринимателей, физических лиц на счета по учету кредитов отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов
К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,
3113, 3114 - счета по учету средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек.
Исполненные обязательства по предоставлению денежных средств отражаются в бухгалтерском учете по расходу внебалансового счета 9911Х «Обязательства по предоставлению денежных средств» в сумме фактического исполнения.
4.2Бухгалтерский учет просроченной и пролонгированной задолженностей по кредитам
Отнесение суммы кредита индивидуальных предпринимателей, физических лиц на счета по учету пролонгированной задолженности отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т 2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности
К-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов.
Отнесение суммы кредита, не погашенного в срок, установленный договором или законодательством, на счета по учету просроченной задолженности отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т 2382, 2383, 2481, 2482 - счета по учету просроченной задолженности
К-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов,
2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности.
4.3 Бухгалтерский учет погашения кредитов
Погашение задолженности по кредитам денежными средствами индивидуальными предпринимателями, физическими лицами отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя, третьего лица:
3173, 3174 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов чеками, чеками из чековой книжки - в сумме остатка средств на соответствующих счетах;
315Х - счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств;
иные счета - в соответствии с законодательством;
корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке;
101Х «Денежные средства в кассе» - в случаях, установленных законодательством;
К-т 2320, 2330, 241Х, 242Х - счета по учету кредитов;
2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности;
2382, 2383, 2481, 2482 - счета по учету просроченной задолженности.
Прекращение обязательств кредитополучателя по договору путем предоставления взамен исполнения обязательств отступного; за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества; при переходе права собственности на предмет залога, полученного в погашение задолженности, отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
ь путем предоставления банку-кредитодателю взамен исполнения обязательств отступного в соответствии с законодательством:
Д-т 101Х «Денежные средства в кассе»;
41ХХ, 42ХХ, 43ХХ - счета по учету ценных бумаг;
счета по учету имущества (основных средств, товарно-материальных ценностей, не завершенных строительством объектов и оборудования, требующего монтажа);
К-т счета по учету требований к кредитополучателю;
ь за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством:
Д-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя;
иные счета - в соответствии с законодательством;
К-т счета по учету требований к кредитополучателю;
ь при переходе права собственности на предмет залога, полученного в погашение задолженности в соответствии с законодательством:
Д-т 6530, 6540 - счета по учету расчетов с поставщиками (подрядчиками) или по капитальным вложениям - по операциям с товарно-материальными ценностями, основными средствами, не завершенными строительством объектами и оборудованием, требующим монтажа, - в случае принятия решения банком использовать имущество для собственных нужд;
57ХХ - имущество, переданное банку в погашение задолженности, - по операциям с основными средствами, не завершенными строительством объектами и оборудованием, требующим монтажа, и товарно-материальными ценностями - в случае принятия имущества на баланс для дальнейшей его реализации;
41ХХ, 42ХХ, 43ХХ - счета по учету ценных бумаг;
К-т счета по учету требований к кредитополучателю;
При исполнении обязательств по договору надлежащим образом принятое обеспечение исполнения обязательств списывается с внебалансовых счетов 99034 «Требования банка по гарантиям и поручительствам», 9955Х «Залог и прочие виды обеспечения полученные».
Возврат неиспользованных денежных средств юридическим лицам (кроме банков), индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств, отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-т 315Х - счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств;
К-т текущий (расчетный) и иные счета кредитополучателя - в соответствии с законодательством,счета третьих лиц - в соответствии с законодательством;
корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке;
101Х «Денежные средства в кассе» - в случаях, установленных законодательством.
Финансовый анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть анализ платежеспособности при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением платёжеспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Признаком современной системы кредитования физических лиц служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залог (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.
Качественный анализ кредитоспособности кредитным работником не возможен без полного пакета документов предоставляемых потенциальным заемщиком в банк. Поэтому задача специалистов кредитующих подразделений провести сбор необходимых документов для последующего анализа.
Необходимо отметить, что анализ финансового состояния заемщика необходимо проводить на каждую отчетную дату, чтобы убедиться в текущем положении заемщика, а также в состоянии поручителей.
Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы со ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.
Таким образом, банкам необходимо постоянно совершенствовать методики определения платежеспособности заёмщиков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Порядок предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов физическим лицам № 01-07/544 от 29.12.2011г.;
2. Инструкция о формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 мая 2009 №67;
3. Инструкция по бухгалтерскому учету операций предоставления ОАО «БПС-Сбербанк» кредитов и их погашения от 30 декабря 2009 г. № 226.
Размещено на Allbest.ru
Принятие решения о предоставлении кредита
Заключения Кредитного подразделения направляются Уполномоченному органу Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту.
Решение соответствующего Уполномоченного органа Банка оформляется соответствующим документом (протокол, решение и др.). Выписка из этого документа передается в Кредитное подразделение головного офиса или регионального филиала и является основанием для:
- оформления кредитной сделки и передачи на подписание документов по кредитной сделке Председателю Правления Банка (заместителю Председателя Правления Банка), директору регионального филиала, или уполномоченным ими лицам;
- прекращения рассмотрения кредитного проекта и подготовки мотивированного отказа потенциальному Заемщику;
- дополнительной проработки и повторного вынесения на обсуждение;
- передачи сверхлимитного кредитного проекта на последующее рассмотрение вышестоящего Уполномоченного органа Банка для принятия решения по сделке.
Положительное решение Уполномоченного органа Банка о выдаче кредита и условиях, на которых предоставляется кредит, доводится Банком до Клиента устным сообщением либо в письменной форме.
В случае принятия отрицательного решения о выдаче кредита, Банк в устной форме информирует Клиента о принятом решении или по запросу Клиента направляет ему соответствующее письменное извещение, подписанное Уполномоченным лицом Банка. При этом по просьбе Клиента могут быть возвращены представленные им для рассмотрения вопроса документы (за исключением заявки на предоставление кредита).
Оформление кредитной сделки
При принятии Уполномоченным органом Банка положительного решения о выдаче кредита кредитный проект передается работнику Кредитного подразделения, в обязанности которого входит оформление кредитной сделки.
Подписываемые кредитные документы составляются в 2-х экземплярах – по одному для каждой из сторон. Дополнительно могут быть подписаны экземпляры кредитных документов, необходимых для обслуживания кредита (нотариальное оформление, государственная регистрация сделки и т.п.), с указанием в тексте договора общего их количества и пометкой об их равной юридической силе.
При подписании договоров по кредитной сделке кредитный работник, который ведет данную кредитную сделку, должен обеспечить их соответствие внутренним нормативным документам Банка и решениям Уполномоченных органов Банка, в том числе должен обеспечить выполнение следующих требований по их оформлению:
- денежные суммы должны быть обозначены в тексте договора хотя бы один раз прописью, адреса, фамилии, имена, отчества, наименования Клиента указаны полностью в соответствии с паспортными данными и учредительными документами соответственно;
- договор должен быть подписан на последней странице теми лицами, которые указаны в преамбуле (особое внимание следует обращать на недопустимость использования факсимиле);
- должна быть использована соответствующая типовая форма договора, предусмотренная настоящей Инструкцией;
- последний лист договора должен содержать помимо реквизитов сторон и / или подписей уполномоченных лиц, часть текста договора;
- не допускаются исправления (в том числе зачеркивания, исправления с помощью корректирующего или иного аналогичного средства), подчистки и приписки;
Экземпляр договора по кредитной сделке, который остается в Банке, должен быть оформлен следующим образом:
- каждая страница договора визируется кредитным работником, который оформляет кредитную сделку, и указанная виза означает, что им проверено соответствие всех условий сделки внутренним нормативным документам Банка, решениям Уполномоченных органов Банка и иным требованиям Банка;
- последняя страница договора, содержащая реквизиты сторон и подписи уполномоченных лиц, визируется руководителями самостоятельных структурных подразделений (Кредитного подразделения, Юридической службы и Службы безопасности), и указанные визы означают отсутствие возражений против совершения сделки по существу в рамках компетенции соответствующих подразделений.
Подписание договоров по кредитной сделке осуществляется уполномоченными лицами Заемщика (Залогодателя, Поручителя) в Банке в присутствии кредитного работника. На подпись Клиенту передаются договоры, оформленные в соответствии с требованиями. Подписи уполномоченных лиц Заемщика (Залогодателя, Поручителя) и оттиск печати должны соответствовать заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Оформление всех экземпляров договора по кредитной сделке осуществляется в следующем порядке:
В нижнем колонтитуле страниц договора наименования сторон не указываются (исключаются). Все листы договора и приложений к нему нумеруются и прошиваются, концы скрепляющей нити выводятся с оборотной стороны последнего листа сшива, связываются и заклеиваются листом бумаги, на котором делается надпись:
«Прошито, пронумеровано и скреплено оттисками печатей Кредитора и Заемщика (Залогодателя, Поручителя…) ______листов.
_________ ___________ _________ _________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)»
Последняя страница договора и последние страницы каждого из приложений к нему в месте, где типовой формой предусмотрены подписи сторон, а также лист бумаги на сшиве должны быть подписаны теми же уполномоченными лицами сторон, которые подписали договор, и скреплены оттисками печатей сторон.
В исключительном случае, с учетом безупречной деловой репутации Заемщика, возможно подписание документов по кредитной сделке вне Банка; необходимый для подписания пакет документов передается Клиенту до их визирования в Банке. Передача типовых форм договоров может осуществляться посредством электронной почты.
После получения подписанных Заемщиком (Залогодателем, Поручителем) кредитных документов с сопроводительным письмом за подписью руководителя Заемщика лица, ответственные за их подготовку, обязаны проверить тексты договоров на предмет соответствия предусмотренных условий сделки принятому решению Уполномоченного органа Банка и требованиям Банка (типовым формам договоров), а также сверить подписи с подписями, содержащимися в карточках образцов подписей и оттиска печати. При отсутствии замечаний кредитные документы визируются специалистами Банка.
Подписанный Клиентом и проверенный работником Кредитного подразделения пакет кредитных документов вместе с копией решения Уполномоченного органа Банка передается на подпись руководителю Банка или Уполномоченному лицу Банка.
Один экземпляр каждого оформленного кредитного документа передается Заемщику / Залогодателю / Поручителю по акту приема – передачи.
Копия экземпляра каждого оформленного кредитного документа с визами работников Банка в обязательном порядке подшивается в кредитное дело.
Кредитные договоры и договоры по обеспечению возвратности кредита подлежат регистрации в порядке, установленном в Банке. Регистрация договоров производится в журналах регистрации.
На каждом экземпляре договора должны проставляться дата его подписания и номер, которые в дальнейшем являются обязательными и неизменными реквизитами договоров.
Регистрационный номер кредитного договора должен состоять из 10 знаков с разделительной чертой после первых шести знаков.
Например, 062501 / 0001, где первые два знака (06) означают год заключения договора, вторые два знака (25) – регистрационный номер регионального филиала по книге государственной регистрации кредитных организаций, третьи два знака (01) – порядковый номер дополнительного офиса и последние четыре знака (0001) – порядковый номер договора по журналу регистрации кредитных договоров, который ежегодно обновляется.
Если кредитный договор с Заемщиком дополнительного офиса заключается в региональном филиале, то указывается четырехзначный номер регионального филиала. Например, 062500 / 0001.
В случае, когда предмет залога подлежит страхованию, Заемщиком представляется в Банк договор страхования (оригинал или копия, заверенная оттиском печати страховой организации), по которому страхователем является либо сам Заемщик (как залогодатель), либо Залогодатель, либо иное лицо, а выгодоприобретателем является Залогодатель, также представляется страховой полис и копия платежного поручения (приходный ордер) об уплате страхового взноса. Кредитный работник обязан контролировать своевременную оплату страховых взносов лицом, заключившим договор страхования.
Одновременно с договором залога между Банком, страховой организацией и Залогодателем заключается трехстороннее соглашение к Порядку по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредита, определяющее порядок выплаты страхового возмещения и преимущественное право Банка перед другими лицами получить удовлетворение своих требований из суммы страхового возмещения, причитающегося Залогодателю по договору страхования, в случае неисполнения Залогодателем (Заемщиком) своих обязательств по кредитному договору.
Страхование имущества, составляющего предмет залога, осуществляется страховыми организациями, прошедшими аккредитацию в Банке.
Формирование кредитного дела
Формирование кредитного дела предполагает проведение комплекса мероприятий, связанных с рассмотрением кредитного проекта до принятия решения о выдаче кредита, оформлением кредитных документов для заключения кредитной сделки и дальнейшим ее сопровождением.
Документы, представленные Клиентом для рассмотрения Банком кредитного проекта, должны быть помещены в отдельную папку, на обложке которой должно быть указано наименование Заемщика. Учет кредитных проектов осуществляется по номеру заявки, согласно журналу регистрации заявок.
После заключения договоров по кредитной сделке документы по кредитному проекту подшиваются в кредитное дело Заемщика, которое регистрируется в журнале учета кредитных дел Кредитного подразделения. Индекс кредитного дела должен присваиваться в соответствии с утвержденной в Банке номенклатурой дел.
Кредитное дело Заемщика состоит из нескольких разделов (блоков), формируемых, при необходимости, в отдельные папки под одним индексом:
- 1 – юридические документы Заемщика;
- 2 – документы, характеризующие финансовое состояние Заемщика;
- 3 – документы по обеспечению и акты проверок залогового имущества;
- 4 – документы, касающиеся выдачи кредита и его дальнейшего сопровождения.
Третий и четвертый разделы (блоки) кредитного дела формируются по каждой конкретной кредитной сделке. Четвертый блок кредитного дела состоит из разделов: документы, относящиеся к выдаче кредита (заявление, ТЭО, заключения соответствующих служб, решение органа, санкционирующего выдачу кредита); документы, относящиеся к деятельности Заемщика (договоры аренды земли, производственных мощностей, контракты с поставщиками / покупателями и др.); документы, относящиеся к кредитной сделке и процессу сопровождения (копии заключенных с Заемщиком договоров и соглашений по кредитной сделке; документы, подтверждающие предоставление кредита и его погашение, уплату процентов, целевое использование средств (распоряжение о предоставлении кредита, платежные документы); документы по оценке категории качества ссуды и другая документация по выданному кредиту).
Кредитное дело Заемщика должно начинаться с описи имеющихся в нем документов, которые подшиваются в кредитное дело по каждому разделу по мере их поступления.
Все документы, появляющиеся на различных этапах работы с кредитным проектом, кредитный работник обязан занести в кредитное дело, пронумеровав и внеся в опись документов кредитного дела. Опись документов обновляется, в связи с поступающими новыми документами в кредитное дело Заемщика.
Кредитные дела хранятся в Кредитном подразделении Банка, в закрытом на ключ металлическом шкафу; берутся уполномоченными работниками Кредитного подразделения в начале рабочего дня и помещаются на хранение в шкаф после окончания рабочего дня. Контроль за надлежащим хранением и ведением кредитных дел работниками отдела возлагается на руководителя Кредитного подразделения, ответственного за сопровождение кредитных проектов.
После исполнения Заемщиком всех обязательств по кредитной сделке кредитное дело, содержащее документы по обеспечению, выдаче и сопровождению кредита, передается на хранение в архив Банка. Передача документов в архив Банка осуществляется по решению руководителя Кредитного подразделения, но в срок, не превышающий 180 дней после закрытия кредитной сделки. Срок хранения кредитного дела в архиве Банка составляет не менее 5 лет после погашения кредита.
Исполнение кредитного договора и заведение кредитной сделки
Выдача кредита осуществляется в полном объеме либо частями в соответствии с условиями кредитного договора, заключенного между Банком и Заемщиком, после оформления пакета кредитных документов и подготовки распоряжений об открытии ссудного счета и о предоставлении кредита.
Для заведения кредитной сделки в АБС «БИСквит» Кредитное подразделение направляет в Бухгалтерскую службу Банка соответствующие документы, в том числе:
- опись приема-передачи документов в 3-х экземплярах;
- распоряжение об открытии ссудного счета Заемщику за подписью руководителя Банка;
- распоряжение Кредитного подразделения о предоставлении кредита;
-копию или выписку из положительного решения Уполномоченного органа Банка по данной кредитной сделке;
- оригинал кредитного договора;
- оригинал договора обеспечения (договор о залоге, в том числе договоры ипотеки с отметкой регистрирующего органа, поручительство, банковская гарантия и т.п.);
-свидетельство о регистрации залога, выданного по самоходной технике (при залоге данного вида имущества);
- паспорт технического средства;
- договор страхования (оригинал или копия, заверенная оттиском печати страховой компании), страховой полис, оригинал трехстороннего Соглашения;
- другие документы, имеющие отношение к данной кредитной сделке.
Руководитель Бухгалтерской службы, получив указанные документы, проставляет на распоряжении об открытии ссудного счета номер балансового счета второго порядка, номер лицевого счета, открытого Заемщику, и передает для визирования Главному бухгалтеру Банка или его заместителю вместе с описью приема-передачи документов и распоряжением о предоставлении кредита, получает разрешительную подпись и передает все документы работнику Бухгалтерской службы, ведущему учет кредитных операций.
Работник Бухгалтерской службы, ведущий учет кредитных операций, проверяет наличие на документах разрешительных подписей руководителей Банка, наличие документов, перечисленных в описи, соответствие условий, указанных в распоряжении о предоставлении кредита, условиям договоров и решению Уполномоченного органа Банка (а именно: наименование Заемщика, №кредитного договора, сумма, процентная ставка), заводит операцию по выдаче кредита в модуль «Кредиты и депозиты» АБС «БИСквит» и осуществляет перечисление суммы кредита на расчетный счет Заемщика.
Распоряжение об открытии ссудного счета, выписку из решения Уполномоченного органа Банка о предоставлении кредита, а также распоряжение Кредитного подразделения о предоставлении кредита работник Бухгалтерской службы оставляет у себя и помещает в отдельное кредитное дело Заемщика.
Ответственность за правильность и соответствие параметров заведения сделки в АБС «БИСквит» возлагается на Бухгалтерскую службу.
Копии мемориальных ордеров по отражению в бухгалтерском учете кредитных операций по выдаче кредита, отражению залога, комиссий и т.д. а также копии платежных документов (платежных поручений и платежных требований), подтверждающих погашение кредита и начисленных по нему процентов / штрафных санкций, Бухгалтерская служба передает в Кредитное подразделение для помещения в кредитное дело Заемщика.
