Руководства, Инструкции, Бланки

паспорт валютной сделки образец

Рейтинг: 5.0/5.0 (1106 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Как оформить паспорт сделки

Страница 1 из 2

При совершении ряда валютных операций организации, признаваемые резидентами России, должны оформить паспорт сделки.

Содержание паспорта сделки

В паспорте сделки должны быть указаны:

  • номер;
  • дата оформления;
  • сведения о российской организации-резиденте;
  • сведения об иностранном контрагенте;
  • общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
  • сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
  • сведения о переоформлении паспорта сделки;
  • сведения об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Об этом сказано в части 3 статьи 20 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Паспорт сделки является одним из документов валютного контроля (ст. 20 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Паспорт сделки также требуется при таможенном оформлении импорта или экспорта товаров (подп. 13 п. 1 ст. 183 Таможенного кодекса Таможенного союза). Подробнее об этом см. Как начислить НДС при импорте, Как платить НДС при экспорте.

Когда оформляется паспорт сделки

Паспорт сделки необходимо оформить, если одновременно выполняются следующие условия:

  • организация проводит валютную операцию с нерезидентом;
  • расчеты (переводы) по операции проходят через счета организации, открытые в уполномоченном банке или через счета в банке-нерезиденте;
  • между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на импорт или экспорт товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации или результатов интеллектуальной деятельности) или договор займа (кредита).

Такие условия содержатся в пунктах 5.1 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Оформлять паспорт сделки не придется, если общая сумма контракта или кредитного договора не превышает в эквиваленте 50 000 долл. США. Чтобы определить, соответствует ли сделка данному условию, возьмите курс иностранных валют к рублю, установленный Банком России на дату заключения, изменения и дополнения контракта (кредитного договора). Сначала переведите сумму, указанную в контракте (кредитном договоре), в рубли, затем – в доллары США. Это следует из пункта 5.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Внимание: до 1 октября 2012 года организация обязана оформлять паспорт сделки по кредитным договорам, если сумма сделки равна или превышает 5000 долл. США (п. 2.2 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И).

Начиная с 1 октября 2012 года организация вправе закрыть все ранее открытые паспорта сделки по кредитным договорам, если их сумма не превышает 50 000 долл. США. Для этого достаточно подать в банк соответствующее заявление. Об этом сказано в пункте 20.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

В письмах Банка России даны дополнительные разъяснения, когда паспорт сделки составлять необходимости нет. Например:

  • при оплате международных пошлин во Всемирную организацию интеллектуальной собственности за международную регистрацию товарных знаков (письмо Банка России от 6 августа 2007 г. № 36);
  • при заправке топливом судов нерезидентов в российских портах, вывозимым с таможенной территории в таможенном режиме перемещения припасов (письмо Банка России от 6 марта 2006 г. № 34);
  • при сборе обязательных аэропортовых, аэронавигационных и прочих платежей в аэропортах (письмо Банка России от 1 июня 2006 г. № 12-1-5/1219).

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки, если все расчеты по внешнеторговому контракту (кредитному договору) с нерезидентом ведутся в рублях. Сумма сделки по внешнеторговому контракту превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Паспорт сделки организация-резидент должна оформить, если одновременно выполняются следующие условия:

  • организация проводит валютную операцию с нерезидентом;
  • расчеты (переводы) по операции проходят через счета организации, открытые в уполномоченном банке или через счета в банке-нерезиденте;
  • между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на импорт или экспорт товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации или результатов интеллектуальной деятельности) или договор займа (кредита);
  • сумма контракта или кредитного договора превышает в эквиваленте 50 000 долл. США.

Такие условия содержатся в пунктах 5.1, 5.2 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Расчеты в рублях между резидентом и нерезидентом признаются валютной операцией (подп. «в» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Таким образом, независимо от указанной в контракте валюты расчетов организация обязана оформить паспорт сделки, если соблюдены необходимые условия для его оформления.

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки при наличии договорных отношений с представительством иностранной организации, находящимся на территории России. Сумма сделки по внешнеторговому контракту превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Паспорт сделки организация-резидент должна оформить, если одновременно выполняются следующие условия:

  • организация проводит валютную операцию с нерезидентом;
  • расчеты (переводы) по операции проходят через счета организации, открытые в уполномоченном банке или через счета в банке-нерезиденте;
  • между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на импорт или экспорт товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации или результатов интеллектуальной деятельности) или договор займа (кредита).

Такие условия приведены в пунктах 5.1 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Представительство, обособленное подразделение иностранной организации по валютному законодательству признаются нерезидентами, даже если они находятся на территории России (подп. «е» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Поэтому, если между российской организацией и представительством (обособленным подразделением) иностранной организации заключен внешнеторговый контракт на импорт или экспорт товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации или результатов интеллектуальной деятельности), паспорт сделки нужно оформить в обычном порядке.

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки при заключении внешнеторгового контракта с нерезидентом. Контракт предусматривает одновременно импорт (или экспорт) товаров и оказание услуг на территории России. Сумма сделки превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Паспорт сделки организация-резидент должна оформить, если одновременно выполняются следующие условия:

  • организация проводит валютную операцию с нерезидентом;
  • расчеты (переводы) по операции проходят через счета организации, открытые в уполномоченном банке или через счета в банке-нерезиденте;
  • между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на импорт или экспорт товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации или результатов интеллектуальной деятельности) или договор займа (кредита).

Такие условия содержатся в пунктах 5.1 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Если контрактом, помимо импорта (экспорта) товаров, предусмотрено оказание услуг на территории России, при заполнении паспорта сделки сотрудник банка присвоит ему номер с кодом «9» в четвертой части (п. 3.3 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). В этом случае организация должна указать общую сумму сделки, включая стоимость товара, ввозимого (вывозимого) в Россию, и стоимость оказанных услуг, в графе 5 раздела 3 паспорта сделки (абз. 5 п. 6 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Подтверждает такой порядок письмо ФТС России от 22 октября 2008 г. № 24-101/44233.

По каждому внешнеторговому контракту (кредитному договору) оформите один паспорт сделки в одном уполномоченном банке (п. 6.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Из этого правила есть исключения, когда:

  • один договор (контракт, соглашение) одновременно содержит элементы как контракта, так и кредитного договора. Тогда на соответствующие части такого договора (контракта, соглашения) оформляется отдельный паспорт сделки по форме 1 и по форме 2 (п. 12.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • российская организация, оформившая паспорт сделки, полностью переводит долг или уступает право требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации. Тогда первая организация закрывает паспорт сделки, а вторая открывает новый паспорт сделки (п. 12.2–12.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • две и более российские организации заключили контракт (кредитный договор) с нерезидентом. Тогда паспорт сделки оформляется по согласованию одной из них (п. 12.10–12.11 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • у банка, в котором открыт паспорт сделки, отозвана лицензия. Тогда не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва у банка лицензии организация должна открыть паспорт сделки в другом уполномоченном банке (п. 13.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Если все расчеты по контракту (кредитному договору) ведутся через счет, открытый в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформите в территориальном учреждении Банка России по местонахождению организации (п. 11.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Оформить паспорт сделки нужно в согласованный с банком срок в зависимости от того, какое из событий, указанных в пункте 6.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И, наступит раньше. Подробнее об этом см. Срок открытия паспорта сделки.

Ситуация: когда нужно оформить паспорт сделки. Во внешнеторговом контракте не прописана цена

Паспорт сделки нужно оформить, если сумма сделки превышает в эквиваленте 50 000 долл. США (при наличии всех остальных условий) (п. 5.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). Соответственно, если при заключении внешнеторгового контракта общая сумма сделки не известна, обязанность оформить паспорт сделки возникает у организации при фактическом превышении суммы оплаты по ней (или стоимости переданных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), информации, результатов интеллектуальной собственности) в эквиваленте 50 000 долл. США (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

При этом документы для оформления паспорта сделки нужно представить в банк не позднее дня возникновения такой обязанности. То есть не позднее даты перечисления (поступления) оплаты или не позднее документального подтверждения факта исполнения обязательства по контракту другим способом.

Такой порядок следует из пункта 6.5.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Главбух советует: если организация изначально предполагает, что цена сделки превысит сумму, эквивалентную 50 000 долл. США, паспорт сделки лучше оформить заранее (например, сразу после заключения контракта). Это позволит организации не отслеживать срок проведения валютной операции, которая может привести к превышению указанного предела по сделке и своевременно представить все необходимые документы на оформление в банк. Такие рекомендации Банк России дает в пункте 2 информационного письма от 31 декабря 2004 г. № 30.

Дело в том, что пропуск срока представления документов для оформления паспорта сделки является основанием для привлечения организации к ответственности (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

При оформлении паспорта сделки в условиях, когда цена внешнеторгового контракта пока не известна, в графе 5 раздела 3 формы 1 поставьте символ «БС», что означает «без суммы» (абз. 6 п. 6 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Документы для оформления паспорта сделки

Чтобы оформить паспорт сделки, представьте в банк следующие документы:

  • один экземпляр заполненного бланка по форме 1 или по форме 2 (в части, оформляемой организацией);
  • контракт (кредитный договор), исполнение обязательств по которому требует оформления паспорта сделки, либо выписку из него, содержащую необходимую для оформления паспорта сделки информацию;
  • другие документы, указанные в части 4 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, необходимые для заполнения паспорта сделки (например, свидетельство о государственной регистрации организации-резидента, свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции и др.).

Такой перечень установлен в пунктах 6.6.1–6.6.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Банк вправе требовать только те документы, которые относятся к совершаемой валютной операции. Представить можно как подлинники, так и копии документов. Все документы должны быть действительными на день представления. Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него. По запросу банка нужно представить заверенные переводы иностранных документов на русский язык. Такие правила содержатся в части 5 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Копии документов заверьте подписью руководителя (другого уполномоченного лица) и при наличии печатью (п. 17.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). Ниже реквизита «Подпись» нужно указать заверительную надпись «Верно»; должность лица, заверившего копию; личную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения. Такой порядок предусмотрен пунктом 35 регламента, утвержденного приказом Минфина России от 17 октября 2011 г. № 132н, и пунктом 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст.

Организация может представить в банк документы непосредственно через своего представителя, по почте (заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении) или другим (согласованным с банком) видом связи (п. 17.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

паспорт валютной сделки образец:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Когда оформляется паспорт сделки?

    Когда оформляется паспорт сделки?

    С. Гаврилова, ведущий юрист

    Паспорт сделки (далее - ПС) оформляется при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, а именно при осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте:

    - за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них), по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

    - при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору ( Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (ред. от 29.12.2010)).

    Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля ( п. 3 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 07.02.2011)).

    Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в ПС на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов ( п. 2 ст. 20 Закона N 173-ФЗ).

    Кроме того, Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Банком России 01.06.2004 N 258-П (ред. от 29.12.2010), установлено требование о представлении в банк ПС документов, связанных с проведением валютных операций и подтверждающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

    Как указано в Федеральном законе от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (ред. от 08.12.2010), а также в Указе Президента Российской Федерации от 18.08.1996 N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок", внешняя торговля товарами, услугами и интеллектуальной собственностью с использованием внешнеторговых бартерных сделок может осуществляться также только после оформления соответствующего паспорта внешнеторговой бартерной сделки. В данном ПС в том числе указываются сведения о платежах с использованием денежных и (или) иных платежных средств, в случае если внешнеторговая бартерная сделка осуществляется с частичным использованием денежных и (или) иных платежных средств (п. 6 ст. 45 Закона N 164-ФЗ, п. 5 Указа Президента Российской Федерации N 1209). При этом для целей Закона N 164-ФЗ внешнеторговой бартерной сделкой признается сделка, совершаемая при осуществлении внешнеторговой деятельности и предусматривающая обмен товарами, услугами, работами, интеллектуальной собственностью, в том числе сделка, которая наряду с указанным обменом предусматривает использование при ее осуществлении денежных и (или) иных платежных средств.

    Законодательство Российской Федерации не предусматривает исключений по оформлению паспортов бартерных сделок в зависимости от наличия либо отсутствия таможенного оформления и таможенного контроля в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации с отдельными государствами.

    При этом резидент вправе производить валютные операции по контракту только через тот банк, в котором оформлен ПС. Производить валютные операции по контракту через другой банк (т.е. не тот, в котором оформлен ПС) резидент не вправе.

    Оформление паспорта сделки

    Единые общие правила оформления резидентами в уполномоченных банках ПС при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами устанавливает Инструкция Банка России N 117-И. Порядок оформления и учета паспортов бартерных сделок установлен совместным документом Минфина России N 01-14/197, МВЭС России N 10-83/3225, ГТК России N 01-23/21497 от 03.12.1996.

    В Инструкции Банка России N 117-И установлены случаи, когда ПС не оформляется. Так, ПС не оформляется при осуществлении валютных операций, осуществляемых по контракту или кредитному договору, заключенному:

    - между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

    - между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

    - между нерезидентом и Банком России, Правительством Российской Федерации, а также специально уполномоченным на то Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим все виды валютных операций;

    - между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения;

    - между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 000 долл. США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

    В случае если в контракте (кредитном договоре) не указана его сумма, то обязанность по оформлению ПС возникнет у резидента либо не позднее проведения валютной операции по контракту (кредитному договору), когда сумма превысит установленную для оформления ПС, либо не позднее иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), когда стоимость такого исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) превысит установленную для оформления ПС на дату заключения контракта (кредитного договора), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее (п. 3 Информационного письма Банка России от 02.07.2010 N 39).

    В своих разъяснениях специалисты ФТС России, а также Банка России дают отдельные рекомендации относительно необходимости оформления ПС при заключении отдельных видов валютных операций. Например, на договоры комиссии, заключенные между резидентом и нерезидентом, предусматривающие реализацию товаров комитента на территории Российской Федерации или приобретение товаров для комитента с последующим вывозом с таможенной территории Российской Федерации, распространяется требование об оформлении ПС (Письмо ФТС России от 22.10.2008 N 24-101/44233). При осуществлении валютных операций по оплате резидентами международных пошлин во Всемирную организацию интеллектуальной собственности за международную регистрацию товарных знаков ПС в уполномоченном банке резидентом не оформляется (Информационное письмо Банка России от 06.08.2007 N 36). Такой вывод Банк России сделал, учитывая правовую природу указанных пошлин, а также правоотношения, регулируемые п. 3.1 Инструкции Банка России N 117-И.

    Документы, необходимые для оформления паспорта сделки

    По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС в одном банке ПС. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, то ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

    Действующие нормативные акты Банка России, в том числе Инструкция Банка России N 117-И, не предусматривают каких-либо изъятий из общих правил оформления ПС по субъектному составу, включая случаи, когда внешнеторговые контракты заключены с нерезидентами от имени юридического лица - резидента его зарубежными представительствами (филиалами). В соответствии с требованиями п. 3.4 Инструкции Банка России N 117-И в случае осуществления всех валютных операций по контрактам через счета, открытые в банках-нерезидентах, юридическому лицу - резиденту следует оформить паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России по месту своей государственной регистрации. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контрактам (Информационное письмо Банка России N 36).

    Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

    - два экземпляра ПС;

    - контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

    - разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации.

    Все документы должны быть действительными на день представления ПС. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке, т.е. на документе должен быть проставлен апостиль компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен (Конвенция, отменяющая требования легализации иностранных официальных документов, заключена в Гааге 5 октября 1961 г.). Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

    Данные документы представляются в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

    Переоформление паспорта сделки

    Паспорт сделки подлежит переоформлению в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС. Исключения составляют случаи изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы). Для переоформления ПС в банк ПС представляются следующие документы:

    - два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

    - документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

    - документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору);

    - разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) (с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору)) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации требуется получение указанного разрешения.

    Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС. Следовательно, переоформление ПС не приравнивается к новому оформлению ПС.

    Закрытие паспорта сделки

    Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

    - при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк. В связи с этим следует учесть, что в целях пресечения нелегального оттока капитала из страны Минфин России подготовил поправки в валютное и таможенное законодательство, среди которых, например, введение обязанности организаций сообщать банку о данных нового ПС, когда прежний паспорт закрывается по причине перехода организации в другой банк. Данные поправки, по мнению экспертов, помогут избежать закрытия компаниями ПС, по которым не получена в срок валютная выручка;

    - при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

    - по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору);

    Рекомендуйте статью коллегам:

    Статья 20

    (см. текст в предыдущей редакции )

    1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

    2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

    3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

    1) номер и дата оформления паспорта сделки;

    2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

    3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

    4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

    5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

    4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4. отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

    5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

    6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке. установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

    (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 285-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции )

    Образец паспорта сделки

  • Главная / / Образец паспорта сделки | Просмотров: 21591 | #17174
  • Паспорт сделки оформление и закрытие Валютные операции.

    Порядок заполнения заявления о переоформлении паспорта сделки 1. В графе 2 в случае, если размер процентной ставки установлен кредитным договором на основе ставки " ЛИБОР", указывается одно из следующих условных обозначений кодов установленной процентной ставки Л01XXX - месячная ставка ЛИБОР; Л03XXX - 3-месячная ставка ЛИБОР; Л06XXX - 6-месячная ставка ЛИБОР; Л12XXX - 12-месячная ставка ЛИБОР, где " XXX" - буквенный код иностранной валюты, указанной в графах 3 и 4 ПС, в соответствии с. ГГГГ указывается ожидаемая дата поступления транша.

    В указывается адрес места нахождения юридического лица - резидента либо адрес места жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Поле " Отметки резидента" заполняется следующим образом · Заявление, оформляемое физическим лицом - резидентом, являющимся индивидуальным предпринимателем, или физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, подписывается этим физическим лицом либо его представителем и заверяется оттиском печати такого физического лица - резидента при ее наличии, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати; · Заявление, оформляемое юридическим лицом - резидентом за исключением кредитных организаций, подписывается лицом лицами, наделенным наделенными правом первой или второй подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, либо иным сотрудником такого юридического лица, наделенным юридическим лицом таким правом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и заверяется оттиском печати юридического лица, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати этого юридического лица; · Заявление, направляемое резидентом в уполномоченный банк в электронном виде, подписывается электронной подписью.

    В поле "№ п/п" указывается номер строки в порядке возрастания. Если страна места нахождения юридического лица - нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код "997".

    При переоформлении или закрытии ПС, оформленного до. в пятой части номера ПС сохраняется признак "0".

    • В поле "Паспорт сделки от ______ №" указывается в формате ДД. ММ. ГГГГ дата оформления ПС и присвоенный ему номер. При оформлении нового.
    • Образцы заполнения документов с описанием порядка их заполнения. заявление на заполнение паспорта сделки заявление на заполнение справки.
    • Информация о правилах оформления, подписания, изменения, закрытия паспортов сделок по валютным операциям.

    В графах 4 и 6 указываются суммы предстоящих платежей соответственно по возврату основного долга и выплате процентных платежей. Контракт, в соответствии с условиями которого его можно отнести одновременно как к коду вида контракта 1, так и к коду вида контракта 2 3 и 4. Контракт финансовой аренды лизинга. В иных случаях графа 7 не заполняется.

    № 173-ФЗ. № 173-ФЗ. Если ПС оформляется в филиале банка, то в третьей части проставляется порядковый номер филиала, для Санкт-Петербургского филиала "3492/0002".В пятой части номера ПС, состоящей из одного разряда, указывается один из следующих признаков резидента, оформившего ПС 1 - юридическое лицо или его филиал; 2 - физическое лицо - индивидуальный предприниматель; 3 - физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

    В указывается информация о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС далее - сумма начальной задолженности. Контракт, условиями которого предусмотрена передача резидентом недвижимого имущества в аренду 4 Контракт, условиями которого предусмотрено выполнение нерезидентом работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за исключением контракта, являющегося агентским договором договором комиссии, поручения, предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации.

    Да, нужно. Есть вопрос Нужно ли оформить паспорт сделки, если все расчеты по внешнеторговому контракту кредитному договору с нерезидентом ведутся в рублях. В приводится описание графика возврата заемных денежных средств основного долга и выплаты процентных платежей за пользование денежными средствами, который содержится в кредитном договоре или рассчитывается резидентом самостоятельно на основании информации, содержащейся в кредитном договоре. Образец паспорта сделки

    Сумма сделки по внешнеторговому контракту превышает в эквиваленте 50 000 долл. Ниже реквизита «Подпись» нужно указать заверительную надпись «Верно»; должность лица, заверившего копию; личную подпись; расшифровку подписи инициалы, фамилию; дату заверения. Количество строк должно соответствовать количеству кредиторов.

    При оформлении нового ПС номер и дата ПС заполняется Банком. Закрытие паспорта сделки Паспорт сделки не действует бессрочно. Контракт, условиями которого предусмотрена передача нерезидентом недвижимого имущества в аренду 5 Договор, условиями которого предусмотрено предоставление рези- дентом займа 6 Договор, условиями которого предусмотрено привлечение резидентом кредита займа 9 Контракт, условиями которого предусмотрены как вывоз ввоз ре- зидентом товаров с территории Российской Федерации на террито- рию Российской Федерации, так и выполнение работ, и или оказание услуг, и или передача информации и или результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая вывоз ввоз с территории Российской Федерации на территорию Российской Федерации товаров для их переработки, строительство объектов за рубежом или в Российской Федерации.

    В указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию. Такой порядок предусмотрен пунктом 35 регламента, утвержденного приказом Минфина России от 17 октября 2011 г. В указывается информация об иных платежах, если они предусмотрены кредитным договором, например, о платежах, связанных с уплатой комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору.

    " Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки" заполняется банком. Инструкция по применению геломиртола

    Формы документов валютного контроля - Промсвязьбанк

    Образец паспорта сделки. Оценка: 61 / 100 Всего: 381 оценок.

    Паспорт сделки валютной операции образец

    • Фильмы
    • Игры
    • Музыка
    • Софт
    • Книги
    Вы искали - паспорт сделки валютной операции образец

    Оформление паспорта сделки * Бланк паспорта сделки по кредитному договору (форма 2). оформление паспорта сделки в случае осуществления валютных операций через счета. Как оформить паспорт сделки * 20 окт 2011. При осуществлении валютных операций в инвалюте резиденты. предусмотрены две формы паспортов сделки: форма 1, которая. Валютный контроль – сопровождение валютных операций. * Услуги в области валютного контроля от банка Первобанк. Открытие паспортов сделок по внешнеторговым контрактам. Консультирование по вопросам. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 14.06. * ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХВалютный контроль * Услуги ВТБ24, связанные с осуществлением валютных операций и. Бланк паспорта сделки (форма 2 оформляется по контракту) (84 КБ) · Бланк. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке. * Оформление паспорта сделки и особенности представления резидентами документов и информации при осуществлении валютных операций через. Статья 20 Закон о валютном контроле. Паспорт сделки * Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по. Паспорт сделки * Случаи, когда не надо оформлять паспорт сделки, если контракт заключен. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору). Образец заполнения паспорт сделки форма 2.Валютные операции Классификация валютных операций. * 24 дек 1998. Восстановленный текст документа > Валютные операции. в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также. Томскпромстройбанк. Валютные операции в. * ). Паспорт сделки - Форма 1 · Паспорт сделки – Форма 2 (кредиты, займы) · Порядок заполнения ПС. КЛИЕНТАМ * Паспорт сделки, справка о валютной операции, справка о. печати и заверяются оттиском печати, образец которой проставлен в этой же карточке.валютный контроль (PDF) * паспорта сделки, в случае если валютная операция связана с. увидите кнопку Приложение к справке, по нажатию на которую откроется форма для.Оформление паспорта сделки - Банк Интеза * Для проведения валютных операций в рамках внешнеторговых и кредитных договоров с. Требование по оформлению паспорта сделки распространяется на следующие договоры (контракты. Образцы заполнения заявлений. Валютный контроль / ПромТрансБанк * Валютный контроль. 1, Оформление паспорта сделки по валютной операции, 0,12% от суммы. Паспорт сделки по кредитному договору ( образец). Валютный контроль *. паспорта сделок, проводит валютные операции клиентов без посещения. Формы документов валютного контроля и образцы их заполнения.Паспорт сделки * Паспорт сделки (импортной или экспортной) применяется для целей. по каждому контракту при осуществлении валютных операций, связанных с. если форма ПС заполнена с нарушением требований, установленных. Валютный контроль - контроль валютных операций - ВТБ * Действующие на территории Российской Федерации валютные ограничения. Форма паспорта сделки по контракту (144 KB, 26 сентября 2012); Форма. Инструкция ЦБ РФ от 04.06.12 N 138-И * 4 июн 2012. при осуществлении валютных операций между резидентом и. валютных операций по контракту, по которому оформлен паспорт сделки. В этом. 6.6 .1. один экземпляр формы ПС (форма 1 и (или) форма 2). 1. Приложение 4. Паспорт сделки (Код формы по ОКУД 0406005. * Паспорт сделки (Код формы по ОКУД 0406005) скачать бесплатно с. с проведением валютных операций. уполномоченными банками валютных. данную форму в MS-Word, в MS-Excel. Код формы по ОКУД 0406005. Форма 1Паспорт сделки — Википедия * Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции.

    Скорость: 5231 Kb/s