Заполнения 4 ндфл для ип с примером образец

Страницы нумеруются привычным способом. Например, для второй страницы номер указывается как «002 а для десятой. Это нужно знать наизусть! Регистрация ИП. Регистрация ИП производится только по месту.

Раздел 1 декларации «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика» Раздел 1 декларации содержит показатели суммы налога при УСН, подлежащие по данным налогоплательщика: уплате в бюджет; к уменьшению. Кроме того в Разделе 1 указывается: вид объекта налогообложения; код окато; код бюджетной классификации (КБК) на который подлежит зачислению налог. Объект налогообложения (строка 001) - указывается объект налогообложения: Цифру «1» указывают налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы; Цифру «2» указывают налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов доходы минус расходы. Код по окато (строка.

Образец заполнения РСВ 2 - moedelo. Org

НДС декларация. Пример заполненияв соответствии с п.5 ст.174 НК РФ, декларация по НДС предоставляется в. Если в прошедшем лицу году у Вас состоялась продажа авто, то образец заполнения это. В статье приведена Декларация по НДС за платежки г. С примером заполнения. Интернет-бухгалтерия Моё дело - Образец заполнения РСВ заполнения 4 ндфл для ип декларации с примером 2. В сервисе по тарифам для.

Уплата ндфл в 2015 году. Сроки уплаты ндфл в 2015 году. Порядок уплаты ндфл. Особенности.

4-НДФЛ - что это такое, кто сдает, справка, декларация, сроки сдачи в 2016 году

�ндивидуальный предприниматель должен предоставлять в налоговую службу достаточно большое количество самых разных документов, подтверждающих ведение деятельности и свершение различного рода коммерческих операций.

Один из самых важных – декларация по форме 4-НДФЛ. Порядок подачи данного документа осуществляется только в некоторых особенных случаях.

Необходимо составлять его с учетом всех правилах и нюансов, так как в противном случае велика вероятность возникновения каких-либо вопросов со стороны Федеральной налоговой службы.

Некоторые ошибки могут быть восприняты как попытка уклониться от уплаты налоговых сборов.

�ндивидуальному предпринимателю, только начинающему свою деятельность или же ведущему её достаточно давно, необходимо в обязательном порядке разобраться со всеми важными моментами, касающимися процесса налогообложения, а также отчетности.

Следует подробно изучить Налоговый кодекс, а также Федеральное законодательство, касающееся конкретного вида деятельности.

Составление 4-НДФЛ – это сложный процесс. Потому важно знать:

• что это такое;
• кто сдает справку;
• нормативную базу.

Предпринимателю в процессе своей деятельности хотя бы один раз придется заполнять такой документ, как 4-НДФЛ. Он представляет собой прогноз самого �П на будущее – предполагаемый доход.

Основной целью заполнения декларации данного типа является формирование налоговой базы для последующего вычисления авансовых платежей.

Следует помнить, что декларация 4-НДФЛ должна в обязательном порядке сдаваться одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Выполнение данного условия строго обязательно.

Ознакомиться с перечнем тех, кто обязан сдавать 4-НДФЛ, можно в соответствующих разделах Федерального законодательства.

Необходимо осуществлять данную операцию всем индивидуальным предпринимателям, которые работают по общей системе налогообложения.

Причем у тех �П, которые зарегистрировались только что, обязательства по сдаче декларации данного типа возникают в момент получения первого дохода.

Все остальные �П заполняют 4-НДФЛ каждый год. В случае, когда �П использует УСН или же патент, оформлять документ рассматриваемого типа не требуется.

Так как заполнять его необходимо только тем, кто является плательщиком налога на доходы физических лиц.

Но в то же время следует помнить, что если используется одновременно патент и общая система налогообложения, то заполнять и сдавать 4-НДФЛ необходимо обязательно.

Но важнее всего в первую очередь ознакомиться с нормативной базой, касающейся декларации 4-НДФЛ.

В данный перечень входит следующее:

Так как в противном случае велика вероятность свершения каких-либо типичных ошибок.

Ответ на вопрос «когда подавать?» раскрывается в действующем на территории Российской Федерации законодательстве – п.7 ст.№227 НК РФ.

4-НДФЛ должна быть передана в соответствующие органы не позднее пяти дней с момента, когда истечет месяц с получения первого дохода.

Видео: декларация НДФЛ — СЃСЂРѕРєРё предоставления

Но действует данное правило только для предпринимателей, недавно зарегистрированных в реестре как �П.

Если же предприниматель занимается коммерческой деятельностью уже не первый год, то точных сроков в законодательстве касательно сдачи им 4-НДФЛ не предусмотрено.

Тем не менее, затягивать со сдачей не стоит, это может привести к нежелательному вниманию со стороны Федеральной налоговой службы.

ФНС рекомендует сдавать документ рассматриваемого типа одновременно с 3-НДФЛ. Данный момент освещается в письме ФНС РФ №04-2-02/685 от 14.11.06 г. – до 30.04 года, который следует сразу же за отчетным.

�меется достаточно большое количество самых разных нюансов, касающихся сдачи отчетности.

Всем индивидуальным предпринимателям, работающим по общей схеме налогообложения, следует максимально подробно ознакомиться со следующими вопросами:

• РїСЂРё неуплате аванса – что будет?
• нюансы для Р�Рџ РЅР° РћРЎРќРћ;
• штрафы Р·Р° неподачу отчетности.

Налоговая инспекция самостоятельно напоминает индивидуальному предпринимателю о сроках перечисления авансовых платежей:

Не позже 15 июля настоящего календарного года

50% всей суммы аванса

Не позже 15 октября настоящего календарного года

25% всей суммы аванса

Не позже 15 января следующего календарного года

25% всей суммы аванса

В случае уплаты аванса величина платежа исчисляется исходя не из действительных доходов, а предполагаемых. Потому при невыплате какой-либо недоимки не возникает.

К �П в данном случае нельзя применить следующие санкции:

В некоторых случаях НК РФ предусматривает принудительный порядок взыскания недоимки. Но так как фактически она отсутствует, то это недопустимо при невыплате авансового платежа.

Декларация 4-НДФЛ – документ, который необходимо формировать плательщикам НДФЛ. То есть если �П работает на ОСНО, но при этом плательщиком НДФЛ не является, формировать данный документ ему не требуется.

Но если по каким-то причинам обязанность по уплате на доходы физических лиц возникла, то следует в обязательном порядке подготовить документ рассматриваемого типа.

Все �П, работающие по общей системе налогообложения, обязаны осуществлять авансовые платежи согласно декларации 4-НДФЛ и уведомлениям.

Но случается, что письма ФНС до получателя по каким-то причинам не доходят. В такой ситуации необходимо осуществлять платежи согласно прогнозируемому доходу, тогда задолженности не возникнут.

Особенно важным является момент, касающийся ответственности за несвоевременную подачу документа рассматриваемого типа.

Теоретически, нарушающий данный порядок индивидуальный предприниматель должен нести ответственность согласно ст.№119 Налогового кодекса Российской Федерации.

Но величина штрафа рассчитывается от суммы обозначенного налога. В декларации 4-НДФЛ какие-либо налоги не фигурируют.

Следовательно, величина штрафа будет равна нулю – подтверждено письмами ФНС. Аналогичная ситуация складывается касательно деклараций 4-НДФЛ, являющихся уточнениями.

Какая ставка НДФЛ действует в России в 2016 году, читайте здесь .

Как осуществляется возврат НДФЛ иностранцам в 2016 году, смотрите здесь .

Какие-либо санкции за несвоевременное предоставление не налагаются, но по возможности �П рекомендуется сдавать все вовремя, не нарушая сроков.

Если разобраться с тем, как платить по 4-НДФЛ самостоятельно не получается, лучше всего обратиться к компетентным специалистам.

Декларация формата 4-НДФЛ представляет собой очень важный документ. Так как именно на основании него, впоследствии, скорее всего, будут осуществляться авансовые платежи по налогу.

Но не стоит чрезмерно уменьшать или же увеличивать сумму прогнозируемого дохода, так как в таком случае в обязательном порядке будет осуществлен перерасчет.

4-НДФЛ в 2016: образец заполнения, скачать бланк декларации, расчёт, сроки подачи

Предскажи свой доход

Одним из важных параметров ОСНО является предполагаемый доход начинающего или уже работающего предпринимателя. Налоговая инспекция должна быть в курсе размера будущих доходов, чтобы вычислить авансовые платежи. Их ИП будет обязан отдать государству в рамках сбора с доходов физических лиц в течение года. Налоговый кодекс говорит о том, что ИП обязан сделать расчет своей «потенциальной зарплаты» самостоятельно, а получившиеся цифры внести в форму 4-НДФЛ и сдать. Правила подачи этой бумаги в 2016 году – в нашей инструкции.

Декларация 4-НДФЛ обязательно предоставляется в налоговую инспекцию всеми предпринимателями, избравшими систему ОСН и уплачивающими НДФЛ. Его начисление строится по авансовой схеме.

При этом ФНС самостоятельно рассчитает сумму обязательного аванса и пришлет предпринимателю бумагу с требованием уплатить налоговый сбор (ст. 227 НК РФ). Но для того чтобы «выставить счет» авансом, налоговая инспекция должна оттолкнуться от неких «вводных данных». Ими и служит форма 4-НДФЛ, в которой указывается сумма предполагаемого дохода.

Для того чтобы «выставить счет» авансом, налоговая должна оттолкнуться от неких «вводных данных». Ими и служит форма 4-НДФЛ.

Кодекс предоставляет право прогнозов в этом вопросе самому ИП. Ни налоговая, ни какое-либо другое ведомство не может «назначить» предпринимателю предполагаемый доход и «выставить» в связи с этим авансовый платеж. Сумма дохода, которую бизнесмен намерен получить, должна быть рассчитана самостоятельно (ст. 225 НК РФ).

Начинающие предприниматели подают в налоговую инспекцию декларацию о сумме, которую они планируют заработать через 30 суток после получения первого дохода. В течение 5 дней после этой даты ИП обязан предоставить в ФНС отчет о финансовых планах.

Рекомендации профессиональных бухгалтеров звучат следующим образом: ИП нужно указывать доход за первый месяц, увеличенный в 12 раз.

Пример: г-н Никитин зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в январе 2016 года. Первый платеж за проданный им товар поступил 1 февраля и составил 10 тысяч рублей. 4-НДФЛ г-н Никитин обязан будет предоставить с 1 по 5 марта 2016 года. Потенциальный доход, который ИП может указать в отчетной бумаге, составляет 120 тысяч рублей.

На следующий год предприниматель снова подает декларацию. Срок сдачи – до 30 апреля, вместе с формой 3-НДФЛ.

В статье 227 есть и еще один важный момент. В том случае, если ваш доход резко повысился или, наоборот, упал и отличается от предполагаемого более чем на 50%, то в налоговую необходимо подать уточненные сведения. Вам пересчитают авансовые платежи на остаток года в большую или меньшую сторону.

Если деятельность не ведется и доходу взяться неоткуда, то в инспекцию сдается нулевая декларация. В случае появления прибыли ее можно скорректировать

Как это ни странно, но вовремя не отправленная справка 4-НДФЛ грозит большими неприятностями, чем неуплата авансового платежа по налогу. Статьи 52-55 Налогового кодекса дают определение налоговой базы как реальных доходов, полученных предпринимателем в определенный временной промежуток. Но авансовый платеж по НДФЛ основывается на предполагаемых данных или прошлогодних показателях. Именно поэтому в спорах предпринимателей и налоговой инспекции суд встает на сторону бизнеса и снимает штрафные санкции с коммерческой структуры. Более того, взыскать неуплаченный аванс с предпринимателя в действующем правовом поле невозможно.

Иная ситуация складывается, если вы не подали документ (4-НДФЛ) в инспекцию. Ответственность за такое поведение предусмотрена сразу двумя статьями НК РФ – 119 и 126. Согласно первой штраф за непредоставление составляет 1000 рублей, а вторая норма говорит о 200 рублях. Практика показывает, что сотрудники налоговой инспекции принимают более суровое решение и наказывают ИП штрафом, оговоренным в статье 119. Однако бывает, что налоговики меняют гнев на милость и выписывают счет на 200 рублей.

Правила предоставления декларации 4-НДФЛ в налоговое ведомство такие же, как и для всех аналогичных документов. Скачать бланк и изучить образец заполнения можно на официальном портале ФНС. Документ можно сдать лично и на бумаге, а можно воспользоваться онлайн-сервисом на том же сайте.

Итак, подача в налоговую инспекцию формы 4-НДФЛ не такое трудное дело, каким это кажется на первый взгляд. Для успешного выполнения процедуры достаточно правильного планирования, аккуратности в заполнении документа и точного соблюдения сроков сдачи. Игнорировать 4-НДФЛ, несмотря на небольшие штрафы, не стоит. Излишнее внимание налоговиков, которое можно спровоцировать таким образом, как правило, не заканчивается для предпринимателя ничем хорошим.

Кто сдает 4 НДФЛ

Проверьте установленные у вас сроки выплаты зарплаты

C 03.10.2016 все работодатели обязаны установить в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре даты выплаты зарплаты не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Работнику-нерезиденту запрещено выплачивать зарплату наличными

Валютный закон содержит закрытый перечень операций, разрешенных проводить организации-резиденту РФ без использования банковского счета (ч.2 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ). И выплата зарплаты нерезиденту в этом перечне не поименована.

Командировочные расходы на перелет без посадочного талона не списать

Покупка авиабилета (как бумажного, так и электронного) сама по себе не подтверждает факт перелета. Для учета в «прибыльных» целях расходов на услуги авиаперевозки необходим еще и посадочный талон.

Страховые взносы по «обособкам» в 2017 году: как платить

С 2017 года администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. В связи с этим порядок уплаты взносов частично изменится, в т.ч. новшества коснутся организаций, открывших обособленные подразделения.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу: позиция изменилась

С 2016 года облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор. И раньше Минфин считал, что за периоды до 2016 года такой доход надо признать на 31.01.2016 г. Но сейчас все изменилось.

Запоздали с уплатой налога на один день: будут ли пени

Ни для кого не секрет, что плательщики, не вовремя уплачивающие налоги, должны перечислить в бюджет еще и сумму пени. Но возникает ли такая обязанность у тех, кто уже на следующий день после установленного срока исполнил свою обязанность по уплате налога?

Актуально на: 11 декабря 2015 г.

Декларацию по форме 4-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@ ) сдают в ИФНС индивидуальные предприниматели на ОСН, а также лица, занимающиеся частной практикой (к примеру, нотариусы). Данная отчетность нужна для того, чтобы на основе указанного в ней предполагаемого к получению дохода налоговики могли рассчитать суммы авансовых платежей, которые впоследствии ИП должны уплатить в бюджет .

Форма 4-НДФЛ с 2016 года: бланк - скачать можно здесь .

Представить форму 4-НДФЛ нужно:

— при получении самого первого дохода с начала ведения предпринимательской деятельности (п. 7 ст. 227 НК РФ );

— в случае уменьшения/увеличения более чем на 50% дохода, отраженного в ранее сданной в текущем году декларации 4-НДФЛ или же в 3-НДФЛ за прошлый год (п. 10 ст. 227 НК РФ ). Это необходимо для того, чтобы налоговики произвели перерасчет авансов, подлежащих перечислению в бюджет;

— при утрате права на применение спецрежима и автоматическом переходе на ОСН.

Кстати, еще в 2006 г. ФНС настаивала на том, чтобы декларация 4-НДФЛ сдавалась не только при первом получении дохода, но и ежегодно вместе с декларацией 3-НДФЛ (Письмо ФНС России от 14.11.2006 г. № 04-2-02/685@ ). Однако, как потом пояснил Минфин, авансы за отчетный год налоговики должны рассчитывать уже на основании данных 3-НДФЛ за прошедший год (Письмо Минфина России от 01.04.2008 г. № 03-04-07-01/47 ). Т.е. по сути, инспекторам ваша декларация 4-НДФЛ больше не нужна (если, конечно, речь не идет о значительном увеличении/уменьшении дохода (более чем на 50%)).

Заполнение этой декларации отнимет буквально пару минут. Нужно отразить свои данные (ФИО, ИНН, ОКТМО, контактный телефон), период, за который представляется 4-НДФЛ, код вашей ИФНС и сумму предполагаемого дохода.

При заполнении декларации сумму предполагаемого дохода уменьшите на возможные расходы (профессиональный вычет (ст. 221 НК РФ )). Иначе авансы вам придется платить в большем размере.

Далее подпишите свою декларацию и поставьте дату ее представления.

Данную декларацию нужно сдать в ИФНС в течение 5 рабочих дней по истечении месяца, в котором ИП получил свой первый доход. Например, предприниматель зарегистрировался 30.09.2015 г. свой первый доход получил – 09.10.2015 г. Соответственно, представить 4-НДФЛ он должен не позднее 16.11.2015 г.

Срок для представления данной декларации при «слете» со спецрежима НК РФ не установлен, но лучше не затягивать с исполнением этой обязанности и сдать форму 4-НДФЛ как можно скорее.

— представить лично;

— отправить по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;

— передать в ИФНС через представителя при наличии у него соответствующей доверенности;

— передать по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

В случае непредставления или несвоевременного представления декларации по форме 4-НДФЛ, ни начисление штрафа за просрочку (п. 1 ст. 119 НК РФ ), ни блокировка счета (п. 3 ст. 76 НК РФ ) предпринимателю не грозят.

Единственное, что могут сделать налоговики, так это оштрафовать на 200 руб. за нарушение срока представления необходимых налоговых сведений (п. 1 ст. 126 НК РФ ). Но и это, скорее возможно, только если из декларации 3-НДФЛ, представленной по итогам года, будет видно, что доход значительно изменился в ту или иную сторону в течение отчетного года, но ИП, несмотря на данный факт, 4-НДФЛ так и не представил.

Декларация в форме 4-НДФЛ: когда и кто её сдает в 2016 году

Жизнь любого предпринимателя переполнена громадным числом всевозможных отчетов, бланков и форм для заполнения, которые он должен представить в различные инстанции. Большинство из них представляют собой подтверждение тех или иных сведений, например, налоговые декларации указывают сумму полученных в отчетном периоде денежных средств, а также вычтенного из нее размера налоговых платежей. Практически все отчеты составляются, как говорится, по факту. Однако есть в налоговом законодательстве вид отчетности, формирующейся на основе предположений. Это декларация по форме 4-НДФЛ, в 2016 году она сохранила свое существование. В ряде случаев данный документ обязателен для составления.

Форма 4-НДФЛ является декларированием прибыли, которую планирует получить предприниматель в предстоящем отчетном периоде.

Декларация 4-НДФЛ заполняется в следующих случаях:

• новыми зарегистрированными предпринимателями после получения ими первого дохода;
• предпринимателями, осуществляющими деятельность, при снижении их доходов более, чем на пятьдесят процентов;
• предпринимателями, осуществляющими деятельность, при увеличении прибыли более чем на пятьдесят процентов.

Таким образом, круг ИП, обязанных предоставлять 4-НДФЛ, четко обозначен законодательством и не может толковаться иначе.

Как и у любого другого вида отчетности, у декларации о предполагаемом доходе существует определенная форма. Соответствующий бланк можно скачать в интернете, а также получить в налоговой инспекции по месту регистрации ИП. Структура документа предельно проста – он состоит из одного листа. На стенде в налоговой или в интернете всегда можно найти образец заполнения 4-НДФЛ, впрочем, он вряд ли понадобится, так как ничего неизвестного или непонятного там нет.

В первую очередь необходимо заполнить стандартные сведения о себе, а также обозначить сумму, которую ИП предполагает получить в будущем налоговом периоде. Расчет данной суммы проводится самостоятельно, при этом нет никакой необходимости представлять доказательства или какие-либо расчеты, которые подтверждают обозначаемую сумму.

Достаточно подать справку в проверяющие органы не позднее следующих временных рамок:

• новым ИП: в течение 5 рабочих дней месяца, следующего за месяцем получения первой выручки;
• действующим ИП: после установления момента увеличения или уменьшения доходов (как правило, в начале нового отчетного периода).

В случае непредставления данной отчетности предприниматель может быть привлечен к штрафу в размере одной тысячи рублей.