Как заполнить декларацию о доходах

Завершение сделки по продаже машины или недвижимости должно сопровождаться своевременной подачей официального заявления о полученных доходах в отделение налоговой инспекции по месту жительства. Это должно произойти не позднее 30 апреля первого года после окончания сделки. Мониторинг процесса смены собственника недвижимого имущества является одной из обязанностей Управления Федеральной службы государственной регистрации, которое осуществляет дальнейшую передачу всего объема полученной информации в налоговые органы. Осознанное пренебрежение данной обязанностью влечет за собой:

• Официальный вызов в управление налоговой инспекции для личного отчета;
• Взыскание штрафа и пени (в случае неуплаты налога до 30 апреля).

Различают два основных вида подачи декларации в налоговый орган:

Отталкиваясь от этого, можно избрать для себя наиболее приемлемый способ ее представления:

• Личный или через своего представителя (необходима нотариальная доверенность);
• Почтовые услуги;
• Электронный.

Налоговая инспекция может принять решение об освобождении вас от уплаты налога. так как заключение сделки купли-продажи по умолчанию подразумевает налоговые вычеты, однако это не освобождает от обязанности декларации своих доходов.

Налоговой декларацией Российской Федерации называют документ, при помощи которого налогоплательщик имеет возможность заявить о своих доходах, полученных за определенный период времени. Она может содержать обширную информацию о перечне налоговых вычетов и льгот на доходы за определенный отчетный период. Заполненная гражданами Российской Федерации декларация предоставляет органам налоговой инспекции возможность осуществления контроля над своевременной оплатой сборов и пошлин.

Декларация о доходах состоит их различных разделов, порядок заполнения которых зависит от определенных ситуаций. Детальнее разобраться в том, как заполнить декларацию о доходах, можно прибегнув к помощи работника налоговой инспекции, либо самостоятельно, изучив форму образца. Максимально облегчить процесс декларации доходов граждан призваны специальные программы, которые продолжают разрабатываться и совершенствоваться. Однако прежде чем преступить к заполнению формы, следует досконально изучить примеры готовых деклараций, которые размещены на сайте Федеральной налоговой службы России.

Декларация о доходах может быть заполнена:

• От руки;
• На компьютере (установленными законом цветами чернил принтера являются черный и синий).

• Использовать метод двусторонней печати документа;
• Повреждать указанную в нем информацию и штрих-код;
• Пользоваться степлером для скрепления листов.

Право на вычет предоставляется в следующих случаях:

• Если проданный объект недвижимости являлся частью вашей собственности свыше 3 лет, вопрос о его стоимости упраздняется;
• Если же срок владения не превышает 3 лет, решение выносится исходя из стоимости объекта, которая была указана в договоре купли-продажи. Не облагается налогом сделка, сумма которой колеблется в пределах 1 миллиона рублей. В противном случае следует заплатить 13%-й налог на разницу между этой цифрой и обозначенной в договоре ценой. При наличии пакета документов, которые являлись бы прямым подтверждением расходов, направленных на покупку данной квартиры, сумма налога будет прямо пропорциональна разнице в цене между покупкой и продажей.

Помните, что в срок до 30 апреля в налоговую инспекцию для дальнейшего рассмотрения следует предоставить следующие документы о продаже недвижимости:

• Договор купли-продажи;
• Акт передачи.

Кроме того, необходимо будет заполнить декларацию о доходах.

В процессе приобретения недвижимости той стороне, в собственность которой она перешла, предоставляется право на единоразовое пользование налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей, 13 тысяч из которых подлежат возврату. В данном случае справка об освобождении от уплаты налогов, предоставленная по месту работы, может освободить вас от уплаты налогов. Для этого необходимо:

• Отправиться в органы Государственной налоговой инспекции по месту жительства;
• Заполнить декларацию, указав сведения о купленной квартире;
• Написать заявление на предоставление данного вычета.

Для этого необходимо иметь при себе следующие документы:

• Договор, подтверждающий куплю-продажу недвижимости;
• Паспорт;
• Оригинал передаточного акта;
• Свидетельство о регистрации права собственности;
• Документ (расписку ) от продавца недвижимости, подтверждающую получение денег.

Налоговый вычет распространяется и на квартиры, для приобретения которых привлекались ипотечные средства .

1 декабря 2014 г.

Как правильно заполнить декларацию

Скажите, пожалуйста, как правильно заполнить налоговую декларацию, если договор купли-продажи авто утерян? Владел автомобилем менее трех лет, сумма продажи 50000 рублей. Сколько именно было написано в договоре - не помню, Ф.И.О. лица, купившего ТС тоже не помню, никаких сведений о нем нет. И так, вопрос по существу: кого мне указывать в декларации в качестве источника дохода (покупателя автомобиля)?

на сайте Адвокат 9111.ru Отзывов: 27 468 | Ответов: 87 506

Укажите произвольно фамилию и сумму,но вообще такого не бывает чтобы ничего не запомнить.Вас могут вызвать в налоговую.Согласно п. 1 ст. 90 Налогового кодекса РФ, в качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо

Оцените ответ юриста:

Юрист 9111.ru Отзывов: 5 711 | Ответов: 36 442

Если сумма продажи 50 тыс. руб. то столько и указывайте. Это освободит Вас от штрафа по ст. 122 НК РФ за неуплату налога. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора). Деяния, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора). ФИО можно выдумать - за это не наказывают.

Оцените ответ юриста:

Юрист 9111.ru Отзывов: 32 189 | Ответов: 99 545

Если сумма продажи в договоре была менее 250 тыс. рублей (именно с такой суммы в соответствии со ст. 220 НК РФ представляется налоговый вычет, то есть налог платить не нужно не зависимо от стоимости покупки автомобиля), укажите в декларации сумму, которая вероятнее всего была указана в договоре купли-продажи. Если сумма до 250 тыс. рублей, то особых вопросов (если Вы поясните, что договор утеря) у налоговой возникнуть не должно. Декларацию у Вас должны принять и без договора.

Оцените ответ юриста:

Юрист 9111.ru Отзывов: 847 | Ответов: 7 047

Здравствуйте. Поскольку ДКП утерян вам нужно будет в налоговой написать соответствующее заявление о его утере, цену скорее всего вам скажут написать по памяти, если более никаких подтверждающих документов не будет. Налог платить не нужно если вы точно знаете, что сумма продажи в договоре была менее 250 тыс. Согласно ст. 220 НК РФ 1. При определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

Оцените ответ юриста:

Юрист 9111.ru Отзывов: 14 661 | Ответов: 52 822

А зачем Вам договор? Продавайте, потом подавайте декларацию, примените вычет в 250 000 рублей по статье 220 НК РФ. И никаких налогов платить не будете. 5 августа 2000 года N 117-ФЗ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЧАСТЬ ВТОРАЯ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Оцените ответ юриста:

Я в прошлом году продала машину, в страховой предложили оформить договор купли продажи я согласилась, т.к. продавала в первый раз (по доверенности) собственник муж, при оформлении они не указали сумму в договоре, на мой вопрос почему ответили что сейчас сумму можно не указывать. Сейчас пришло письмо с налоговой что муж должен подать декларацию о продаже машины, незнаем как нам поступить, как ее заполнить и указать сумму которую хотели проставить например 100000 р? из док-тов на руках осталась только копия договора и доверенность на меня.

Адвокат 9111.ru Отзывов: 355 | Ответов: 604

Если сумму продажи авто Вы нигде не указывали, то можете в декларации указать любую сумму.

Оцените ответ юриста:

В 2010 г. купили землю+ старенький дом (оформлено одним договором купли продажи за 1 млн. руб) + взяли кредит в банке 1 млн. руб (потребительский, для реконструкции дома). Дом отремонтировали, но реконструкция не узаконена. А в 2012 г. в связи с переездом пришлось продать дом+землю, находящиеся в собственности менее 3-х лет, за 2 млн. руб (по 1 млн. за дом и 1 млн. за землю). Как правильно доказать налоговой, что прибыли с продажи мы не получили, а лишь убытки (%% по кредиту)?

Юрист 9111.ru Отзывов: 4 834 | Ответов: 11 753

Добрый день! В Вашем случае лучше воспользоваться не налоговым вычетом, законодательством предусмотрен другой порядок снижения налогового бремени. Статьей 220 пп.1 п.1 Налогового кодекса предоставлена возможность уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму понесенных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Нужно только документально подтвердить расходы. Например: автомобиль куплен за 500 000 руб. а спустя 2 года продается за 450 000 руб. В данном случае можно не пользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб. а подтвердить расходы (договор, счет) в сумме 500 000 руб. и никаких налогов платить не надо. Заменить вычет на расходы можно и по недвижимому имуществу. Поэтому если вы продаете квартиру не дороже, чем купили (и подтверждается документами), то можно заменить вычет на расходы и налоги платить не надо. Кстати, в этом случае не придется указывать в договоре сумму в 1 000 000 рублей, чтобы избежать налогового бремени.

Оцените ответ юриста:

Россия, г. Санкт-Петербург

В случае с продажей одной машины все понятно. У меня были проданы две машины. Каждая была в собственности менее 3-х лет. При продаже в договоре купли-продажи была указана сумма 100 тыс. рублей в каждом случае. В отдельно взятом случае не подпадает под уплату налога. А если смотреть в общем, то сумма уже 200 тыс. рублей. Как вообще правильно оценивается эта ситуация.
У меня имеются документы подтверждающие стоимость приобретения данных автомобилей. В обоих случаях стоимость приобретения была выше стоимости продажи.
Подскажите, пож-та, как грамотно заполнить декларацию.
Спасибо.

Адвокат 9111.ru Отзывов: 1 491 | Ответов: 8 927

Налоговый вычет при продаже имущества количественно не ограничен. В любом случае, в настоящее время данный вычет предоставляется в сумме 250 тыс. для имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет. Кроме того, вместо вычета вы вправе воспользоваться уменьшением дохода от продажи а/м на сумму расходов на их приобретение, но не более суммы дохода. Заполняется соответствующий лист декларации, в котором указывается сумма дохода и сумма расходов, документы, подтверждающие расходы на приобретение, прикладываются к декларации (копии). Таким образом, по данному имуществу налога к уплате не возникнет.

Оцените ответ юриста:

Объясните пожалуйста, как правильно заполнить налоговую декларацию в случае получения одним физическим лицом от другого, не являющимися близкими родственниками недвижимости в качестве подарка. Договор дарения оформлен в Управление Федеральной регистрационной службы. Справка о стоимости подаренной недвижимости выдана БТИ.
Какие данные нужно указывать в качестве наименования и реквизитов (ИНН, ОКАТО) источника выплат и кода дохода? И какие документы (копии) нужно прикладывать к уже заполненной декларации?

Адвокат 9111.ru Отзывов: 382 | Ответов: 3 172

Здравствуйте,Андрей! Сейчас расширен перечень доходов, налог по которым уплачивается самим физическим лицом При получении следующих доходов физические лица должны рассчитывать и уплачивать НДФЛ самостоятельно (пп. 6, 7 п. 1 ст. 228 НК РФ): - доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; - доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения. Напомню, что согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ НДФЛ облагаются только доходы, полученные в порядке дарения от организаций. Доходы, полученные в порядке дарения от физических лиц, облагаются НДФЛ лишь тогда, когда дарится недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи, и при этом одаряемый и даритель не являются членами семьи или близкими родственниками. Приложить вы должны копии договора дарения, свидетельства о государственной регистрации права и акт передачи

Оцените ответ юриста:

Как правильно заполняется декларация ИП?

• Сроки подачи
• Удобство формирования и подачи документа
• Технология внесения данных
• Рекомендации по заполнению
• Полезные формулы

Декларация ИП — учетная документация. Научиться ее заполнять нужно каждому субъекту, который осуществляет предпринимательские действия. Подавать декларацию в налоговую службу приходится ежегодно или даже ежеквартально. Чтобы ускорить и упростить процесс по максимуму, нужно досконально изучить правила составления этого документа.

Обязанностью индивидуальных субъектов хозяйственной деятельности является своевременная подача декларации в соответствующие государственные органы в период завершения очередного налогового периода. Декларация о доходах ИП заполняется всеми, независимо от налогового режима (речь идет об упрощенной системе взимания налоговых сумм и единых налоговых выплатах).

Декларация для ИП, работающего на основе упрощенной системы налогообложения, имеет обновленную форму с 2015 г. Поэтому подача документа должна производиться исключительно с использованием нового бланка. Законодательством предусмотрена преобразованная форма документа и для субъектов, которые уплачивают единые налоговые суммы. Новая форма бланка действует с 2015 г. (1 квартал), является обязательной к применению.

Ежегодная сдача декларации ИП должна производиться в строго установленные периоды. В налоговую службу по месту проживания или регистрации субъект индивидуального хозяйствования, функционирующий по упрощенной системе взимания налоговых сборов, должен подавать декларацию каждый год с 1 января по 30 апреля (за прошлый налоговый год).

Когда крайние установленные сроки подачи документа в налоговый орган приходятся на нерабочий день, то они сдвигаются на первый рабочий день после выходного.

Так как в 2016 г. последний день сдачи выпадает на субботу, то задекларировать свои доходы предприниматели смогут не позже 2 мая.

Если работать на основе системы единого налога по вмененному доходу, нужно подавать документ в налоговую службу по месту учета, где субъект стал плательщиком единого налогового сбора.

По системе ЕНВД налоговые периоды — кварталы. Сроки подачи заполненного бланка ограничиваются 20 числами месяцев, которые следуют за завершением налоговых периодов. Подача налоговой декларации для ИП со сведениями 2016 г. осуществляется:

• не позже 20 апреля 2016 г. — 1 квартал;
• не позже 20 июля 2016 г. — 2 квартал;
• не позже 20 октября 2016 г. — 3 квартал;
• не позже 20 января 2017 г. — 4 квартал.

При несоблюдении установленных в законодательном порядке сроков представления отчетного документа индивидуальные субъекты предпринимательской деятельности несут ответственность (уплачивают штрафы).

Вернуться к оглавлению

Как заполнить документ быстро и правильно? Одним из наиболее подходящих способов безошибочного, скорейшего оформления и представления налоговой декларации, независимо от специфической системы налогообложения, является применение предпринимателем онлайн-бухгалтерии. Чтобы облегчить себе работу, достаточно воспользоваться услугами сервиса «Мое дело».

Существуют 2 пути, позволяющие составить и сдать декларации (основываясь на УСН, ЕНВД). Документ можно предоставить в бумажном или распечатанном виде. При помощи указанного сервиса скачивают бланк, затем вносят в него необходимую информацию.

В документе не должно быть ни единого исправления, ошибок. Заполненная декларация распечатывается. Ее отправляют в налоговый орган, разрешается отправлять в виде почтового отчета.

Второй способ заключается в формировании электронного документа в автоматическом порядке. Отправляют готовый файл при помощи интернета, посредством обозначенного сервиса. Такая манипуляция выполняется быстро, что позволяет сэкономить немало времени и не допустить ошибок во время внесения данных в отчетность.

Достоинствами онлайн-сервиса выступают не только удобство и скорость, но и постоянное обновление форм отчетной документации. В бухгалтерии содержится совокупность различных нормативно-правовых актов, требуемых для бухгалтерского учета, бланки для поддержания трудовых отношений и налогообложения. Сервисная база обновляется в режиме онлайн круглосуточно, что обуславливает постоянную актуальность различных законодательных актов, которыми могут пользоваться клиенты.

Благодаря сервису можно формировать отчетные документы быстро, без опечаток и сразу отправлять в налоговые органы. «Мое дело» — система, позволяющая проводить учет результатов деятельности, основанной на применяемой системе общего исчисления налоговых сумм и специфических режимах уплаты налога.

Посредством сервиса предприниматели могут не только заполнять бланки деклараций, но и производить расчетные операции благодаря банковской интеграции и связи с различными системами по осуществлению платежей.

Налоговые календари создаются в личных кабинетах клиентов, в которые можно войти после выполнения регистрационных действий. Календарь незаменим для своевременного формирования отчетных файлов, налоговых платежей. Субъект с его помощью всегда получает информацию о сроках представления отчетных документов, выплаты взносов по страхованию, налоговых сборов.

Пользуясь сервисом «Мое дело», предприниматель гарантированно приобретает поддержку квалифицированных специалистов по вопросам, требующих разъяснения.

Вернуться к оглавлению

Чтобы не допустить ошибок, лицо, которому нужно подавать отчетную документацию, может применять образец заполнения декларации для ИП. В процессе заполнения формы (при упрощенном налогообложении) обозначается размер платежей по авансовым налоговым суммам, выплата которых должна производиться правильно. Тот размер, который был выплачен или не выплачен фактически, в бланк декларации ИП не вносится.

Если рассматривать взносы по страховым операциям, в документе должны быть суммы, уплаченные по факту. Налоговая декларация для ИП не предусматривает отражения размеров начисленных и выплаченных штрафов, пени. Обновленный образец содержит в себе отдельно выделенные разделы: 1 раздел — 6% при упрощенной системе, а 2 раздел — 15%. Субъекты, выступающие в роли плательщиков, в доходах вносят информацию в 3 раздел. Подлежит заполнению и титульная страница.

При внесении данных в документ под заголовком «Доходы за вычетом расходов» нужно уделить внимание титульной странице и аналогичным разделам 1.1, 2.2, 3.

Заполнение налоговой декларации ИП в разделе 3 имеет некоторые особенности. Например, нужно учитывать время получения объектов имущества, следить за выполнением работы или оказанием услуг в таких случаях:

• при оказании благотворительной деятельности;
• имелись целевые поступления;
• осуществлялось целевое финансирование.

Ознакомиться с полным перечнем можно в специальном приложении к документу под № 5.

Для удобства предпринимателей начинать вносить данные лучше в раздел № 2, потом проще работать над разделом 1. Расчет всех сумм выполняют точно, используя общепринятые правила округления. Начинать записывать данные нужно с первой ячейки с левой стороны.

Необходимость в прочерке возникает при отсутствии информации для внесения или при равенстве суммы 0.

Каждая страница декларации должна быть пронумерована. Распечатке и сдаче в соответствующую службу подлежат только заполненные страницы. На титуле документа проставляется дата и подпись.

Они должны соответствовать тем, которые поставлены в разделах 1.1 (доходы) и 1.2 (доход за вычетом затрат). При наличии печати следует ее ставить исключительно на титуле. Там отведено специальное место. Нет потребности в сшивании или скреплении документации степлером. Лучше использовать файл или скрепки.

В процессе работы с документацией стоит применять примеры заполнения декларации ИП, чтобы с первого раза справиться с задачей безошибочно.

Вернуться к оглавлению

Декларация индивидуального предпринимателя на титуле содержит поле для идентификационного номера. Туда проставляется ИНН исходя из полученного свидетельства.

Как заполнить декларацию о доходах от продажи имущества

Если вы не предприниматель или бухгалтер, вам нечасто приходится сталкиваться с налоговыми документами. Но если в минувшем году вы продали имущество (квартиру или автомобиль, например), повозиться с налоговой декларацией все же придется. Как же правильно заполнить декларацию?

Более сложный путь предстоит тем, у кого нет доступа к компьютеру. Тогда бланк декларации можно купить и дальше внимательно вписывать данные в каждую строчку документа. Самый же удобный способ – установить специальную программу (скачать всегда можно с официального сайта ФНС). Поскольку бланки деклараций постоянно обновляются, ищите свежую версию за соответствующий год.

После установки программы необходимо ввести основные данные в раздел «Задание условий». В поле «Тип декларации» укажите 3-НДФЛ (заполняется налоговыми резидентами, то есть лицами, которые за период с 1 января до 31 декабря прожили на территории РФ 183 дня и больше). В графе «Номер инспекции» нужно указать код налоговой службы, на учете в которой вы состоите (если не знаете, можно посмотреть на сайте www.nalog.ru). Дальше ставьте цифру «0» в «Номере корректировки», строку «Иное физическое лицо» — в графе «Признак налогоплательщика». Следующая графа, нуждающаяся в заполнении — «Имеются доходы», тут необходимо отметить строку «Доходы от продажи имущества». В поле «Достоверность подтверждается» указывается «Лично», если вы планируете подавать документы сами. Иначе в графу «Документ» вносятся реквизиты нотариальной доверенности.

Теперь можно начинать заполнение раздела «Сведения о декларанте». Кликните на кнопке с документами и укажите свои паспортные данные, а также ИНН. Всю информацию рекомендуется вносить максимально точно, так, как она записана в удостоверяющих документах. После нажмите на значок с домиком и введите адрес. Если вы не заполняете какое-либо поле (например, в адресе нет района), оставляйте его пустым. Номер телефона указывается с кодами, цифры не разделяются прочерками или пробелами.

Далее нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в РФ». Обязательно удостоверьтесь, что вы находитесь в окне со ставкой налога 13%. Внесите информацию об источнике выплат — покупателе вашего имущества. Чтобы заполнить графы, относящиеся к доходам, нажмите «+». Из списка выберите нужный вам код дохода «1520», затем впишите сумму, полученную от продажи имущества. Следующий момент очень важный – стоит правильно выбрать код вычета (для последующей компенсации части расходов государством). Если речь идет о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3-х лет, по цене, не превышающей 250 тыс.рублей, ставьте код 906. Если срок превышает 3 года, код 0 — налог взимается в полной сумме. Код 903 используется для случаев, когда сумма превышает вышеуказанную, но собственник владел имуществом менее 3-х лет. Для подтверждения суммы покупки вам не обойтись без соответствующих документов. Осталось заполнить поле «Дата продажи».

Внесите данные о собственных доходах, снова нажав «+» в окне «Источники выплат». Пользуясь информацией из справки о доходах (нужно получить в бухгалтерии вашего предприятия), внимательно впишите данные о предприятии. В разделе 3 справки о доходах содержится код вашего дохода. В большинстве случаев это код 2000, который нужно поставить в окне «Сведения о доходе». Затем заполните все строки по месяцам, в последнюю очередь проставьте суммы доходов, начисленных и удержанных налогов (посмотрите их в строке внизу справки о доходах).

Теперь декларацию следует проверить (кнопка «Проверка») и распечатать, обязательно в двух экземплярах.

Помните, что кроме декларации в налоговую инспекцию необходимо предоставить и другие документы, касающиеся продажи имущества.

Если вы получаете квартиру в качестве наследства или по договору дарения, то это имущество облагается налогом. При этом нужно заполнить декларацию, предоставив информацию о своих доходах для оплаты налогов. Но в российском законодательстве есть пункты, согласно которым близкие родственники или наследники освобождаются от налогообложения. 1 Итак, если вы с дарителем не являетесь близкими родственниками, то при […]

Каждый гражданин имеет право на вычет подоходного налога. В ряде случаев государство обязуется возвратить физическому лицу определенную сумму денежных средств. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию №3-НДФЛ. 1 Вы имеете право не платить налоги, если приобрели недвижимость, занимались благотворительностью, оплачивали обучение или приобретали дорогостоящие лекарства. В этом случае вы не будете платить ежемесячный […]

Декларацию УСН необходимо ежеквартально заполнять организациям и частным предпринимателям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. Для этой цели можно воспользоваться платными услугами аудиторских компаний или научиться это делать самостоятельно. В этой статье мы расскажем, как собственноручно заполнить декларацию. 1 Благодаря этой системе налогообложения фирме не придется платить налоги на полученную прибыль, налоги на имущество и […]

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ заполняется всеми предпринимателями, компаниями, адвокатами, нотариусами, представительствами иностранных фирм в России, которые регулярно оплачивают зарплату, дивиденды, другие доходы физ.лицам. 1 В самом верху следует по центру указать название справки (о доходах физ.лица) и обозначить, за какой период предоставлена справка. Кроме того, ставится номер справки и дата ее выдачи, номер […]

Владельцам транспортных средств каждый год нужно подавать декларацию по транспортному налогу и оплачивать необходимую сумму. Вы сможете провести данную процедуру гораздо проще и быстрее, если прибегнете к помощи последних технологий. 1 Согласно действующему законодательству, декларацию по транспортному налогу следует подать не позже первого февраля каждого года. Если этот день приходится на праздник, необходимо подать декларацию […]

Итак, вы продали своего «железного коня». Если он был у вас меньше трех лет, то придется заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию. В противном случае вы можете получить письмо с просьбой заплатить штраф. Как обойтись без подобных «сюрпризов»? 1 Некоторые путают процесс уплаты налога и с подачей налоговой декларации. Если сумма от продажи автомобиля […]

Налоговый вычет представляет собой возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в случаях предусмотренных законодательством. Если стандартные вычеты, как правило, учитываются работодателем, то о других типах стоит позаботиться самостоятельно. Что же нужно сделать, чтобы получить социальные или имущественные вычеты? 1 Все виды вычетов предназначены для работающих граждан, а точнее для налогоплательщиков НДФЛ. Ведь именно […]

Налог на имущество уплачивается гражданами РФ ежегодно. Размер налога рассчитывается налоговой инспекцией. Есть несколько способов оплатить налог на имущество, читайте подробнее в этом материале. 1 Заполненная квитанция для оплаты налога ежегодно рассылается посредством почты России. Вам должно прийти заказное письмо. Если квитанция была утеряна, то ее необходимо заполнить самостоятельно: Реквизиты налоговой инспекции можно уточнить на […]

Как заполнять декларацию о доходах госслужащего 2015 - Кредитно-финансовый портал

В России любой доход, полученный гражданами законным путем, декларируется. Это делается для дальнейшего налогообложения суммы полученного дохода. Размер налога колеблется в пределах 13-35 %. Отчитываются все физлица, которые продали собственное имущество и получили прибыль, вели предпринимательскую деятельность, оказывали разовые услуги.

Документ, с помощью которого лица, проживающие в РФ, отчитываются перед налоговыми органами о полученных за год доходах, называется декларацией. Для физических лиц, в частности индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах имеет форму 3-НДФЛ. Согласно информации, предоставленной в ФНС, взимается налог на доходы физлиц.

Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, — справкой 2-НДФЛ. Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары. Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.

Если гражданин работает официально, отчитывается по налогам он не самостоятельно: за него это делает налоговый агент — работодатель. Но в некоторых случаях потребуется отчитаться самому физлицу. Сдают декларацию такие категории граждан:

• лица, ведущие индивидуальную хозяйственную деятельность (предпринимательство), которые не зарегистрированы в статусе юридического лица;
• арендодатели (физические лица), которые сдают недвижимость, автомобили, строения и так далее;
• нотариусы, частные детективы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
• граждане РФ, постоянно проживающие на ее территории, но доходы получающие из-за рубежа;
• другие категории физлиц, доход которых подлежит налогообложению.

Некоторые граждане освобождены от представления декларации в налоговую структуру:

• физлица, если полученная за год налоговая база (доход) не превышает 30 тысяч рублей;
• трудоустроенные граждане;
• нерезиденты – лица, проживающие большую часть времени за рубежом – более 183 дней в году.

В декларации 3-НДФЛ указывается доход за истекший год. В него включается прибыль, полученная на территории России и за ее пределами. Заполнение декларации о доходах предусматривает внесение сведений о прибыли из всех возможных источников. Российским доходом, который включает в себя декларация о доходах физических лиц, могут быть:

1. Проценты по банковским вкладам, дивиденды. Причем источником дивидендов может выступать как отечественная компания, так и иностранный филиал, осуществляющий деятельность в России.
2. Продажа акций, недвижимого или иного имущества, зарегистрированного в РФ.
3. Арендная плата, если физлицо на правах собственника сдает имущество в аренду или наем.
4. Гонорар, вознаграждение, в том числе полученное по гражданско-трудовым договорам.

Кроме того, облагаются налогом доходы от продажи имущества, процент стоимости имущества, полученного в дар, наследство, лотерейные выигрыши.

Доходами за пределами страны можно считать:

1. Дивиденды и проценты от деятельности иностранных компаний.
2. Арендная плата за имущество, которое территориально находится в другой стране.
3. Продажа имущества (движимого или недвижимого), ценных бумаг, акций за рубежом.
4. Прибыль за оказанные услуги, выполненные работы в иностранном государстве.

Документ — налоговая декларация о доходах — состоит из двух основных листов и приложений:

1. На первом листе налогоплательщик заполняет данные о себе.
2. Второй лист содержит информацию о сумме прибыли и налога. Тут декларант производит расчеты налога.
3. В приложении А указаны доходы, которые подлежат 13-процентному налогообложению. Это прибыль, полученная из источников за рубежом, налоговых агентов или в России.
4. Приложение Б служит для того, чтобы учитывать прибыль, полученную в иностранной валюте.
5. В приложении В доходы указывают только индивидуальные предприниматели, которые также являются физическими лицами.
6. Приложение Г заполняется, если имеются налоговые вычеты или некоторые суммы прибыли не подлежат налогообложению.
7. Для заполнения сумм дохода по авторским или гражданско-правовым договорам подойдет приложение Д.
8. Стандартные, социальные налоговые вычеты указаны в приложении Е.
9. В приложении Ж расчет производится по месяцам плюсованием каждой суммы – нарастающим итогом.
10. В приложении З указывается вычет за строительство или покупку жилья.
11. Приложение И заполняют те лица, доходы которых облагаются 35-процентным налогом.
12. Приложение К служит для указания полученных дивидендов.

Можно записывать данные в документ от руки или набирать текст на компьютере, а затем распечатывать на принтере. Хорошим подспорьем для декларантов служат специальные компьютерные программы, в которые просто вносится информация о доходах, а расчет производится автоматически. Это значительно минимизирует риск допустить ошибку при заполнении. Когда заполняется декларация о доходах, бланк используется готовый или самостоятельно распечатанный на принтере.

Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет

чернил или ручки надо выбирать черный или синий. На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае. Ненужные клетки остаются пустыми.

Налоговые органы не имеют права просить декларанта указать какие-либо дополнительные данные. Желательно, чтобы использовалась та декларация о доходах, образец которой выдан ФНС и соответствует нормам. Доходы подтверждаются документами. Если физлицо официально трудоустроено, надо приложить справку о зарплате – 2-НДФЛ.

Некоторые доходы, например от продажи квартиры, облагаются налогом, но лица имеют право на налоговый вычет. Это возврат определенной суммы физлицу. В определенных ситуациях такое право предоставляется:

• если недвижимость, от продажи которой получен доход, являлась собственностью декларанта более трех лет;
• если сделка имеет общую стоимость менее 1 миллиона рублей.

При использовании налогового вычета уменьшается не сам размер платежа, а база, на которую и начисляется платеж. Социальным вычетом могут воспользоваться те люди, которые потратили в отчетном году средства на образование. Имущественный вычет используется, если имущество у владельца не более трех лет или договор составлен на сумму менее одного миллиона. Инвестиционные вычеты используются гражданами, реализующими ценные бумаги.

Для подачи декларации необходимо выбрать ту налоговую инспекцию, которая находится по месту прописки (регистрации) физлица. Кроме того, существует несколько доступных способов подачи сведений:

• самостоятельно;
• по доверенности, чаще всего через специальные конторы;
• с помощью почтового письма;
• при наличии электронной подписи через интернет.

Сдается декларация в срок, установленный на законодательном уровне – до 30.04 того года, который следует за отчетным периодом. Если декларант имеет право на вычет и хочет им воспользоваться, сдать декларацию надо до конца отчетного года.

В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год. Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям. Кроме того, в ФНС предоставляются сведения о личном имуществе, транспорте, банковских счетах и имущественных обязательствах. Декларация о доходах госслужащих сдается в ФНС по месту регистрации.

ИП, являясь физлицом, отчитываются по доходам также с помощью 3-НДФЛ. В то же время предприниматель может иметь основное место работы, это не запрещено законом. В этом случае он предъявляет справку о зарплате с основной работы, документ, подтверждающий доходы от предпринимательской деятельности. Если ИП имеет наемных работников, дополнительно сдается декларация 4-НДФЛ. Порядок и сроки подачи отчетности для госслужащих и ИП такой же, как и для других физлиц. Декларация о доходах госслужащих должна быть сдана до конца апреля.

Несвоевременная сдача отчетности в ФНС – проступок, за которым может последовать ответственность. В 2013 году были приняты поправки к закону, которые действуют и сегодня. По новым правилам оштрафовать могут не только физлицо, но и налогового/неналогового агента. Хозяйствующими субъектами также сдается декларация о доходах ИП, иначе им грозит штраф. Ответственность наступает на следующий же день, который является последним разрешенным для предоставления деклараций. Даже за неполный месяц просрочки может быть наложен штраф.

Статья 119 НК говорит о том, что если физлицом декларация о доходах сдается с опозданием, на него накладывается штраф. Сумма его равна 5 % от суммы налога, которая подлежит уплате. Максимально возможный штраф – 30 % суммы, минимальный – одна тысяча рублей. Штраф подлежит выплате только после вынесения судебного решения. Интересная деталь: взимаемые 5 % начисляются не только на налоговый долг по конкретной декларации, а по всей налоговой задолженности лица, как физического, так и юридического.

На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.

На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.

Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.