Рейтинг: 4.6/5.0 (1922 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
1. Краткая характеристика места практики
1.1 Характеристика основных видов деятельности организации
1.2 Организационная структура места практики
2. Анализ собранного материала за время прохождения практики
2.1 Анализ основных экономических показателей деятельности организации
2.2 Анализ локальных нормативных актов организации
Учебная практика является важнейшей частью учебного процесса. Основной целью учебно-ознакомительной практики является сбор и аналитическая обработка материала, систематизация и закрепление знаний полученных в период обучения, а так же сбор данных необходимых для написания курсовой работы.
Я проходила практику в микрофинансовой организации ООО «Магазин Малого Кредитования», генеральным директором компании является Провкин Юрий Игоревич.
Задачами учебной практики являются:
- сбор данных о создании и развитии данного предприятия;
- выявление основных видов деятельности предприятия;
- ознакомление с организационной структурой и функциями управления на уровне предприятия;
- анализ фактических материалов, характеризующих производственную, финансовую деятельность управления предприятием;
- рассмотреть перспективы дальнейшего развития предприятия;
- подбор необходимых материалов для написания отчета о прохождении практики.
1.Краткая характеристика места практики
1.1 Характеристика основных видов деятельности организации
Создание и развитие организации.
«Быстроденьги» - зарегистрированный бренд ООО «Магазин Малого Кредитования». Уже более 5 лет успешно реализует свою миссию и оперативно помогает людям в решении их финансовых проблем. Компания остается лидером на рынке микрофинансирования и одной из самых узнаваемых брендов в своей сфере.
Наша история начинается в 2008 году в г. Ульяновск, где открылся первый в России офис выдачи микрозаймов. Наша компания первая микрофинансовая организация на российском рынке, и это во многом определило статус лидера.
В 2009 году сделали первый шаг за пределы Ульяновской области и с тех пор не останавливались ни на минуту: уверенно осваиваются все новые города и регионы, открываются новые офисы каждую неделю, поэтому всегда готовы обеспечить рабочим местом самых лучших соискателей в разных уголках России!
На сегодняшний день наша единственная услуга - выдача небольших сумм денег (до 16 тыс.руб.) на короткий срок. Мы относимся к сегменту PDL (payday loans) или "займы до зарплаты". PDL-компании существуют в большинстве развитых стран. К примеру, в Великобритании около 2 млн граждан берут кредиты «до зарплаты». В США оборот сегмента payday loans в 2010 году составил, по оценкам международных аналитиков, порядка $40 млрд. Процентная ставка по «займам до зарплаты» там варьируется от 500 до 4500% годовых.
Офис в котором я проходила практику находится по адресу г. Пермь ул. Попова 61, место ее расположения неподалеку от центрального рынка. Плюсом этого является большая проходимость людей, что немаловажно для такого типа компаний, так же к плюсам можно отнести хорошую развязку автобусов в этом месте, сюда можно добраться без затруднений с любой точки города.
Внутренняя среда организации.
Миссия организации является важнейшей составляющей стратегического плана развития любой компании. Она определяет основную цель. Миссия -- смысл существования компании с позиции удовлетворения потребностей клиентов, реализации конкурентных преимуществ, мотивации сотрудников фирмы.
Наша миссия -- Мы помогаем решать временные финансовые проблемы.
Команда Клиентоориентированность Займы до зарплаты
ЦенностиЦенности помогают нам достигать целей своего подразделения и компании в целом. Ценности - это те качества и отношение к работе, которые компания ценит, развивает и поддерживает в наших сотрудниках.
Мы ценим: · Уважение:o к клиенту -- высокое качество обслуживания;
Мы существуем благодаря клиентам, поэтому отношение к ним должно быть соответствующее.
Наше отношение к клиенту выражено через качество обслуживания в наших офисах. Сотрудник, обслуживающий клиентов, является для каждого из них лицом компании, и от того, с каким настроением уйдет клиент, будет зависеть, придет ли он к нам снова.
o к коллегам и партнерам -- взаимоуважение и взаимовыручка;
Мы относимся к другим людям так, как хотим, чтобы относились к нам.
Каждый из нас хочет, чтобы его мнение, его труд, его время уважали. Каждый из нас должен быть готов уважать мнение, труд и время своих коллег. Нашими принципами во взаимоотношениях являются самокритичность, взаимопонимание и взаимовыручка.
o к законам -- надежность, стабильность, доверие.
Мы всегда работаем, соблюдая букву закона, поэтому наша компания надежна, стабильна и пользуется доверием у клиентов, сотрудников и партнеров.
· Ответственность за результат Ставим цель, ищем лучший способ ее достижения и несем ответственность за результат.
В каждый период времени мы знаем, чего хотим достигнуть, и делаем все для этого. Ответственность за результат - это умение видеть в происходящем собственное авторство. Никакие внешние факторы (обстоятельства, партнеры, ресурсы) не снимают с нас ответственности за выполнение наших задач наилучшим образом.
· Постоянное совершенствование Развиваемся для достижения целей компании.
Мы ценим в своих сотрудниках инициативу и активное участие, позволяющие не только становиться лучше самому, но и улучшать среду вокруг себя: предлагать смелые идеи, содействовать их воплощению и никогда не останавливаться на достигнутом.
Мы не ждем, когда нам в руки свалится что-то лучшее, мы ищем к нему кратчайший путь и смело движемся к цели.
· Умение работать в команде Вместе мы можем больше, чем каждый по отдельности. Поэтому мы работаем в команде. Умение работать в Команде - это осознанное стремление сделать взаимодействие с собой легким, простым и эффективным. Это способность слышать и принимать мнение, которое отличается или противоречит собственному. Это способность иногда поставить общую цель выше личной
Внешняя среда организации.
Возможности организации для осуществления намеченных планов, как известно, определяются состоянием ее внешней и внутренней среды. Изучив внутреннюю среду, я хочу проанализировать внешнюю среду данной компании. Внешняя среда такого вида организаций характеризуется отношениями среди конкурентов, т. е. в конечном итоге возможностями и угрозами.
В большей степени внешняя среда зависит от влияния конкурентов. Конкурентами компании «Быстроденьги» являются такие же микрофинансовые организации находящиеся в 2 минутах ходьбы от нас, но имея свои характерные черты: яркие рекламные вывески, отличающиеся условия выдачи займов. Конкурентов по близости я насчитала более 10, но у них были определенные преимущества, они располагались около проезжей части, их было легко обнаружить. Но наша компания обладает явными плюсами: более выгодные условия получения микрозайма, спокойная обстановка, хорошее качество стандартов обслуживания. Все эти факторы обеспечили высокую конкурентоспособность организации.
1.2 Организационная структура предприятия
Организационная структура -- документ, устанавливающий количественный и качественный состав подразделений предприятия и схематически отражающий порядок их взаимодействия между собой. Структура предприятия устанавливается исходя из объёма и содержания задач, решаемых предприятием, направленности и интенсивности, сложившихся на предприятии информационных и документационных потоков, и с учётом его организационных и материальных возможностей.
Организационную структуру ООО «Магазин Малого Кредитования» можно представить в виде таблицы (см. рис. 1)
Генеральный директор - в его обязанности входят представительские функции и функции контроля за деятельностью своего заместителя. Также все наиболее важные операции осуществляются генеральным директором.
Территориальная дирекция - его главная обязанность заключается в том, чтобы, действуя в рамках действующего законодательства и своих полномочий, организовать ведение эффективной коммерческой и хозяйственной деятельности в интересах всей компании, способствуя выполнению намеченных планов и повышению прибыли.
Региональная дирекция - Определяет, формулирует, планирует, осуществляет и координирует все виды деятельности регионального структурного подразделения. Направляет деятельность персонала на достижение высоких экономических и финансовых результатов. Организует производственно-хозяйственную деятельность регионального структурного подразделения.
Заместитель регионального директора - Осуществляет и координирует все виды деятельности предприятия в регионах. Организовывает работу и эффективное взаимодействие производственных подразделений в регионах. Осуществляет развитие предприятия при формировании финансовой, ценовой, кредитно-банковской, налоговой и страховой политики, социальной и внешнеэкономической деятельности в регионах.
Региональная дирекция - Определяет, формулирует, планирует, осуществляет и координирует все виды деятельности регионального структурного подразделения. Направляет деятельность персонала на достижение высоких экономических и финансовых результатов. Организует производственно-хозяйственную деятельность регионального структурного подразделения.
Рисунок 1 - Организационная структура предприятия.
Региональная дирекция - Определяет, формулирует, планирует, осуществляет и координирует все виды деятельности регионального структурного подразделения. Направляет деятельность персонала на достижение высоких экономических и финансовых результатов. Организует производственно-хозяйственную деятельность регионального структурного подразделения.
Заместитель регионального директора - Осуществляет и координирует все виды деятельности предприятия в регионах. Организовывает работу и эффективное взаимодействие производственных подразделений в регионах. Осуществляет развитие предприятия при формировании финансовой, ценовой, кредитно-банковской, налоговой и страховой политики, социальной и внешнеэкономической деятельности в регионах.
Тренер наставник - в его обязанности входит проведение группового обучения персонала вновь открывающихся офисов и его последующая стажировка. Проведение индивидуального обучения персонала в процессе текущих замен. Сопровождение новых сотрудников в течение первого месяца работы.
Офис менеджер - Отвечает на телефонные звонки, фиксирует и передает служебную информацию генеральному директору и сотрудникам компании.
Обеспечивает документооборот компании: входящая и исходящая корреспонденция, регистрация, учет, хранение, архивирование документов.
РК ДКК - Контроль качества выполнения бизнес-процессов, соблюдения внутренних регламентов и должностных инструкций сотрудниками, анализ работы офисов, обучение сотрудников и их аттестация, курирование офисов с точки зрения обслуживания клиентов и соблюдения внутренних регламентов компании.
Начальник - организация работы офиса кредитования, первичная оценка кредитоспособности клиента, подготовка кредитного заключения, предоставление кредитных досье в Головной офис, организация отчетной работы, обеспечение высокого уровня обслуживания клиентов филиала
Ведущий специалист - консультации клиентов по продукту, первичная оценка кредитоспособности заемщика, оформление документов на выдачу займа.
СКО - консультирование клиентов в офисе продаж по вопросам предоставления краткосрочных займов, оформление документов на выдачу займа.
Кассир - расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, прием, выдача, хранение, пересчет, контроль подлинности и целостности денежных средств, ведение кассовой документации, контроль правильности оформления кассовых документов.
Основой современного рыночного хозяйства является маркетинговый подход к организации деятельности как на микроуровне - на уровне предприятий и организаций, так и на макроуровне - уровне всей национальной экономики. Большинство предприятий стремится использовать новую для них концепцию для целей адаптации к существующим, весьма нелегким для них, условиям переходной экономики. Однако для становления концепции маркетинга необходимо преодолеть ряд трудностей, обусловленных как общеэкономическими предпосылками, так и типично российскими особенностями.
Деятельность компании ООО «Магазин Малого Кредитования» является полностью конкурентоспособной и рентабельной, проходя практику в этой компании я заметила что постоянно внедряются новые технологии, улучшается качество обслуживания клиентов, используя индивидуальный подход к каждому клиенту, в каких то случаях подражая крупным банкам, ведь не зря эта компания первая на рынке микрофинансирования.
В Пермском крае открыто 11 офисов компании «Быстроденьги» (1 офис в г. Кунгур, 1 - в г. Березники, 9 - в г. Пермь). В Перми более 20 микрофинансовых компаний конкурентов, которые также имеют несколько офисов. Анализируя комментарии клиентов, чувствуется уверенность в конкурентоспособности компании, т.к. наши условия предоставления микрозаймов являются более приемлемы для населения. На сегодняшний день у нас функционирует 475 офисов финансовой помощи в 146 городах России. Рост количества компаний с каждым годом отражена в таблице. (См. Прил. А )
За 2012 год к команде «Быстроденьги» присоединилось 1483 сотрудников!
80% наших клиентов возвращаются к нам повторно
Ежедневно офисы «Быстроденьги» посещает в среднем 8 436 человек
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность компании, на сегодняшний день пользуется большим спросом.
Для достижения максимального эффекта от мероприятий по продвижению, воздействие на целевую аудиторию должно быть постоянным и комплексным, должно постоянно присутствовать в информационном поле клиента, чтобы в нужное время он вспомнил об услугах компании и сам обратился к нам. При этом воздействие на клиента предпочтительно разбить на этапы, дополняющие друг друга в зависимости от стадии развития бизнеса.
Каналы продвижения дополняют друг друга на разных этапах жизненного цикла компании: появление следующего канала продвижения не отменяет использования предыдущих, а дополняет их, предоставляя новые возможности для выхода на более широкую аудиторию и снижая стоимость контакта.
2. Анализ собранного материала за время прохождения практики
2.1 Анализ основных экономических и финансовых показателей деятельности организации
Уставный капитал компании сформирован в размере 45 500 тысяч рублей.
По итогам ежемесячного анализа деятельности отклонение наблюдается в объеме портфеля выданных займов, что привело к получению меньшего процентного дохода. Однако это было компенсировано сокращением операционных расходов. Таким образом, в целом на 01.10.2013 компания практически выполнила план по чистой прибыли и по удельному весу просроченной задолженности в портфеле.
Доходность портфеля показана с учетом резервов. Снижение доходности в конце 2010 года вызвано существенным ростом портфеля в соответствующий период.
По итогам 2010 г. портфель займов составил 81 млн. руб. В 2012-2013 гг. планируется поддержание портфеля и процентного дохода на стабильном уровне.
Рентабельность капитала до 2012 г. постепенно увеличивается. Спад в 2013 году объясняется тем, что к этому периоду компания наращивает значительные запасы капитала.
Наблюдается сокращение операционных расходов за счет внедрения новейших технологий продаж и обслуживания займов, так же за счет увеличения выручки и улучшения качества портфеля.
Мероприятия по работе с просроченной задолженностью проводятся с 1-го месяца просрочки, что позволяет поддерживать портфель достаточно хорошего качества.
Общий вывод по результатам проведенного анализа весьма благоприятный. Не смотря на сложную экономическую обстановку в городе и стране в целом, состояние компании стабильное так как именно в трудные моменты услуги данного рода наиболее востребованы.
2.2 Анализ локальных нормативных актов организации
микрокредит договор производственный финансовый
Микрокредит предоставляется в соответствии с Правилами на основании заявления, подписанного заемщиком и договора о предоставлении микрокредита.
В заявлении указываются сведения о цели использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита), об имуществе предоставляемом в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по погашению микрокредита и выплате вознаграждения с указанием его стоимости, либо об отсутствии обеспечения.
Договор о предоставлении микрокредита обязательно должен содержать:
сведения о кредиторе и заемщике, включая полное наименование кредитора и фамилию, имя и отчество или полное наименование заемщика;
цель микрокредита (при выдаче целевого микрокредита);
общую сумму предоставляемого микрокредита;
сроки погашения микрокредита;
способ погашения микрокредита (единовременно либо частями);
обеспечение исполнения заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита (при его наличии);
размер ставок вознаграждения, в том числе размер годовой ставки вознаграждения по микрокредиту;
Изменения условий (реструктурирование) микрокредита должно оформляться письменно подписанием дополнительного соглашения о внесении соответствующих изменений и дополнений в договор о предоставлении микрокредита, договор залога, другие договоры, связанные с исполнением обязательств по договору о предоставлении микрокредита.
Датой предоставления микрокредита считается дата первого поступления денежных средств на счет заемщика.
По истечении срока, на который был предоставлен микрокредит (конкретные сроки устанавливаются договором о предоставлении микрокредита) заемщик обязан вернуть полученную сумму микрокредита и оплатить вознаграждение за пользование микрокредитом.
Погашение микрокредита осуществляется не позднее следующего дня после истечения срока предоставления микрокредита в следующем порядке:
начисленные штрафы и пеня;
сумма вознаграждения в размере определенном в договоре о предоставлении микрокредита;
сумма предоставленного микрокредита.
Погашение микрокредита может осуществляться заемщиком путем выплаты причитающихся кредитору сумм единовременно либо по частям в соответствии с заключенным договором.
Заемщик вправе с согласия кредитора вернуть сумму микрокредита до наступления срока возврата, установленного договором о предоставлении микрокредита. В этом случае заемщик одновременно с суммой микрокредита уплачивает кредитору вознаграждение исходя из фактического срока использования денежных средств.
Исполнение заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества заемщика, поручительством, гарантией и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан или договором о предоставлении микрокредита.
Недействительность соглашения об обеспечении обязательства не влечет недействительность обязательств по договору о предоставлении микрокредита.
Соглашение об обеспечении обязательства должно быть оформлено в письменном виде и подписано всеми сторонами.
В случае если предметом соглашения об обеспечении обязательства является имущество, подлежащее государственной регистрации, то такое соглашение должно быть зарегистрировано в установленном законодательством порядке.
Каждый предоставленный микрокредит регистрируется кредитором в регистрационном журнале и на него должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения договора о предоставлении микрокредита и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.
Ведение и хранение кредитных досье должно быть поручено ответственному работнику кредитора, на которого возлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных досье и их сохранности.
В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.
Кредитное досье должно содержать следующее:
Для заемщика физического лица:
заявление, подписанное заемщиком, со сведениями о цели использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита), об имуществе, предоставляемом в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по погашению микрокредита и выплате вознаграждения с указанием его стоимости, либо об отсутствии обеспечения;
нотариально засвидетельствованная копия свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
ксерокопия документа удостоверяющего личность;
ксерокопия свидетельства о государственной регистрации налогоплательщика;
ксерокопия нотариально засвидетельствованной карточки с образцами подписей и оттиском печати индивидуального предпринимателя;
доверенность от имени заемщика лицу, уполномоченному подписывать договор о предоставлении микрокредита от имени заемщика;
оригинал заключенного договора о предоставлении микрокредита;
бизнес-план заемщика (при его наличии);
справка о размере заработной платы с места работы заемщика либо справка уполномоченного государственного органа об отсутствии постоянного или временного места работы;
финансовая отчетность по состоянию на день подачи заявления, подписанная заемщиком, и финансовая отчетность заемщика за последний отчетный год, с приложением ксерокопии налоговой декларации (для индивидуальных предпринимателей);
документы, подтверждающие цель использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита);
ксерокопия договора между банком и заемщиком на открытие и обслуживание банковского счета;
документы, подтверждающие полное или частичное погашение задолженности по микрокредиту, должны отражать источник погашения микрокредита (деньги, перечисленные заемщиком либо вырученные от продажи заложенного имущества).
Кредитор должен осуществлять проверку использования микрокредита, а также анализировать финансовое состояние заемщика. Документы по результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.
Права и обязанности кредитора
предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством ;
проверять финансово-хозяйственное положение заемщика, использование предоставленного микрокредита;
запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;
осуществлять иные права в соответствии с законодательством и договором о предоставлении микрокредита.
в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;
разместить копию настоящих правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;
проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;
проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;
соблюдать иные требования, установленные законодательством.
ознакомиться с настоящими правилами предоставления микрокредитов;
распоряжаться полученным микрокредитом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено договором о предоставлении микрокредита;
осуществлять иные права, предусмотренные законодательством.
возвратить полученный микрокредит и оплатить начисленное вознаграждение по нему в сроки и порядке, которые установлены договором о предоставлении микрокредита;
представлять документы и сведения, запрашиваемые кредитором в соответствии с настоящими правилами;
выполнять иные требования, предусмотренные законодательством .
Тайна предоставления микрокредита включает в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях кредитора (за исключением настоящих правил).
Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов кредитором, находящегося в процессе ликвидации.
Тайна предоставления микрокредита может быть раскрыта только заемщику, третьему лицу на основании письменного согласия заемщика.
Сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, об операциях, проводимых кредитором, выдаются:
органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам на основании письменного запроса, заверенного печатью и санкционированного прокурором;
судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения и приговора суда;
прокурору: на основании постановления о производстве проверки в пределах его компетенции по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, на основании предписания;
представителям заемщика: на основании нотариально удостоверенной доверенности.
Сведения о заемщике, размере микрокредита, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, в случае смерти заемщика, помимо лиц, предусмотренных в пункте 4, также выдаются на основании письменного запроса:
лицам, указанным заемщиком в завещании;
нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти;
иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.
Мною была пройдена практика в организации микрофинансирования на должности специалиста по кассовым операциям. Считаю, что мной были достигнуты цели данной практики. В ходе работы я изучила организационную структуру предприятия, локальные нормативные акты, проводила расчеты основных экономических финансовых показателей.
В период прохождения практики я выполнила следующую работу:
- изучила структуру управления организацией;
- ознакомилась с организационной структурой, задачами и функциями организации;
- изучила основную документацию
Высокие процентные ставки по кредитам (выше, чем у банков) обоснованы, во-первых, тем, что микрофинансовые организации предъявляют к заемщикам «мягкие» требования, что повышает риски МФО, во-вторых, небольшие займы требуют больше трудозатрат. Практика осуществления микрокредитных программ практически во всех регионах показывает, чтодаже самые малообеспеченные клиенты способны и согласны платить более высокие проценты за микрокредиты, поскольку эти затраты компенсируются удобством их получения, возможностью кредитования на постоянной и часто повторяющейся основе, получением дополнительных знаний, навыков, экономией транспортных расходов и т.д. Следует также сказать, что ставки по сбережениям являются ниже банковских, но, несмотря на это, услуги по сберегательным операциям являются очень востребованными. Что свидетельствует о высоком доверии клиентов к микрофинансовым организациям.
Размещено на Allbest.ru
Работа, которую точно примут
1.1. Основы бизнес-планирования ……………………………………………6
1.2. Последовательность разработки бизнес-плана …………………………9
1.3. Местонахождение фирмы ……………………………………………… 11
1.4. Цель деятельности фирмы ……………………………………………. 12
1.5. Среда для бизнеса. Отрасль и создаваемая фирма (проект) …………. 13
1.6. Описание вида деятельности (бизнеса) ………………………………. 16
1.7. Продукт (вид услуг) бизнеса ……………………………………………17
1.8. Анализ рынка сбыта ……………………………………………………..20
1.9. Конкуренция и конкурентное преимущество ………………………… 31
1.10. Стратегия плана маркетинга …………………………………………. 34
1.11. Прогнозирование продаж………………………………………………39
1.12. План производства……………………………………………………. 42
1.13. Государственное и правовое регулирование ……………………..…..45
1.14. Организационный план и менеджмент ……………………………… 45
1.16. Финансовые показатели деятельности фирмы ……………………… 54
1.17. Стратегия финансирования ……………………………………………54
Раздел II. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ФИНАНСОВЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ …61
2.1. Простые ставки ссудных процентов ……………………………………63
2.2. Математическое дисконтирование ……………………………………. 64
2.3.Сложные ставки ссудных процентов ……………………………………64
2.4. Сравнение операций …………………………………………………….66
2.5. Модели финансовых потоков …………………………………………. 69
2.7. Методы оценки инвестиций в условиях определенности …………… 82
2.8. Налогообложение и инвестиционные решения ………………………. 95
2.9. Сравнение инвестиционных проектов с разными сроками реализации. 98
2.10. Замена оборудования …………………………………………………. 99
2.12. Принятие решений ………………………………………. ………… 107
2.13. Анализ безубыточности ……………………………………………. 109
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………… 157
Прежде чем начать какое-либо дело, человек должен тщательно продумать, что именно, к какому сроку, какими способами и с помощью каких средств он должен сделать. В противном случае его намерения могут оказаться невыполненными. Бизнес-планирование позволяет не только обосновать необходимость разработки того или иного инвестиционного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.
Предпринимателей часто беспокоит вопрос о распределении имеющихся в распоряжении фирмы ресурсов между множеством возможных инвестиционных проектов. Следует ли строить завод? Осваивать ли новые виды продукции? Покупка или аренда оборудования? Существуют теоретически обоснованные решения этих и подобных им проблем. Оттого, насколько дальновидны, рациональны, экономически обоснованы и эффективны эти решения, во многом зависит будущее конкретного предприятия.
Цель методического пособия — изложить повсеместно используемые приемы и методы бизнес-планирования, а также объяснить, как и когда следует применять эти приемы и методы.
В учебно-методическом пособии рассмотрены основные способы начисления износа оборудования, анализируются методы оценки инвестиций, показано влияние налогообложения на инвестиционные решения, варианты сравнения инвестиционных проектов с разными сроками реализации, влияние инфляции на инвестиционные проекты, вопросы покупки или аренды оборудования, изучается и оценивается риск, проведен сравнительный анализ различных вариантов финансирования, факторы производства, затраты, анализ безубыточности, внешняя бизнес-среда предприятия, сегментирование рынка и потребители, анализ конкурентов, стратегия продвижения продукта.
Раздел I. ПОСОБИЕ ПО РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА.
1.1. Процесс бизнес – планирования
Бизнес-план это официальный документ. Объем информации необходимой для составления бизнес-плана постоянно увеличивается по мере вхождения в бизнес и (или) его развития. Поэтому целесообразно иметь два вида одного бизнес-плана.
Первый вид бизнес-плана - официальный, является кратким изложением на бумаге прошлого, настоящего и будущего вашего бизнеса. Он предназначен для перспективных партнеров, инвесторов, менеджеров и акционеров фирмы для того, чтобы они могли представить общую цель бизнеса. В нем обычно содержится три варианта расчетов: оптимистический, пессимистический и реальный (оптимальный).
Второй вид бизнес-плана представляет собой повседневный рабочий документ для первого лица предприятия, команды разработчиков плана и консультантов. В нем сосредоточен рабочий информационный материал. Он носит название рабочего бизнес-плана и позволяет:
• глубже понять важность официального бизнес-плана;
• составить программу ваших действий задолго до того, как реально начнется новое дело;
• детально рассмотреть возможные варианты решения возникающих проблем, и таким образом быть готовым преодолеть их в будущем, так как сможете принять правильное решение, чтобы избежать ошибок в официальном бизнес-плане;
• заранее распознать и оценить два основных вида риска в бизнесе: внутренний, над которым вы в целом имеете контроль (персонал, материальные запасы), и внешний (экономика, новое законодательство), т. е. что вы не в состоянии изменить;
• осуществлять тщательный контроль за состоянием дел, учитывая постоянные изменения во внешней и внутренней среде на основе мониторинга делового окружения;
• по мере необходимости служить в качестве справочника при корректировке официального бизнес-плана.
Информация в рабочем бизнес-плане должна быть расположена под теми же заголовками, что и в официальном плане, для того чтобы было легче осуществлять ссылки. Он должен быть особо конфиденциальным. Рабочие материалы должны отражать информацию, которую вы не хотите включать в официальный бизнес-план. В них конкретизируются краткосрочные и долгосрочные цели бизнеса, маркетинговая стратегия, информация о конкурентах и сумма капитала, которую вы планируете направить в бизнес.
Помня о пробелах в информации, вы сможете их заполнить, когда появится возможность иметь больше сведений. Следует нумеровать и ставить даты на всех своих дополнениях. Часть документации рабочего бизнес-плана может использоваться в качестве приложений к официальному плану или предоставляться по запросам партнеров и членов команды разработчиков.
Основными элементами бизнес-плана являются: титульный лист, вводная часть (резюме проекта), аналитический раздел, содержательный раздел (сущность проекта) и разделы внутрифирменного планирования. Ключевые моменты бизнес – планирования - это оценка инициаторами проекта:
• возможности, необходимости и объема выпуска продукции (услуг);
• конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках;
• своего сегмента рынка;
• показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной);
• достаточности капитала у инициатора бизнес-идеи и возможных источников финансирования.
• изложение системы доказательств, убеждающих инвестора в выгодности проекта;
• определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия;
• предвидение рисков предпринимательской деятельности;
• конкретизация перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
• развитие перспективного (стратегического) взгляда на компанию и ее рабочую среду путем получения ценного опыта планирования.
Наиболее распространенными областями бизнес-планирования в современной экономической ситуации в России являются:
1) создание бизнес-линий (продуктовых линий, инвестиционных проектов) как совокупности прав собственности, долгосрочных привилегий и конкурентных преимуществ, специального (по возможному применению) и универсального имущества, технологий, а также контрактов (по закупке ресурсов, аренде имущества, найму работников и сбыту продукта), которые обеспечивают возможность получения определенных доходов (поток доходов или серию денежных потоков);
2) разработка бизнес-планов специального назначения финансово-экономического характера:
• эмиссия новых акций открытыми акционерными обществами;
• подготовка к продаже приватизируемых предприятий;
• подготовка к продаже обанкротившихся предприятий, выставляемых на конкурс;
• выкуп акций (паев) в закрытых компаниях типа ООО и закрытых АО или пая в товариществах при выходе из состава одного из акционеров (учредителей, пайщиков);
• обоснование вариантов санации предприятий-банкротов.
1.2. Последовательность разработки бизнес-плана
1. Сбор и анализ информации о продукции (услуге).
Описание продукции (услуги)
2. Сбор и анализ информации по рынку сбыта.
(«Маркетинг и сбыт продукции (услуг)
3. Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли («Описание предприятия и отрасли»)
4. Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами, и другими ресурсами (Производственный план)
5. Расчет потребного капитала и источников финансирования (Финансовый план)
6. Определение направленности и масштабности проекта, расчет эффективности (направленность и эффективность проекта)
7. Разработка организационной структуры, правового обеспечения и графика реализации проекта (Организационный план)
8. Решение вопроса рисков и гарантий (Риски и гарантии)
9. Подбор материалов и составление приложений
10. Составление краткого содержания проекта (Резюме)
11. Составление аннотации на проект (Аннотация)
12. Оформление титульного листа
Непосредственно начать разработку бизнес-плана необходимо с описания продукции (услуги), уделяя особое внимание конкурентоспособности и патентно-лицензионным вопросам. Затем разрабатываются разделы маркетинга и продаж с определением рынка и объемов сбыта. Эти разделы являются ключевыми - без решения вопроса сбыта продукции разработка остальных разделов не имеет смысла.
Не надо жалеть времени на первичный сбор и анализ информации, так как вероятнее всего вам придется составить несколько вариантов бизнес-плана для различных целей. И, конечно, особое внимание необходимо уделить эффективности реализации проекта, возможным рискам и гарантиям возврата инвестиций.
Титульный лист бизнес-плана не должен содержать излишних подробностей. Очень важно дать проекту краткое название, которое затем может появиться на наружной вывеске предприятия, в рекламных материалах, на упаковке и т.д.
Меморандум о конфиденциальности составляется в целях предупреждения лиц, знакомящихся с бизнес-планом, о конфиденциальности содержащейся в нем информации, может иметься напоминание о том, что знакомящийся с бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.
Рекомендуется предоставить информацию:
• аннотация (0,5—1 стр.) - для высшего руководства, письменных обращений, рекламных объявлений;
• резюме (2-3 стр.) - в качестве дополнительной информации для ознакомления с бизнес-планом;
• бизнес-план (15-50 стр. без приложений)— для подробного изучения проекта специалистами инвестора и экспертами.
Аннотация должна быть составлена так, чтобы первично знакомящийся с вашим проектом нашел ответы на вопросы: кто, что, почему, когда, где, как.
Основное требование к резюме - простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Объем не должен превышать 2-3 машинописных страниц. Необходимо добиваться запоминаемого резюме: в нем можно поместить рисунок или фотографию изделия (приложение 1).
1.3. Местонахождение фирмы
Удачное расположение фирмы способно приносить прибыль. В то время как для одних видов предпринимательской деятельности местонахождение не имеет принципиального значения, для других - в особенности для ресторанов и торговых предприятий - это один из существенных факторов, определяющих успех дела.
У каждой фирмы - свои запросы. В обрабатывающей промышленности и оптовой торговле низкая арендная плата и близость транспортных магистралей ценятся гораздо выше, чем местонахождение как таковое или близость потребителя. Для розничной торговли последнее обстоятельство имеет решающее значение. В этом разделе вам предстоит ответить на следующие вопросы:
1. По какому адресу находится фирма?
2. Каковы особенности помещения, занимаемого фирмой?
3. Вы арендуете землю или она принадлежит вам?
4. Есть ли необходимость в реконструкции здания? Если да, то во что это обойдется? Изучите прейскуранты нескольких возможных подрядных организаций и включите их в перечень сопроводительных документов.
5. Есть ли зональные ограничения на занятие данным видом предпринимательской деятельности в близлежащих районах?
6. Какие виды бизнеса наиболее распространены в данном регионе? Например, брокеры по продаже автомашин предпочитают группироваться в одном месте. То же относится к бизнесу в области искусства, ресторанам, ювелирным магазинам и финансовым учреждениям.
7. Почему вы выбрали именно это место, а не другое?
8. Почему вы считаете его наиболее подходящим для своей фирмы?
9. Как отразится ваш выбор на текущих издержках?
Если вы уже начали свою деятельность и местонахождение фирмы выбрано удачно, держите в поле зрения все изменения, происходящие в вашем районе, - строительство дорог, изменения в численности и составе населения, перемещение людей, поправки, вносимые в муниципальные постановления. Старайтесь предвидеть эти изменения. Проанализируйте данные переписей населения за несколько лет, чтобы выявить долговременные тенденции. Поддерживайте постоянные контакты с агентами по продаже недвижимости, которые наверняка в курсе происходящих событий.
1.4. Цель деятельности фирмы
В бизнес-структурах хорошо известен термин «заявление цели бизнеса», что означает определение ключевых задач (приложение 2).
Определить ваши общие цели помогут следующие вопросы:
1. Каковы ваши основные общие цели?
2. Каковы основные цели вашей предпринимательской деятельности?
3. Какие комбинации личных и предпринимательских целей являются допустимыми и желательными?
4. Каковы ваши планы на ближайшие 10 лет?
5. Каковы ваши планы на ближайшие 5 лет?
6. Каковы ваши планы на ближайший год?
Цели можно рассматривать как желаемые состояния, которые вы хотели бы достигнуть. Выше вы определили общие цели. Теперь необходимо указать специфические конкретные цели, которые определяют промежуточные этапы в достижении общих целей, установить приоритетность целей, их распределение во времени. При этом могут возникнуть противоречия между отдельными целями. Возможны компромиссные формулировки, позволяющие согласовать цели, уточнить способы их достижения и критерии оценки. Здесь можно ориентироваться на такие вопросы:
1. Какие конкретные цели помогают реализовать ваши общие личные цели?
2. Какие конкретные цели ориентированы на ваши общие предпринимательские цели? Дайте компромиссные формулировки, позволяющие объединить конкретные личные и предпринимательские цели.
3. Какие конкретные цели по важности и времени являются первоочередными с точки зрения достижения общих целей?
4. Каковы другие ваши цели?
Составление бизнес-планов преследует как внешние, так и внутренние цели. Основная внешняя цель состоит в том, чтобы убедить в максимальной степени возможных будущих партнеров и кредиторов в успехе вашего дела. Главная внутренняя цель бизнес-плана - стать основой управления предпринимательской деятельностью, обеспечить стабильность бизнеса.
Для уточнения цели вашего бизнес-плана следует ответить на дополнительные вопросы:
5. Кто будет знакомиться с вашим бизнес-планом или его частями?
6. В какой степени вы рассчитываете использовать бизнес-план в достижении установленных целей?
2.5. Среда для бизнеса. Отрасль и создаваемая фирма (проект)
Структура данного раздела бизнес-плана может иметь следующий вид.
Описание отрасли (подотрасли). Следует показать картину современного состояния и перспектив развития отрасли, в которой вы собираетесь оперировать. Необходимо рассмотреть ее структуру. Коротко опишите емкость рынка сбыта, тенденции его роста и своих основных конкурентов. Дайте оценку вероятности появления новых потребителей вашего продукта, законов и инструкций, конкурентов или, наоборот, исчезновения последних, т. е. любых тенденций и факторов, которые могут позитивно или негативно повлиять на ваш бизнес.
Создаваемая фирма (проект). Западные фирмы при характеристике своего бизнеса обычно употребляют такое понятие, как «концепция бизнеса». Под концепцией понимается общее представление о намечаемом бизнесе и тех целях, которые ставит перед собой предприниматель.
Начиная свое предприятие (бизнес), например, производитель пляжных солнечных тентов определял концепцию своего бизнеса следующим образом: «стать лидером в поставке высококачественных продуктов для отдыха на открытом воздухе», т. е. в концепции предусматриваются возможность расширения номенклатуры выпускаемых изделий («товаров для отдыха на открытом воздухе»), постановка цели («стать лидером») и определенные ограничения («поставлять высококачественный продукт»).
В данном разделе бизнес-плана следует описать общую концепцию предполагаемого бизнеса: какие продукты или услуги ваша фирма будет предлагать; кто будет ее основным потребителем.
Стратегия выхода на рынок, роста производства и объемов продаж. Выделите ключевые факторы успеха в вашем плане маркетинга (например, новый для рынка продукт, преимущество во времени выхода на рынок и т. п.). Расскажите о вашем подходе к ценам, способам продажи и рекламе продукта.
Создание предприятия (бизнеса) предполагает его длительное функционирование, поэтому следует сказать и о том, как быстро вы намереваетесь расти и каких размеров ваш бизнес достигнет в течение ближайших пяти лет; указать планы дальнейшего развития бизнеса с точки зрения перспективных продуктов и услуг; подчеркнуть, что стратегия выхода на рынок и роста объемов производства и продаж вытекает из возможностей, которыми вы обладаете, уникальных свойств продукта и других дополнительных конкурентных преимуществ (приложение 3).
Правильно составить данный раздел вам помогут ответы на следующие вопросы:
1. Каковы предшествующая сфера и направление деятельности компании?
2. Какова связь между продуктом (услугой) - объектом бизнес-плана и предшествующей деятельностью компании?
3. Каковы тенденции в выбранной вами области бизнеса?
4. Что обнадеживает хорошую перспективу выбранной вами области предпринимательства?
5. Видите ли вы возможность выхода вашего бизнеса на внешний рынок?
6. Существует ли упорядоченная статистическая информация в вашей области деятельности?
7. Какие другие источники информации могут быть полезны?
8. Почему вы рассчитываете, что выбранная форма бизнеса будет успешной?
9. Какова специфика вашей формы бизнеса и за счет чего вы собираетесь победить в конкуренции?
10. Почему вы отдаете предпочтение данной форме бизнеса перед другими?
11. Почему малые формы бизнеса могут быть успешными в данной области?
12. Какова в вашем представлении тенденция продаж в данной области?
13. Как ваш деловой опыт поможет вам в экспансии на рынке?
1.6. Описание вида деятельности (бизнеса)
Цель этого раздела бизнес-плана заключается в том, чтобы объяснить: на чем вы хотите сделать бизнес; каким образом вы собираетесь добиться поставленной цели; на чем основано ваше убеждение в успехе дела.
Решение о том, каким видом деятельности заняться, что она будет представлять собой в течение ближайших пяти лет, по существу, самое важное, которое вам предстоит принять. Всякий бизнес предполагает занятие несколькими видами деятельности. Поэтому центральным становится вопрос об основном роде занятий. Планирование целиком строится на ваших представлениях о будущем деле. Если здесь будет допущена серьезная ошибка, то ваши шансы на успех заметно уменьшатся. Проверьте лишний раз, все ли вы взвесили(приложение 4).
Данный раздел бизнес-плана должен содержать ответы на следующие вопросы:
1. Каким бизнесом вы занимаетесь? С каким видом деятельности он в основном связан — с торговлей, промышленностью, сферой услуг? Какие товары вы будете производить или какие услуги оказывать? Кто является потребителем вашей продукции?
2. Каково положение дел в вашей фирме? Что это – стадия становления, расширение действующего предприятия, слияние с другой фирмой или выделение из состава более крупной?
3. Каков юридический статус вашей фирмы — единоличное владение, партнерство или корпорация? Если вы только начинаете свое дело, то юридические и налоговые предпосылки создания нового предприятия достаточно сложны, вам понадобится совет юриста и бухгалтера.
4. Почему дело обещает быть прибыльным (или имеет хорошие перспективы для развития?
5. Когда ваша фирма начала (начнет) функционировать?
6. Какова продолжительность рабочего дня или рабочей недели;
7. Носит ли ваша деятельность сезонный характер? Если да то данные о продолжительности рабочего времени должны быть скорректированы с учетом сезонных колебаний. Этот факт должен быть отражен в ответах на пятый и шестой вопросы.
Труднее всего дать ответ на первый вопрос, поскольку он является стержневым и включает в себя все другие вопросы. Здесь определенно нельзя отделаться одной фразой вроде: «специализируется на продаже даров моря оптовым и розничным покупателям». Имея четкое представление о целях своего предприятия, вы сможете осмысленно подойти к планированию будущей прибыли.
1.7. Продукт (вид услуг) бизнеса
Эта часть бизнес-плана начинается с раздела, в котором описывается тот продукт или та услуга, которые вы хотите предложить вашим будущим покупателям и ради производства которых задумывается весь проект. Никто в мире не дает денег просто на строительство завода химических волокон или открытие мастерской по ремонту часов. Здесь от вас потребуют предельной четкости и прежде всего ответа на вопросы:
• Какие потребности призван удовлетворять ваш продукт или услуга?
• Что особенного в нем и почему потребители будут отличать его от товаров (услуг) ваших конкурентов и предпочитать?
• Какими патентами или авторскими свидетельствами защищены особенности вашего продукта или технологии?
Очень важный и часто забываемый нашими деловыми людьми момент - наглядное изображение товара или изделий, полученных с помощью вашей технологии. Очень трудно бывает получить деньги под идею, которая еще не привела к появлению хотя бы одного экземпляра нового товара. Об этот камень регулярно спотыкаются в переговорах с зарубежными бизнесменами наши ученые и конструкторы. Им говорят: «Покажите образец вашей продукции. Мы хотим на него посмотреть и испытать». А наши специалисты только пожимают плечами, объясняя: «Вы знаете, есть только лабораторные образцы, которые не доведены до товарного вида, но это ничего, вот только подпишем контракт на поставку и сразу же обязательно. ». Но лучше один раз увидеть, чем сто раз услышать, а потому в бизнес-план надо обязательно поместить фотографию или очень хороший рисунок вашего товара, позволяющий составить о нем достаточно четкое представление.
В данном разделе бизнес-плана должна быть указана примерная цена вашего товара и стоимость затрат, которые пойдут на его производство. Из этого ориентировочно можно определить и размер прибыли, которую будет приносить каждая единица товара.
Очень важно четко охарактеризовать основные качества вашего товара, преимущества его дизайна и особенности упаковки, в которой он будет продаваться. Все это имеет особое значение для товара, предназначенного для продажи на мировом рынке, а теперь - и на нашем внутреннем.
В этом же разделе описывается и организация сервиса вашего товара, если это техническое изделие. Но не следует делать акцент на «исключительные» достоинства товара. Лучше сосредоточиться на максимальном удовлетворении рынка, уникальных потребительских свойствах. Первым шагом в этом направлении является исчерпывающее знание собственного товара: каковы его отличительные черты, какую пользу он может принести потенциальному покупателю.
При отборе продуктов, которые предназначаются для внешнего рынка, полезно рассмотреть и оценить успешность их реализации на внутреннем рынке. Необходимо помнить, что продукты, которые предназначаются для внешнего рынка, требуют специфических оценок с точки зрения функций, цены и эстетики (приложение 5).
Проверить себя до составления рассматриваемого раздела бизнес-плана вам помогут ответы на следующие вопросы:
1. Каково назначение (функция) вашего продукта и возможные сферы его использования?
2. Каким образом реализуется назначение вашего продукта?
3. Перечислите основные характеристики и параметры ваше го продукта, оригинальные и уникальные черты, делающие его конкурентоспособным.
4. В чем особая ценность вашего продукта для покупателя?
5. Почему именно ваш продукт будет пользоваться спросом на рынке?
6. Каковы слабые стороны вашего продукта?
7. Охарактеризуйте качество жизненного цикла вашего продукта.
8. Сколько времени необходимо для доведения нового продукта до первых продаж, до пика продаж, до пика прибыли, до прекращения продаж?
9. Каковы возможности адаптации (модификация) вашего продукта к изменениям рынка?
10. Опишите возможности и особенности вашей фирмы, позволяющие ей обеспечить успешный выпуск и распространение продукта.
11. Может ли ваш продукт быть защищен авторскими правами, патентами, торговыми знаками?
