Категория: Бланки/Образцы
• Декларация по НДС в Налоговую инспекцию до 20 числа ( 20 апреля, 20 июля, 20 октября ) следующего месяца после отчетного периода (квартала)
• Сведения о среднесписочной численности в Налоговую инспекцию до 20 января года следующего за истекшим (отчетным)
• Декларация по НДС (годовая) до 20 января года, следующего за истекшим (отчетным).
• Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ) до 30 апреля года следующего за истекшим (отчетным)
• Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ ) – в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода.
Подробнее об отчетности ИП и повседневной документации в бесплатном бухгалтерском курсеБухгалтерские курсы "Бухгалтерия для НеБухгалтеров"
Полезные страницы для ИП
автор курса Федоров Андрей
Единственный в России бесплатный курс
"Бухгалтерия для НеБухгалтеров"
Олег Максимов Профи (811), закрыт 9 месяцев назад
?^ Ёжка ^? Высший разум (239636) 9 месяцев назад
При отсутствии деятельности можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты по НДС. Отправить ее в ИФНС нужно до 20 числа после окончания каждого квартала.
За год - нулевую 3-НДФЛ. Нужно заполнить только стр. 1 и стр. 2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, листы В, Г1, Ж1.
Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ за 2015 год до 30 апреля 2016 года. Для закрываемых ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.
Подробнее: http://ipipip.ru/nulevaia-deklaracia.php#h5-2
ИП, которые не имеют сотрудников, отчетность в ПФР и ФСС не сдают.
Сергей Оракул (98159) 9 месяцев назад
Только нулевую налоговую декларацию по сроку до 1 мая 2016 г. Возможен еще нулевой отчет в Росприроднадзор по охране окружающей среды, но далеко не все ИП это понимают, а потом платят огромные штрафы за не сдачу.
Источник: Профессиональный бухгалтер
Людмила Людмила Профи (708) 9 месяцев назад
по форме 4-ФСС, РСВ-1, о среднесписочной численности, единая упрощенная декларация ф. КНД1151085, 3-НДФЛ
Елена Оракул (59624) 9 месяцев назад
Как всегда, только Ёжка права)))
Только если вы были ИП и не сдавали декларацию по НДС за 1,2,3 квартала, то вас ждет штраф за каждую не сданную декларацию по 1000 руб
Каждый индивидуальный предприниматель прекрасно знает, как тяжело сегодня начать, сохранить и укрепить свой бизнес в условиях жесткой конкуренции с более крупными фирмами и организациями. Необходимо не только найти свободную рыночную нишу, но и заняться рекламой, поиском надежных партнеров по закупке и сбыту продукции.
Кроме того, любая хозяйственная деятельность предусматривает ведение бухгалтерского учета, обязанность выплачивать налоги и регулярно предоставлять достоверные сведения в контролирующие органы. Сроки подачи и формы отчетности ИП на ОСНО без работников за 2016 год устанавливаются законами РФ и зависят от системы налогообложения и привлечения наемного труда. Компания «Бухгалтерия Москва» поможет избежать трудностей, связанных с составлением и сдачей обязательных отчетов в налоговые органы и различные фонды.
Сотрудничество с нами принесет вашему бизнесу значительную выгоду:Даже те индивидуальные предприниматели, которые не имеют работников и не ведут деятельность, обязаны сдать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Если такой ИП применяет УСН, он должен до 4 мая подать только декларацию по соответствующему единому налогу за 2015 год. Если он находится на ОСНО, то ему следует до 4 мая сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, а до 20 апреля — единую упрощенную налоговую декларацию за I квартал 2016 года. Теперь все эти формы отчетности не ведущие деятельности ИП без работников могут бесплатно сдать через интернет с помощью сервиса «Отчет.ру » в рамках акции «Нулевая отчетность за 0 рублей»*.
Материалы по теме
В октябре все желающие могут бесплатно посмотреть вебинар, посвященный госзакупкам
Суд: подачу электронного расчета 4-ФСС с указанием некорректного номера страхователя нельзя приравнять к непредставлению отчетности
Чтобы бесплатно сдать нулевую отчетность, предпринимателю надо до 30 апреля зарегистрироваться в сервисе «Отчет.ру». После этого ИП бесплатно получит сертификат квалифицированной электронной подписи и доступ к сервису сроком на 1 год. Это позволит ему подать нулевые декларации не только за 2016-й, но за 2017 год. А те предприниматели, которые находятся на ОСНО, также смогут в течение всего 2016 года ежеквартально сдавать единую упрощенную налоговую декларацию (ее надо будет сдать до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября). Сервис содержит множество подсказок, которые позволят сформировать и отправить отчетность даже тем, кто ни разу этого не делал.
Платная версия сервиса «Отчет.ру » позволяет также сдавать «ненулевую» налоговую отчетность и отчетность в ПФР. Особенность сервиса заключается в том, что он предназначен исключительно для формирования, проверки и отправки отчетности. То есть «Отчет.ру», в отличие от «Контур.Экстерна » не содержит каких-либо дополнительных опций вроде сверки счетов-фактур с контрагентами, справочно-правовой системы или функции проверки контрагентов. Соответственно, стоимость сервиса «Отчет.ру» существенно ниже — от 1 700 рублей на год (подробнее о сервисе см. «Плательщики НДС могут сдавать электронные декларации за 1 700 рублей в год »).
* См. приказ о проведении стимулирующей акции.
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Среднесписочная численность работниковСреднесписочная численность сотрудников (работников, рабочих) определяется для целей учёта и налогообложения. Сведения представляются по форме «Сведения о среднесписочной численности работников за прошедший календарный год» (форма по КНД 1180011 ).
Бланк утверждён Приказом ФНС России №ММ-3-25/174 от 29 марта 2007 года. Обязанность представлять сведения о численности установлена для организаций и индивидуальных предпринимателей на основании п. 3 ст.80 Налогового кодекса РФ.
Сведения о численности персонала необходимы, в частности, для:
В общем порядке все действующие организации (ООО) и индивидуальные предприниматели (ИП), привлекавшие в отчетном периоде наемных работников, сведения о среднесписочной численности подают в налоговый орган не позднее 20 января года, следующего за отчётным. Таким образом, сведения за 2015 год нужно сдать не позднее 20 января 2016 года.
В отношении ИП действует правило: если в течение года у ИП вообще не было сотрудников, то сведения подавать не нужно.
Непредставление сведений является налоговым правонарушением и влечёт взыскание штрафа в размере 200 рублей (основание: п. 1 ст. 126 НК РФ). Также возможно привлечение к административной ответственности.
В случае создания или реорганизации ООО подавать сведения о среднесписочной численности необходимо не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации. Следует обратить внимание, что особый срок подачи сведений в случае создания или реорганизации распространяется только на организации.
Впервые зарегистрированные ИП (привлекавшие в отчетном периоде наемных работников) подают сведения о среднесписочной численности в общий срок – только по итогам года (не позднее 20 января).
Среднесписочная численность работников за год определяется путём суммирования их численности за все месяцы года и деления полученной суммы на 12.
Среднесписочная численность за месяц исчисляется путём суммирования списочной численности сотрудников за каждый календарный день месяца (включая праздничные и выходные дни) и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.
Методика расчёта среднесписочной численности работников приведена в указаниях по заполнению форм федерального статистического наблюдения, которые утверждены Приказом Росстата № 428 от 28 октября 2013 года .
Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно
Быстрый и корректный расчёт среднесписочной численности работников за месяц и за год обеспечивает Вам интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Система позволяет легко формировать сведения о среднесписочной численности работников и любые другие отчётные формы, а также предоставляет возможность сразу отправить их по электронной почте в ФСГС, ФНС, ПФР, ФСС. Большинство форм заполняются автоматически, что полностью исключает возникновение ошибок.
Сервис «Моё дело» является глобальным информационным комплексом, в котором собрана полная база законодательных и нормативных актов в сфере трудового, бухгалтерского и налогового законодательства. Все документы обновляются в режиме онлайн, поэтому Вы всегда имеете доступ к актуальным бланкам, законам, приказам и положениям.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» разработана для ведения учёта на ОСНО. УСН, ЕНВД. Это означает, что Вы всегда корректно и быстро рассчитываете налоги и страховые взносы, начисляете зарплату и отпускные. За счёт интеграции с банками и платёжными системами Вы имеете возможность перечислять через сервис налоги и другие обязательные платежи.
Ваш Личный кабинет содержит персональный налоговый календарь, который всегда напомнит о сроках представления отчётности и уплаты налогов, продублировав сообщение о грядущих важных датах на Ваш телефон или электронную почту.
В любой серьезной работе всегда нужны профессиональные консультанты, чтобы оперативно и квалифицированно помогать в разрешении периодически возникающих проблем. Став пользователем системы «Моё дело», Вы получаете круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам в сфере бухучёта, налогообложения, учёта и расчётов с сотрудниками.
Вы хотите пользоваться только действующей базой бланков, нормативных и законодательных актов; правильно формировать отчётность; легко и корректно рассчитывать любые налоги и вовремя их уплачивать?
Тогда зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас, чтобы начать работать в современном формате!
Узнать подробнее про:
Вы используете неактуальную версию браузера!Индивидуальный предприниматель как бизнес-субъект имеет обязанность с определённой периодичностью подавать отчётность и оплачивать соответствующие налоговые и внебюджетные платежи. Перечень отчётных документов и объём выплат зависят от принятого ИП налогового режима, видов хозяйственной деятельности, наличия/отсутствия у него наёмных работников, объектов налогообложения.
Выясним, какую отчётность сдают ИП в зависимости от применяемых налоговых систем.
ИП без работников: отчётность и налоговые режимыЛьготные налоговые режимы предполагают упрощённое ведение бухгалтерского учёта и предоставление минимальной отчётности. Особенно это касается тех ИП, которые работают сами на себя, не привлекая для этого других работников. В таком случае предприниматель освобождается от исполнения обязанностей налогового агента и его общение с внебюджетными фондами будет не частым.
ИП на «по упрощёнке»Если предприниматель подал заявление на переход на УСН с начала календарного года (либо в течение месяца с момента регистрации для вновь созданного ИП), список его отчётных документов будет выглядеть так:
Несмотря на то, что отчётность ИП на УСН подаётся с периодичностью раз в год, авансовые платежи по налогу на доходы оплачиваются ежеквартально, в течение 25 дней со дня окончания квартала.
Отчётность ИП на ЕНВДВыбрав «вменёнку», предприниматель предоставляет декларацию по ЕНВД каждый квартал, в срок 20 дней с окончания отчётного периода, а оплату налога на вменённый доход совершает не позднее 25 числа от начала нового квартала. Налоговая декларация по ЕНВД составляется по форме КНД-1152016.
Если ИП совмещает с ЕНВД другой налоговый режим, соответственно, отчётность по каждому из них формируется отдельно.
Отчётность при общей налоговой системеОбщая система налогообложения отличается от особых режимов необходимостью вести полный бухгалтерский учёт и более сложной отчётностью. В большинстве случаев предприниматели стараются избежать работы на ОСНО. Немногие из них сознательно выбирают для своей фирмы эту систему. А остальные просто не имеют право на ЕНВД или «упрощёнку» либо не успевают своевременно сменить налоговый режим.
ИП без наёмного персонала, работающий с применением ОСНО, отчитывается перед ИФНС по двум налогам: на добавленную стоимость и на доходы физлица.
Наличие наёмных сотрудников несколько усложняет сдачу отчётности ИП. Во-первых, предприниматель, уже в качестве работодателя, выступает налоговым агентом для своих подчинённых. Во-вторых, в этом случае избежать регулярного общения с ФСС и ПФР не удастся.
Использование наёмного труда требует предоставления в ФНС следующих документов:
Следующая инстанция – пенсионный фонд РФ. Каждый квартал в него нужно передавать данные по работникам:
На подачу документов выделяется 1,5 месяца с окончания отчётного квартала – до 15 числа второго месяца следующего квартала.
Фонд социального страхования спустя 2 недели с завершения квартала (до 15 числа) ждёт от ИП отчётность по форме 4-ФСС о начисленных и уплаченных страховых взносах за персонал (на временную нетрудоспособность и выплаты «декретных», травматизм и профессиональную «вредность»).
Иные налоги и сборыСтоит помнить, что ещё существуют налоги и сборы, которые предприниматель выплачивает независимо от формы налогообложения и количества работающих у него физических лиц.
Обязанность отчитываться и оплачивать такие налоги у ИП проистекает из определённых видов деятельности, которыми он занимается. Тот или иной характер работы предпринимателя может предполагать наличие у него объектов, подлежащих обложению:
Так, отчётность по акцизам предоставляется ежемесячно: при авансовых платежах до 15 числа текущего месяца, при оплате после отчётного периода – до 25 числа за предыдущий месяц (и декларация, и оплата).
Остальные налоги, порядок их сбора и отчётности по ним (как правило, поквартально) устанавливаются законодательством субъектов Федерации и муниципалитетами.
Нулевая отчётность ИПЕсли в течение отчётного года бизнесмен фактически не вёл предпринимательскую деятельность, от подачи декларации это его не освобождает. Отсутствие хозяйственной деятельности и доходов подтверждается нулевой отчётностью ИП, которая формируется в обычном порядке.
Стоит отметить, что режим налогообложения ЕНВД не предполагает наличия «нулёвок»: при этой системе налоговая база устанавливается законодательно, и налог исчисляется и выплачивается независимо от уровня дохода. Снизить налоговую базу в таком случае можно только за 2 месяца «простоя». Когда деятельность приостановлена на больший срок, ИП должен отказаться от ЕНВД и перейти на «упрощёнку».
Если у ИП числятся сотрудники, по ним также подаются нулевые отчёты в ФСС и ПФР. Подготовка и отправка этих отчётов производится в привычной форме, за исключением того, что в документах, в связи с приостановкой деятельности, будут показаны нулевые доходы.
Особое внимание нужно обратить тем, кто уже зарегистрировался в качестве ИП, но пока медлит с началом работы: за период бездействия предприниматель без работников всё равно обязан внести обязательный пенсионный взнос «за себя». Для ПФР отсутствие деятельности не является основанием для уклонения от этого платежа.
Вовремя подготовить и сдать отчётность так же важно, как и оплатить сам налог. На основании этих документов государство проверяет правильность исчисления налогов ИП, соответствие его деятельности тому или иному режиму налогообложения, а потому за несвоевременное предоставление отчётов предусмотрены штрафы. А размер штрафа привязан к длительности просрочки.
Чтобы предприниматели не пропускали срок подачи отчётности и внесения платежей, ФНС России на своём сайте вывешивает актуальный налоговый календарь на текущий год. Сам же процесс подачи документов с каждым годом всё более упрощается. Если нет желания лично идти в инспекцию, отчёты можно отправить почтой или через интернет.
Наша организация старается поддерживать малый бизнес, особенно на начальном этапе деятельности, когда компания ограничена в финансах, но при этом имеется свободное время. Именно для этого мы разработали некоторые подсказки, которые помогут вам самостоятельно и бесплатно составить и сдать нулевую отчетность, если у вас не было деятельности, во все контролирующие органы. Ниже вы найдете список необходимых отчетов, входящих в состав комплекта нулевой отчетности и подробные инструкции по самостоятельному заполнению каждого документа, а также информацию о сроках представления отчетности и данные о размерах штрафов за несдачу отчетности в ПФР, ФСС и налоговую инспекцию.
Напоминаем, что нулевая отчетность сдается организациями и ИП в том случае, если хозяйственная деятельность не велась, не было движений по расчетному счету и кассе, не начислялась и не выплачивалась заработная плата.
Какую нулевую отчетность сдает ООО на ОСНО, куда и в какие сроки:
Ежеквартально: 1) расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС. инструкция по заполнению - сроки сдачи: каждый квартал до 15 числа следующего месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.). Сдается в свой филиал ФСС — список филиалов и их почтовый адрес можно посмотреть на сайте ФСС Санкт-Петербурга. 2) отчетность в Пенсионный Фонд по форме РСВ-1 (инструкция по заполнению)– срок сдачи: каждый квартал до 15 числа второго месяца (до 15 мая, 15 августа и т.д.). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда, 3) единая (упрощенная) декларация в налоговую инспекцию. Форма КНД-1151085, инструкция по заполнению. Срок сдачи: каждый квартал до 20 числа следующего месяца за отчетным (например, за первый квартал — до 20 апреля, за второй — до 20 июля и т.д.).
Ежегодно: 1) Сведения о среднесписочной численности предприятия. Сдаются один раз в год — до 20 января в налоговую инспекцию. 2)Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление (инструкция по заполнению) и справка о подтверждении вида деятельности (инструкция по заполнению) - сроки сдачи: сдается один раз в год — до 15 апреля, вместе с формой 4 ФСС за первый квартал. Сдается в свой филиал ФСС. 3) Бухгалтерская отчётность с 2013 года сдается один раз в год.
Какую нулевую отчетность сдает ООО на УСН, куда и в какие сроки:
Ежеквартально: 1) расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС. инструкция по заполнению - сроки сдачи: каждый квартал до 15 числа следующего месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.). Сдается в свой филиал ФСС — список филиалов и их почтовый адрес можно посмотреть на сайте ФСС Санкт-Петербурга. 2) отчетность в Пенсионный Фонд по форме РСВ-1 (инструкция по заполнению)– срок сдачи: каждый квартал до 15 числа второго месяца (до 15 мая, 15 августа и т.д.). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
Ежегодно: 1) Сведения о среднесписочной численности предприятия. Сдаются один раз в год — до 20 января в налоговую инспекцию. 2)Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление (инструкция по заполнению) и справка о подтверждении вида деятельности (инструкция по заполнению) - сроки сдачи: сдается один раз в год — до 15 апреля, вместе с формой 4 ФСС за первый квартал. Сдается в свой филиал ФСС. 3) Бухгалтерская отчётность с 2013 года сдается один раз в год.
Нулевая отчетность ИП ОСНО без работников: как. куда и в какие сроки:
Ежеквартально: 1) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Форма НДС (инструкция по заполнению) – срок сдачи до 20 числа следующего месяца за отчетным. Сдается в налоговую инспекцию.
Ежегодно: 1) Декларация по налогу на доходы физических лиц. Форма 3-НДФЛ (инструкция по заполнению). Сроки сдачи - сдается один раз в год - не позднее 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации индивидуального предпринимателя. 2) Сведения о среднесписочной численности ИП. Сдаются один раз в год - до 20 января в налоговую инспекцию.
Нулевая отчетность ИП УСН без работников:как, куда и в какие сроки.
Ежеквартально: не сдает ничего!
Ежегодно: 1) Декларация по единому налогу УСН (инструкция по заполнению). Сроки сдачи — сдается один раз в год — не позднее 30 апреля. Декларация сдается в налоговую инспекцию. 2) Сведения о среднесписочной численности предприятия. Сдаются один раз в год — до 20 января в налоговую инспекцию.
Комплект отчетности необходимо распечатать в двух экземплярах, на каждом поставить печать и подпись руководителя и главного бухгалтера во всех соответствующих графах и сдать в контролирующие органы одним из способов: 1)отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Бланк описи вложения можно скачать на нашем сайте (его необходимо заполнить в двух экземплярах — второй будет храниться в организации); 2)сдать лично — тогда вам на вашем втором экземпляре поставят отметку о сдаче отчетности; 3)сдать отчетность электронно .
Штрафы на несдачу нулевых отчетов у разных надзорных органов в 2016 году составляют:
1) Непредставление отчетности в ФСС России (формы-4 ФСС РФ) в установленный срок - штраф в размере 5% суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб .
2) Несвоевременное представление декларации и отчетности в налоговую инспекцию - влечет взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
3) Непредставление индивидуальных сведений и отчетности в ПФР - штраф в размере 5% суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.
4) Непредставление статистической информации в Петростат, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений, порядка ее представления, а равно представление недостоверной статистической информации - влечет наложение административного штрафа в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей.
Так как отчетность нулевая, то никаких процентов от начисленных сумм нет, и штрафы начисляются по минимуму.
Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность им нужно сдавать, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.
ИП на ОСНО с работниками сдает отчетность: В ФНС:Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна